关税效应分析及政策设计.ppt

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1、第二节第二节 关税的经济效应分析关税的经济效应分析一、小国的关税经济效应一、小国的关税经济效应小国指进口或出口数量不能影响商品小国指进口或出口数量不能影响商品在世界市场上的价格的国家。在世界市场上的价格的国家。无贸易条件的效应无贸易条件的效应小国关税的效应分析小国关税的效应分析abcd价格数量PP（1t)0 Q1 Q2 Q3 Q4 S D a+b+c+d消费者剩余消费者剩余生产者剩余生产者剩余a政府的财政收入政府的财政收入c总效应：总效应：a+c（a+b+c+d）(b+d)征收关税对小国带来福利征收关税对小国带来福利 大国征收关税经济效应的局部分析大国征收关税经济效应的局部分析 大国征收关税会

2、引起世界市场价格大国征收关税会引起世界市场价格abcdefg hijp2p1p3D 价格D 出口国出口国 S1 S2 D2D1 0 S1 S2 D2 D1 进口国进口国 S S QQ大国的关税效应大国的关税效应 d+e为消费者剩余的增加；为消费者剩余的增加；a+b+c+d+e为生产者剩余的减少为生产者剩余的减少a+b+c为出口国的净损失为出口国的净损失生产者剩余生产者剩余：（a+b+c+d+e）消费者剩余：消费者剩余：（d+e）国家的福利：国家的福利：（d+e）-（a+b+c+d+e)-(a+b+c）出口国变化情况出口国变化情况进口国变化情况：进口国变化情况：生产者剩余生产者剩余 f消费者剩余

3、消费者剩余 -（f+g+h+i）政府政府 (h+j)国家国家 -(g+i)+j?出口国绝对下降出口国绝对下降进口国要通过比较进口国要通过比较 g+i 和和 j 的大小的大小 世界福利的变化：世界福利的变化：a+c+g+ia+c+g+i 效率损失或无谓损失效率损失或无谓损失 a+c+ga+c+g 生产损失生产损失 i i 消费损失（哈勃格三角）消费损失（哈勃格三角）j j 贸易条件得益贸易条件得益 与与 b b 抵消抵消-(a+b+c-(a+b+c）+-(g+i)+j+-(g+i)+j=-a-b-c-g-i+j=-a-b-c-g-i+j=-=-（a+c+g+ia+c+g+i）第三节第三节 有效关

4、税与最佳关税有效关税与最佳关税1.名义保护率（名义关税率）名义保护率（名义关税率）=名义保护率名义保护率进口货物国内市场价格国际市场价格进口货物国内市场价格国际市场价格国际市场价格国际市场价格100 在其他条件相同的情况下，名义保护率越高，对在其他条件相同的情况下，名义保护率越高，对本国同类商品的保护程度就越强。本国同类商品的保护程度就越强。一、名义关税率与有效关税率一、名义关税率与有效关税率2.有效保护率有效保护率有效保护率（有效保护率（effective rate of protection，ERP）又称实际保护率，是指征收关税后）又称实际保护率，是指征收关税后受保护行业每单位最终产品附加

5、价值增受保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。加的百分比。=有效保护率有效保护率关税后国内加工增值国外加工增值关税后国内加工增值国外加工增值国外加工增值国外加工增值100 或或 ERP =100 V VV 由于一个产业部门的投人要素是多种多样的，由于一个产业部门的投人要素是多种多样的，有效保护率也可用下列公式计算：有效保护率也可用下列公式计算：ERP （taiti）（1 ai）t为为进进口口最最终终商商品品的的名名义义关关税税率率；ai为为进进口口要要素素投投入入系系数数，即即无无关关税税时时进进口口要要素素成成本本在在最最终终商商品品中中所所占占的比重；的比重；ti为进口要素的名义关税

6、率。为进口要素的名义关税率。公式的推导如下公式的推导如下：纳税产品关税后纳税产品关税后增加值的变化率增加值的变化率 E（V V）V 式中：式中：V 为关税后国内加工增值，为关税后国内加工增值，V 为国际市场加工增值为国际市场加工增值 VP ai P V P ai P 式中：式中：P为产品纳税后以国内价格衡量的价值为产品纳税后以国内价格衡量的价值 ai 为投入品占的比重为投入品占的比重 ai P、ai P为中间投入品（为中间投入品（i）以国际、国内价格）以国际、国内价格 衡量的价值衡量的价值 假定国内价格与国际价格的差额完全是由关税引起的，那么：P P（1t）则则式可变为：式可变为：V P（1t

7、）ai P （1ti ）n n将将、代入代入得到得到:E (V V)V (P P t ai P ai P t i P ai P)(P ai P )(P t ai P ti )(P ai P )分子分母同除以分子分母同除以P 即为：即为：,E （t ai ti）（1 ai）假定：以一万元价格假定：以一万元价格从国际市场进口一辆从国际市场进口一辆生产商的加工增值为生产商的加工增值为2000元的汽车，对整元的汽车，对整车征收车征收50%的关税。的关税。如果对零部件进口征如果对零部件进口征收收0%、25%、50%、100%关税时的有关税时的有效保护率有何变化？效保护率有何变化？练习题：练习题：增加值增

8、加值V=5000美元美元每辆汽车的投入每辆汽车的投入成本：成本：8000美元美元对对整整车车征征收收50的关税的关税增加值增加值V=2000美元美元对对投投入入品品征征收收25的关税的关税10,0008,00015000100008000对汽车行业的有效保护率对汽车行业的有效保护率(V-V)/V=(5000-2000)/2000=150%或者或者:（t ai ti）（1 ai）=0.5-0.80.25/1-0.8=1.5部件部件25%关税时有效保护率计算图解关税时有效保护率计算图解每辆汽车的每辆汽车的投入成本：投入成本：8000美元美元 2000美元关税美元关税国际市场国际市场产品价格产品价格

9、组成组成 进口部件征进口部件征收收25%关税关税时国内组装时国内组装产品产品 国内市国内市场价格组成场价格组成 零部件零部件 0%关税时：关税时：ERP=250%25%关税时：关税时：ERP=150%50%关税时：关税时：ERP=50%100%关税时：关税时：ERP=150%3.有效保护关税的意义有效保护关税的意义对生产被保护产品所消耗的原材料或中间对生产被保护产品所消耗的原材料或中间产品征收关税，会提高产品的成本，减产品征收关税，会提高产品的成本，减少制成品生产过程的增加值，从而降低对少制成品生产过程的增加值，从而降低对最终商品的保护程度。最终商品的保护程度。当最终产品的名义关税税率高于原材

10、料进口名义税率当最终产品的名义关税税率高于原材料进口名义税率时，有效保护率高于名义关税税率时，有效保护率高于名义关税税率当最终产品的名义关税税率等于原材料进口名义税率当最终产品的名义关税税率等于原材料进口名义税率时，有效保护率等于名义关税率时，有效保护率等于名义关税率当最终产品的名义关税税率小于原材料进口名义税率当最终产品的名义关税税率小于原材料进口名义税率时，有效保护率小于名义关税率，甚至会出现负有效时，有效保护率小于名义关税率，甚至会出现负有效保护率保护率关税升级关税升级关税税率随着进口商品加工程度的提高而提高关税税率随着进口商品加工程度的提高而提高 制成品制成品 半制成品半制成品 初级制

11、成品初级制成品原料原料 征税关税引起的征税关税引起的国民额外收益国民额外收益等于等于国民额外损失国民额外损失时的关税水平时的关税水平二、最佳关税的确定二、最佳关税的确定额外损失：额外损失：由由于征收关税导于征收关税导致消费者剩余致消费者剩余净减少，即净减少，即 g+i部分部分额外收额外收益：益：来来自外国自外国厂商承厂商承担担 的那的那部分关部分关税收入，税收入，即即j部分部分 最佳关税的范围最佳关税的范围 在零关税和禁在零关税和禁止性关税之间止性关税之间具体税率的确定具体税率的确定 当需求弹性一定时，取决于当需求弹性一定时，取决于出口厂商供给弹性的倒数。出口厂商供给弹性的倒数。即：即：T1/

12、Es式中：式中：T最佳关税率最佳关税率 Es供给弹性供给弹性abcd进口数量进口数量价格价格P PPP 进口供给进口供给进口需求进口需求 M M图中M和M是关税变动前后的商品进口数量，MM即M/t P二二P*（l十十t），t是税率；P-P*是单位商品关税额，即P*tPPP/t，为税率提高国内价格的变动额，一般情况P/t 0，P*一P*P*/t，为税率提高国际价格变动额，一般情况P*/t 0。P和和P*是关是关税变动前的税变动前的国内和国际国内和国际价格价格P和和P*为为关税变动关税变动后的国内后的国内和国际价和国际价格格a 关税变动导致消费者剩余的关税变动导致消费者剩余的减少额减少额1/2（P

13、/t）（）（M/t）d 进口国关税提高进口国关税提高增加的额外收益增加的额外收益M（P*/t）bc 税率提高导致的关税率提高导致的关税收入减少额税收入减少额P*t（M/t）单位税额单位税额证明证明:T1/Es 最佳关税率应当使最佳关税率应当使 dabc成立成立,即：即：M（P*/t）P*t（M/t）1/2(P/t)（M/t）把把1/2(P/t)（M/t）省却）省却 得到：得到：M（P*/t）P*t（M/t）移项：移项：t=(M/P*)（P*/t）(t/M)(M/P*)（P*/M）Es（M/M）（P/P）（M/M）（P/P）（P/M）（M/P）则：则：1/Es（M/P）（P/M）所以：所以：t1

14、/Es由于：由于：对于小国来说，最优税率是零。对于小国来说，最优税率是零。对于大对于大国，外国的出口供给弹性越小，关税率国，外国的出口供给弹性越小，关税率就越可以越高就越可以越高。关税水平设置后，如关税水平设置后，如果国民收益大于国民果国民收益大于国民损失，说明关税水平损失，说明关税水平过低，如果国民收益过低，如果国民收益小于国民损失，说明小于国民损失，说明关税水平过高？关税水平过高？如何理解如何理解总结总结 最优税率只是对本国利益而言，对于整个世界最优税率只是对本国利益而言，对于整个世界来说，任何关税都会带来效率的损失。最优税来说，任何关税都会带来效率的损失。最优税率给进口国带来的收益，实际上只是出口国损率给进口国带来的收益，实际上只是出口国损失的一部分。失的一部分。最优关税率的设计是以出口国不报复最优关税率的设计是以出口国不报复为前提的为前提的。关税的多重效应关税的多重效应 价格效应价格效应贸易条件效应贸易条件效应消费效应消费效应生产效应（替代效应、保护效应）生产效应（替代效应、保护效应）财政效应财政效应再分配效应再分配效应