人力成本分析与控制.ppt

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1、人力成本与控制1人力资源成本的概念人力资源成本是指企业在一定时间内从事生产经营和提供劳务的活动中，因使用劳动力而发生的直接和间接费用总和。它包括从业人员劳动报酬总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育费用、劳动保护费用、职工住房费用和其它人力资源成本七个部分构成。2企业分析和控制人力资源成本的必要性市场竞争的需要劳动力市场竞争日趋激烈，企业人力资源成本压力极大。经济全球化的需要在全球经济一体化背景下，必须保持人力资源成本优势，寻求生存和发展的空间。从传统人事管理向现代企业人力资源管理转变的需要由单纯的管理型转为经营管理型；由被动转为主动3分析和控制人力资源成本的目的强化成本和市场竞争意识确定

2、有利于企业生存发展的相对人力资源成本水平，探索企业效益与员工工资收入水平的最佳结合点利用薪酬制度的激励和约束作用降低产品成本，提高经济效益在企业经济效益持续增长的基础上不断提高员工的工资收入水平4人力资源成本的类别1、人力资源的取得成本2、人力资源的开发成本3、人力资源的使用成本4、人力资源的保障成本5、人力资源的离职成本5 为为了了保保障障企企业业的的运运转转、工工作作效效率率和和人人才才储储备备在在招招聘聘过过程中而发生的费用称为人力资源的取得成本。包括：程中而发生的费用称为人力资源的取得成本。包括：招募成本招募成本 选择成本选择成本 录用成本录用成本 安置成本安置成本(一一)人力资源的取

3、得成本人力资源的取得成本6招募成本：招募成本：招募成本是为吸引和确定企业所需内外人力资源而发生的费用：招募成本是为吸引和确定企业所需内外人力资源而发生的费用：主要包括招募人员直接劳务费用直接业务费用(如招聘洽谈会议费、差旅费、代理费、广告费、宣传材料费、办公费、水电费等)间接费用(如行政管理费、临时场地及设备使用费)等。招募成本既包括在企业内部或外部招募人员的费用，又包括吸引未来可能成为企业成员的人选的费用，如为吸引高校研究生与本科生所预先支付的委托代培费。7 选择成本选择成本企业为选择合格的职工而发生的费用，企业为选择合格的职工而发生的费用，包括各选拔环节如:在初选 面试 测试 调查 评论

4、等过程中发生的切与决定录取或不录取有关的费用 8 录用成本录用成本 是是企企业业为为取取得得已已确确定定聘聘任任职职工工的的合合法法使使用用权权而而发发生生的的费用，包括费用，包括:录取手续费调动补偿费搬迁费等由录用引起的有关费用。9安置成本安置成本 是是企企业业将将被被录录取取的的职职工工安安排排在在确确定定工工作作岗岗位位上上的的各各种行政管理费用；种行政管理费用；录用部门为安置人员所损失的时间费用 为新职工提供工作所需装备的费用 从事特殊工种按人员配备的专用工具或装备费 录用部门安排人员的劳务费、咨询费等10(二二)人力资源的开发成本人力资源的开发成本 为为了了提提高高工工作作效效率率，

5、企企业业对对已已获获得得的的人人力力资资源源进进行行培培训训，以以使使他他们们具具有有预预期期的的、合合乎乎具具体体工工作作岗岗位位要要求求的的业业务务水水平平。这这种种为为提提高高员员工工的的技技能能而而发发生生的的费费用用称称为人力资源的开发成本包括：为人力资源的开发成本包括：上岗前教育成本上岗前教育成本 岗位培训成本岗位培训成本 脱产培训成本等。脱产培训成本等。11上岗培训成本上岗培训成本是是为为使使职职工工上上岗岗后后达达到到岗岗位位熟熟练练职职工工技技能能要要求求所所花花费费的培训费用，的培训费用，被培训人员的工资福利费用被培训人员的工资福利费用 培训人员离岗损失费用培训人员离岗损失

6、费用 被培训人员技术不熟练给生产所造成的损失费用被培训人员技术不熟练给生产所造成的损失费用 因培训而消耗的材料等物资费用因培训而消耗的材料等物资费用 以以及及由由于于新新职职工工与与熟熟练练职职工工工工作作能能力力的的差差异异而而给给 生产造成的生产造成的 损失费用等。损失费用等。12岗位再培训成本岗位再培训成本是岗位技能要求提高后对职工进行的再培训费用是岗位技能要求提高后对职工进行的再培训费用为培训而消耗的材料费用和人工费用为培训而消耗的材料费用和人工费用在在培培训训过过程程中中因因培培训训人人员员占占用用时时间间学学习习新新技技术术等等而而给生产造成的损失费用。给生产造成的损失费用。13脱

7、产培训成本脱产培训成本分为企业内部脱产培训成本及企业外部脱产培训成本分为企业内部脱产培训成本及企业外部脱产培训成本 培训机构收取的培训费培训机构收取的培训费 被培训人员工资及福利费、差旅费、资料费被培训人员工资及福利费、差旅费、资料费 聘任教师或专家费用聘任教师或专家费用 企业专设培训机构的各种管理费用等企业专设培训机构的各种管理费用等同同时时，无无论论在在企企业业内内部部还还是是外外部部进进行行培培训训，还还都都会会发生被培训人员的离岗损失费用。发生被培训人员的离岗损失费用。14(三三)人力资源的使用成本人力资源的使用成本 人人力力资资源源使使用用成成本本，是是企企业业在在使使用用职职工工的

8、的过过程程中中发生的成本。人力资源使用成本包括：发生的成本。人力资源使用成本包括：维持成本维持成本 奖励成本奖励成本 调剂成本等。调剂成本等。15 维持成本维持成本是是保保证证人人力力资资源源维维持持其其劳劳动动力力生生产产和和再再生生产产所所需需的的费费用，是职工的劳动报酬用，是职工的劳动报酬 职工计时或计件工资职工计时或计件工资 劳劳动动报报酬酬性性津津贴贴(如如职职务务津津贴贴、生生活活补补贴贴、保保健健津津贴、法定的加班加点津贴等贴、法定的加班加点津贴等)劳劳动动保保护护费费、各各种种福福利利费费用用(如如住住房房补补贴贴、幼幼托托费费用、生活设施支出、补助性支出等用、生活设施支出、补

9、助性支出等)年终劳动分红等。年终劳动分红等。16奖励成本奖励成本是是为为激激励励企企业业职职工工，使使人人力力资资源源发发挥挥更更大大作作用用，对对其其超额劳动或其他特别贡献所支付的奖金超额劳动或其他特别贡献所支付的奖金 各种超产奖励各种超产奖励 建议奖励建议奖励 其他表彰支出等其他表彰支出等17 调剂成本调剂成本是是调调剂剂职职工工的的工工作作与与生生活活节节奏奏，使使其其消消除除疲疲劳劳而而发发挥挥更更大大作作用用；也也是是满满足足职职厂厂必必要要的的需需求求，稳稳定定职职工工队队伍伍并并吸吸引引外外部人员进入企业工作的调节器。部人员进入企业工作的调节器。调剂成本包括职工疗养费用调剂成本包

10、括职工疗养费用 职工娱乐及文体活动费用职工娱乐及文体活动费用 职工业余社团开支职工业余社团开支 职工定期休假费用职工定期休假费用 节假日开支费用节假日开支费用 改善企业工作环境的费用等。改善企业工作环境的费用等。18(四四)人力资源保障成本人力资源保障成本 人人力力资资源源保保障障成成本本，是是保保障障人人力力资资源源在在暂暂时时或或长长期期丧失使用价值时的生存权而必须支付的费用包括丧失使用价值时的生存权而必须支付的费用包括:劳动事故保障劳动事故保障 健康保障健康保障 退休养老保障退休养老保障 失业保障等费用。失业保障等费用。19劳动事故保障劳动事故保障是是企企业业承承担担的的职职工工因因工工

11、伤伤事事故故应应给给予予的的经经济济补补偿偿赀赀用用包括：包括：企业承担的工伤职工的工资企业承担的工伤职工的工资 医药费医药费 残废补贴残废补贴 丧葬赀丧葬赀 遗屑补贴遗屑补贴 缺勤损失缺勤损失 最终补贴费等最终补贴费等 20健康保障成本健康保障成本 是是企企业业承承担担的的职职工工因因工工作作以以外外的的原原因因(如如疾疾病病、伤伤害害、生生育育、死死亡亡等等)引引起起的的健健康康欠欠佳佳不不能能坚坚持持工工作作而而需给予的经济补偿费用，包括需给予的经济补偿费用，包括:医药费医药费 缺勤工资缺勤工资 产假工资及补贴产假工资及补贴 丧葬费等。丧葬费等。21退休养老保障成本退休养老保障成本 这这

12、是是社社会会、企企业业及及职职工工个个人人承承担担的的保保证证退退休休人人员员老老有有所所养养和和酬酬谢谢其其辛辛勤勤劳劳动动而而给给予予的的退退休休金金和和其其他他费费用，包括用，包括:养老金养老金 养老医疗保险养老医疗保险 死亡丧葬补贴死亡丧葬补贴 遗属补偿金等。遗属补偿金等。22失业保障成本失业保障成本 这这是是企企业业对对有有工工作作能能力力但但固固客客观观原原因因造造成成暂暂时时失失去其工作的职工所给子的补偿费用，包括去其工作的职工所给子的补偿费用，包括:一一定定时时期期的的失失业业救救济济金金。主主要要是是为为了了保保障障职职工工在在重重新就业前的基本生活需求。新就业前的基本生活需

13、求。23（五（五)人力资源的离职成本人力资源的离职成本 人人力力资资源源的的离离职职成成本本，是是由由于于职职工工离离开开企企业业而而产产生生的成本包括的成本包括:离职补偿成本离职补偿成本 离职低效成本离职低效成本 空职成本等。空职成本等。24离职补偿成本离职补偿成本 这这是是企企业业辞辞退退职职工工或或职职工工自自动动辞辞职职时时，企企业业所所应应补偿给职工的费用包括：补偿给职工的费用包括：离职时间止应付职工的工资离职时间止应付职工的工资 一次性付给职工的离职金一次性付给职工的离职金 必要的离职人员安置费等支出。必要的离职人员安置费等支出。25离职前低效成本离职前低效成本 这这是是职职工工即

14、即将将离离开开企企业业而而造造成成的的工工作作或或生生产产低低效效率率损损失失费费用用。在在职职工工离离职职前前由由于于办办理理各各种种离离职职手手续续或或移移交交本本岗岗位位的的工工作作，其其工工作作效效率率 般般都都会会降降低低而而造造成成离离职职前前的的低低效效率率损损失失。这这种种成成本本不不是是支支出出形形式式的的费费用用，而是其使用价值降低而造成的收益减少。而是其使用价值降低而造成的收益减少。26空职成本空职成本 由由于于某某职职位位空空缺缺可可能能会会使使某某项项工工作作或或任任务务的的完完成成受到不良影响，从而会造成企业的损失主要包括：受到不良影响，从而会造成企业的损失主要包括

15、：由于某职位空缺而造成的该职位的业绩的减少由于某职位空缺而造成的该职位的业绩的减少 由由空空职职影影响响其其他他职职位位的的工工作作而而引引起起企企业业整整体体效效益益降降低所造成的相关业绩的减少低所造成的相关业绩的减少 这种成本与离职成本相同，是隐性成本。这种成本与离职成本相同，是隐性成本。27人力资源成本计量人力资源成本计量人力资源成本计量的一般方法人力资源成本计量的一般方法-现实重置成本法现实重置成本法 现实重置成本法是以在当前物价条件下重新录用达到现有职工水平的全体人员所需的全部支出为企业人力资源的资产值，它反映了企业于当前市场条件下在现有人员上所凝结的全部投资该方法主要适用于对企业人

16、力资源的预测和决策，28机会成本法机会成本法 机机会会成成本本法法是是以以职职工工离离职职或或离离岗岗使使单单位位阅阅该该岗岗位位空空缺缺而而蒙蒙受受的的经经济济损损失失作作为为人人力力资资产产损损失失费费用用的的计计量依据。量依据。优优点点是是机机会会成成本本更更近近似似于于人人力力资资源源的的经经济济价价值值，便便于正确估价人力资源的成本，而且数据比较容易获得。于正确估价人力资源的成本，而且数据比较容易获得。29人力资源成本计量的具体方法人力资源成本计量的具体方法 人力资源成本汁量的具体方法人力资源成本汁量的具体方法:人力资源原始成本的计量人力资源保障成本的计量人力资源离职成本的计量 30

17、（一）人力资源原始成本的计量（一）人力资源原始成本的计量人力资源的原始成本包括：人力资源的原始成本包括：人力资源的取得成本开发成本和使用成本。它通常应分为企业职工的招募、选拔、录用、安置等取得成本，职上岗前教育、岗位培训、脱产培训等开发成本，以及人力资源的维持、奖励、调剂等使用成本。这些成本的一部分是直接成本 31（一）人力资源原始成本的计量（一）人力资源原始成本的计量另外另外部分属于间接成本。部分属于间接成本。例例如如，在在对对企企业业的的新新招招职职工工进进行行培培训训时时，付付给给接接受受培培训训者者的的工工资资是是直直接接成成本本，而而负负责责该该项项培培训训工工作作的的管管理理人员的

18、时间耗费成本则是一种间接成本人员的时间耗费成本则是一种间接成本 321 1、人力资源取得成本的计量、人力资源取得成本的计量招募成本的计量采用原始成本法招募成本的计量采用原始成本法 直接业务费直接业务费:由在企事业单位内部和外部两方面进行人员招聘时发生的直接费用构成，包括招聘洽谈会议费、差旅费，代理费、广告费、宣传材料费、办公费、水电费等。间接管理费用间接管理费用:由行政管理费和临时场地设施使用费等构成。预付费用预付费用:由吸引未来可能成为企事业成员人选的费用构成。33（1）招募成本）招募成本的计量的计量招招募募成成本本=直直接接劳劳务务费费十十直直接接业业务务费费十十间间接接管管理理费费用用十

19、预付费用十预付费用 34（2）选拔成本）选拔成本的计量的计量 选选拔拔成成本本是是指指招招聘聘者者对对应应聘聘人人员员进进行行鉴鉴别别选选择择，以以便便作作出出录录用决定时所支付的费用。用决定时所支付的费用。选拔成本取决于雇佣人员的类型及招募方法等因素。选拔成本取决于雇佣人员的类型及招募方法等因素。新新进进员员工工未未来来担担任任的的职职务务越越高高，被被筛筛选选的的过过程程就就越越长长，成成本本就越大。就越大。另另外外，在在招招募募成成本本和和选选拔拔成成本本之之间间通通常常也也会会有有权权衡衡，如如果果利利用用具具有有广广泛泛影影响响的的宣宣传传工工具具来来公公开开招招募募职职工工，则则选

20、选拔拔成成本本较较高高；如如果果利利用用代代理理机机构构招招募募职职工工，会会减减少少选选拔拔成成本本，但但将将导导致致更更高高的的代理费支出。代理费支出。35招聘成本效益评估招聘成本效益评估成本效用评估成本效用评估 是对招聘成本所产生的效果进行的分析。主要包括：是对招聘成本所产生的效果进行的分析。主要包括：招聘总成本效用分析招聘总成本效用分析 招聘成本效用分析招聘成本效用分析 人员选拔成本效用分析人员选拔成本效用分析 人员录用成本效用分析等。具体计算方法：人员录用成本效用分析等。具体计算方法：p总成本效用=录用人数/招聘总成本 p招聘成本效用=应聘人数/招聘期间费用 p选拔成本效用=被选中人

21、数/选拔期间费用 p人员录用效用=正是录用人数/录用期间费用 36招聘成本效益评估招聘成本效益评估招聘收益成本比招聘收益成本比 它它既既是是一一项项经经济济评评价价指指标标，同同时时也也是是对对招招聘聘工工作作的的有有效效性性进进行考核的一项指标。行考核的一项指标。招聘收益招聘收益-成本越高，则说明招聘工作越有效。成本越高，则说明招聘工作越有效。招聘收益成本比招聘收益成本比=所有新员工为组织创造的总价值所有新员工为组织创造的总价值/招聘总成本招聘总成本 37（3 3）录用成本）录用成本 录录用用成成本本是是：指指经经过过招招募募选选拔拔后后，把把合合适适的的人人员员录录用用到到组组织织中中所发

22、生的费用所发生的费用录用成本的计算录用成本的计算录录用用成成本本包包括括录录取取手手续续费费、调调动动补补偿偿费费、搬搬迁迁费费和和旅旅途途补补助助费费等等由由录录用用引引起起的的有有关关费费用用。这这些些费费用用一一般般都都是是直直接接费费用用。被被录录用者职务越高，录用成本也就越高。用者职务越高，录用成本也就越高。从从企企业业内内部部录录用用职职工工仅仅是是工工作作调调动动，一一般般不不会会再再发发生生录录用用成成本。录用成本以实际发生额计量，其计算公式如下：本。录用成本以实际发生额计量，其计算公式如下：录用成本录用成本=录取手续费录取手续费+调动补偿费搬迁费旅途补助费等调动补偿费搬迁费旅

23、途补助费等 38（4 4）安置成本）安置成本安安置置成成本本是是为为安安置置已已录录取取职职工工到到具具体体工工作作岗岗位位上上时时所所发发生生的的费费用用安置成本的计算安置成本的计算安安置置成成本本主主要要由由为为安安排排新新职职工工的的工工作作所所必必须须发发生生的的各各种种行行政政管管理理费费用用、为为新新职职工工提提供供工工作作所所必必须须的的装装备备条条件件，以以及及录录用用部部门门因安置人员时间所损失的时间成本而发生的费用构成。因安置人员时间所损失的时间成本而发生的费用构成。安安置置成成本本=各各种种安安置置行行政政管管理理费费用用+必必要要装装备备费费用用+安安置置人人员员时时间

24、损失成本间损失成本392 2、人力资源的开发成本计量、人力资源的开发成本计量 为为了了提提高高工工作作效效率率，企企业业对对已已获获得得的的人人力力资资源源进进行行培培训训，以以使使他他们们具具有有预预期期的的、合合乎乎具具体体工工作作岗岗位位要要求求的的业业务务水水平平。这这种种为为提提高高员员工工的的技技能能而而发发生生的的费费用用称称为人力资源的开发成本包括：为人力资源的开发成本包括：上岗前教育成本上岗前教育成本 岗位培训成本岗位培训成本 脱产培训成本等。脱产培训成本等。40上上岗岗前前教教育育成成本本：是是由由教教育育者者和和受受教教育育者者的的工工资资、离离岗岗人人的的人人 工损失、

25、教育管理费、资料费和教育设备折旧费等组成工损失、教育管理费、资料费和教育设备折旧费等组成上上岗岗前前教教育育成成本本=（指导工作者平均工资率培训引起的生产率降低率+新员工工资率*职工人数）受训天数+教育管理费+资料费+教育设备折旧费（1 1）上岗前教育成本）上岗前教育成本41岗岗位位培培训训成成本本：上上岗岗前前培培训训成成本本主主要要是是师师傅傅带带徒徒弟弟的的形形式式完完成成。由直接工资成本和间接成本组成。由直接工资成本和间接成本组成。直直接接工工资资成成本本=（指导者平均工资培训引起的生产率降低+新员工平均工资被指导次数）指导需要时间间接成本组成：培训人员离岗损失费+被培训人员不熟练损失

26、+培训资料费+管理费（2 2）岗位培训成本：）岗位培训成本：42岗岗位位培培训训成成本本：上上岗岗前前培培训训成成本本主主要要是是师师傅傅带带徒徒弟弟的的形形式式完完成成。由直接工资成本和间接成本组成。由直接工资成本和间接成本组成。直直接接工工资资成成本本=（指导者平均工资培训引起的生产率降低+新员工平均工资被指导次数）指导需要时间间间接接成成本本组组成成=培训人员离岗损失费+被培训人员不熟练损失+培训资料费+管理费（2 2）岗位培训成本：）岗位培训成本：43脱岗培训成本：主要分委托外部单位培训和企业内部培训两种：脱岗培训成本：主要分委托外部单位培训和企业内部培训两种：委委托托外外单单位位成成

27、本本=培培训训价价格格费费用用+被被培培训训员员工工工工资资福福利利+差差旅旅+资资料料+离离岗岗损损失失企企业业内内部部培培训训=培培训训师师工工资资福福利利+被被培培训训人人员员工工资资福福利利+资资料料费费+培培训训机机构构管理费管理费+离岗损失离岗损失（3 3）脱产培训成本：）脱产培训成本：443 3、人力资源使用成本的计量、人力资源使用成本的计量人力资源使用成本计量：人力资源使用成本计量：维持成本计量维持成本计量 奖励成本计量奖励成本计量 调剂成本计量调剂成本计量454 4、人力资源保障的计量、人力资源保障的计量人力资源保障成本，是保障人力资源在暂时或长期人力资源保障成本，是保障人力

28、资源在暂时或长期丧失使用价值时的生存权而必须支付的费用包括丧失使用价值时的生存权而必须支付的费用包括:劳动事故保障计量劳动事故保障计量=职工劳动事故人员工资等级事故补贴 健康保障计量健康保障计量 =职工病假人员工资等级病假补贴 退休养老保障计量退休养老保障计量=退休职工人员工资等级养老补贴 失业保障计量失业保障计量 =失业职工人员工资等级失业救济补贴465 5、人力资源离职成本的计量、人力资源离职成本的计量 人力资源的离职成本计量包括人力资源的离职成本计量包括:离职补偿成本计量离职补偿成本计量=离职低效成本计量离职低效成本计量 空职成本计量空职成本计量47一、人力资源需求预测一、人力资源需求预

29、测根据组织员工总体结构的变化情况，来预测一定时期内该组织人根据组织员工总体结构的变化情况，来预测一定时期内该组织人力资源的需求量。力资源的需求量。NHR=P+CTNHR=P+CT式中：式中：NHRNHR指未来一段时间内需要的人力资源；指未来一段时间内需要的人力资源；P P是现有的人力资源；是现有的人力资源；C C是未来一段时间内需要增减的人力资源；是未来一段时间内需要增减的人力资源；T T是提高或改进后节省的人力资源。是提高或改进后节省的人力资源。人力资源需求与供应的预测人力资源需求与供应的预测48例：某公司现有员工例：某公司现有员工200200人，三年后，因业务发展需要人，三年后，因业务发展

30、需要增加增加100100人，其间，由于技术的提高，可以节省人，其间，由于技术的提高，可以节省2525人。人。问该公司三年后需要的人力资源是多少？问该公司三年后需要的人力资源是多少？解：已知解：已知P=200P=200；C=100C=100；T=25T=25；根据公式：根据公式：NHR=200+100-25=275 NHR=200+100-25=275（人）（人）该公司三年后需要人力资源该公司三年后需要人力资源275275人。人。特点：根据经验来预测，要求预测人员素质高，比特点：根据经验来预测，要求预测人员素质高，比较适用于技术稳定的企业的中短期人力资源的预测较适用于技术稳定的企业的中短期人力资

31、源的预测。49成本分析预测成本分析预测该方法是从成本的角度进行预测，其公式：该方法是从成本的角度进行预测，其公式：式中：式中：TBTB为期末人工成本预测总额；为期末人工成本预测总额；（S+BN+W+OS+BN+W+O）是目前人平人工成本；）是目前人平人工成本；a%a%是每年增加人工成本的平均百分数；是每年增加人工成本的平均百分数；T T是指年限；是指年限；50 例：某公司计划三年后人力成本总额控制在例：某公司计划三年后人力成本总额控制在300300万元万元/月。目前月。目前员工的平均工资是员工的平均工资是10001000元元/月；平均奖金是月；平均奖金是200200元元/月；平均福利是月；平均

32、福利是720720元元/月；平均其他收入是月；平均其他收入是8080元元/月。公司计划对人力资源成本投入月。公司计划对人力资源成本投入按按5%5%的比率增长。请预测该公司三年后的人力资源数量。的比率增长。请预测该公司三年后的人力资源数量。根据公式：根据公式：TB=3000000TB=3000000；BN=200BN=200；W=720W=720；O=80O=80；a%=5%a%=5%；T=3T=3经计算得：经计算得：NHR=1304NHR=1304（人）（人）该公司三年后所需人力资源数为该公司三年后所需人力资源数为13041304人。人。特点：根据目前企业人力资源成本状况预测目标年份人力资源要

33、求特点：根据目前企业人力资源成本状况预测目标年份人力资源要求量，较为精确。但不可预测不同类别员工的需求量。量，较为精确。但不可预测不同类别员工的需求量。51人员成本消减策略人员成本消减策略 在企业经营中，人是最有创造力、最活跃的因素。良好的人力资源管理会为企业创造巨大的财富；相反，如果人力资源管理不当，就会给企业带来损失。我们正是从企业如何发掘过剩人员开始，消除人力资源管理中的巨大浪费。52人员成本消减策略人员成本消减策略1.发掘潜在的过剩人员2.如何评价间接人员的多少间接人员增加的原因如何发现人员过剩人员过剩的害处评价人员过剩的标准人员过剩的标准的经验数据1.进行工作的评价53人员成本消减策

34、略人员成本消减策略1.发掘潜在的过剩人员 传统的等级制组织会隐藏过剩人员。保护过剩人员，将人员过剩的浪费加以合理化这种现象，在中国的企业中比比皆是必须记住如果企业内存在过剩人员，就会造成人事费用的浪费。54人员成本消减策略人员成本消减策略2、如何评价间接人员的多少所谓间接人员，就是文员、技术员、销售人员或管理人员等，也就是使用制造费用、管理费用或销售费用等间接费用的员工。在各种费用之中，间接部门的人事费用、福利费用、电话费用、交通费、差旅费等，都是“人的费用”。据统计，间接费用的70%是人的费用。所以间接费用增加的主要原因，是由间接人员的增加造成的。55人员成本消减策略人员成本消减策略如何评价

35、间接人员的多少间接人员增加的原因IT技术的迅速发展,虽然直接作业员会减少,而间接人员却会快速增加。全部自动化的无人工厂，虽然没有直接作业人员，但间接人员却少不了。办公自动化会增加间接人员；工厂自动化会增加间接人员；经济环境的变化会增加间接人员；管理者有增加员工的冲动；间接职员的地位高于现场员工的地位。结果（1）企业的间接人员浪费是企业浪费的根源；（2）企业的间接人员浪费会降低公司的效率；（3）间接人员浪费会形成低效率的企业文化。56人员成本消减策略人员成本消减策略如何评价间接人员的多少如何发现人员过剩职员装作很忙的样子职员不断地加班经常看到职员上班时间看报纸，喝茶管理者经常随意分配工作，不让部

36、属闲着。57人员成本消减策略人员成本消减策略如何评价间接人员的多少人员过剩的害处对公司而言是巨大的浪费极大地降低公司的工作效率。58人员成本消减策略人员成本消减策略评价人员过剩的标准采用工时定额评价现场作业人员的工作效率采用直接间接比率评价间接人员的多寡。直接间接比率，表示直接人员人数与间接人数的比率。直接人员是指从事直接作业的企业员工，间接人员是辅助直接人员作业的员工。间接人员之中，包含工厂的搬运工、修理人员、管理人员等，总公司的管理部门人员、销售人员等。59人员成本消减策略人员成本消减策略人员过剩的标准的经验数据对于很多中小型企业，直接人员与间接人员的比率一7：3为宜，过多的间接人员就可能

37、导致人员的浪费，由于很多中小企业在发展中有一种扩张的冲动，因此，在扩张中保持合适的直接间接比率就显得特别必要。对于大型企业，大约6：4的直接间接比率较为恰当。60人员成本消减策略人员成本消减策略进行工作的评价企业的工作可分为-创造性工作-中间工作-衍生工作 3种工作的划分是根据该工作所获得的成果与所花费的成本进行比较而加以确定的。所谓“创造性的工作”，是指工作成果大于工作成本，即净成果为正数。所谓“衍生的工作”，是指工作成果小于工作成本，即净成果为负数。而且中间工作指工作成果与工作成本相当的工作。61人员成本消减策略人员成本消减策略 无论是创造性的工作、中间的工作，还是衍生的工作，我们都规定了

38、“必要”、“可选择”。以及“不必要”这3种评价基准。评价要素必要可选择不必要创造性工作987中间工作654衍生工作321 创造性的工作，如果必要则给予创造性的工作，如果必要则给予9 9分；如果可选择，则给予分；如果可选择，则给予8 8分；如果不必要，分；如果不必要，则给予则给予7 7分；分；中间工作，如果必要给予中间工作，如果必要给予6 6分；如果可选择，则给予分；如果可选择，则给予5 5分；如不必要，则给予分；如不必要，则给予4 4分；分；衍生工作，如果必要则给予衍生工作，如果必要则给予3 3分；如果可选择，则给予分；如果可选择，则给予2 2分；如果不必要，则分；如果不必要，则给予给予1 1

39、分。分。对于评价分数在对于评价分数在5 5分以下，包括分以下，包括5 5分的工作，坚决予以取缔。分的工作，坚决予以取缔。62人员成本消减策略人员成本消减策略 无论如何有创造性的必要工作，如果重叠进行的话，就会变成无益的工作。重叠工作是应该加以避免的。案例分析案例分析 公司，生产事业部与销售部两事业部同在一处。可是这些事业部的公司，生产事业部与销售部两事业部同在一处。可是这些事业部的人事部门，都出差到外地去招募员工，都同样要进行面试、录用等事务人事部门，都出差到外地去招募员工，都同样要进行面试、录用等事务工作。工作。63人员成本消减策略人员成本消减策略3、消除过剩人员 由于适应变化的需要，许多公

40、司采用事业部制，各事业部里都有相互重叠的职能，譬如各事业部都有各自的仓库人员或营业人员，然而这些职员的活动，彼此相互重叠，从而产生相当多的浪费。那么，如何消除过剩的间接员工呢？业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤业务改进的工作步骤业务改进的工作步骤64人员成本消减策略人员成本消减策略3、消除过剩人员业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤 通过业务分析最终要计算出业务人员过剩率通过业务分析最终要计算出业务人员过剩率,所谓人员过剩率是过剩所谓人员过剩率是过剩人员占全体员工的比率人员占全体员工的比率.如何计算该比率如何计算该比率,应遵循以下计算步骤。应遵循以下计算步

41、骤。操作步骤操作步骤a)a)分析各项业务的流程，各项业务明确化。分析各项业务的流程，各项业务明确化。b)b)调查各项业务发生次数。调查各项业务发生次数。c)c)设定各种业务的所需时间。设定各种业务的所需时间。d)d)计算日或周业务所需总时间。计算日或周业务所需总时间。e)e)统计各职员所负责的业务所需时间，求和。统计各职员所负责的业务所需时间，求和。计算人员过剩率。计算人员过剩率。65人员成本消减策略人员成本消减策略3、消除过剩人员业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤业务分析的工作步骤 通过业务分析最终要计算出业务人员过剩率通过业务分析最终要计算出业务人员过剩率,所谓人员过剩

42、率是过剩所谓人员过剩率是过剩人员占全体员工的比率人员占全体员工的比率.如何计算该比率如何计算该比率,应遵循以下计算步骤。应遵循以下计算步骤。操作步骤操作步骤a)a)分析各项业务的流程，各项业务明确化。分析各项业务的流程，各项业务明确化。b)b)调查各项业务发生次数。调查各项业务发生次数。c)c)设定各种业务的所需时间。设定各种业务的所需时间。d)d)计算日或周业务所需总时间。计算日或周业务所需总时间。e)e)统计各职员所负责的业务所需时间，求和。统计各职员所负责的业务所需时间，求和。计算人员过剩率。计算人员过剩率。66人员成本消减策略人员成本消减策略3、消除过剩人员业务分析:第一步:从分析各项

43、业务的流程开始，通过该步骤的分析将业务作业明确化。第二步:以一日或一周为单位，调查各业务发生的次数。第三步:对各种业务设定所需时间。譬如，记录处理100张传票的所需时间。第四步:计算出每日或每周业务所需总时间，包括休息时间、上洗手间的 时间及其他人为延误的时间。第六步:通过计算本部门各种务量，以及各种业务所需时间，可算出本部门需要的人数，与目前部门里实际人数比较，自然就可以判断是人员不足还是人员过剩了。67人员成本消减策略人员成本消减策略案例分析 某企业的某部门有20位员工，如果一周的工作时间为44小时的话，部门的工作总时间就是880小时，该结果是通过44小时20880小时算出来的。如果我们假

44、定，部门业务所需的总时间为600小时，那么该部门的过剩人员率是多少？68人员成本消减策略人员成本消减策略分析步骤：1、通过分析各项业务的流程，使各项业务明确化。通过进一步调查各业务发生次数，设定各种业务的所需时间，计算出部门工作的总时间。因为该部门有20位员工，如果一周的工作时间为44小时的话，部门的工作总时间为880小时（44小时20）。2、部门业务所需的总时间为600小时。3、从以上数据可知会产生（1-部门总工作时间/所需总时间=1-880小时/600小时）的人手过剩率。69人员成本消减策略人员成本消减策略3、消除过剩人员业务改进的工作步骤业务改进的工作步骤1 1、此项业务是否必要？能否省

45、略掉？此项业务是否必要？能否省略掉？2 2、如果不能省略的话，有无其他更好的方法如果不能省略的话，有无其他更好的方法3 3、改变各项业务的执行顺序，能否节省所需时间？改变各项业务的执行顺序，能否节省所需时间？4 4、重新修订工作的日程计划、改变工作的分配、改变办公室布置，、重新修订工作的日程计划、改变工作的分配、改变办公室布置，能否节省所需时间等等。能否节省所需时间等等。70人员成本消减策略人员成本消减策略4、消除过分专业化的作业充分授权 由于过分的专门化，员工可能负责极为专门化的某种工程或作业，于是由于这种工作范围的划分，导致员工不可能将所有能力都用在生产上。由于作业过分细化，而不需要判断力

46、，所以每个人自然就缺乏责任感了能力也就无法充分地得到发挥（1）工作范围不宜划分过细；）工作范围不宜划分过细；（2）过细的工作划分抑制员工的潜力发挥。）过细的工作划分抑制员工的潜力发挥。71人员成本消减策略人员成本消减策略4、消除过分专业化的作业充分授权 所谓“授权”是指在企业内由上向下分派任务，并让他们对所要完成的任务产生义务发、感的过程。所分派的任务可能是制定决策，也可能是执行决策。当所分派的任务是实施一项已经制定的决策，并且所授予的权力本质上对全局没有影响时，称其为“授权”。但如果所分派的任务就是制定决策，也就是说，让部属决定应该实施的内容，则称之为“分权”。72人员成本消减策略人员成本消

47、减策略4、消除过分专业化的作业充分授权步骤步骤1 明确任务要求。步骤2 规定下属的权限范围。步骤3 允许下属参与。步骤4 授权不是发生在真空里。步骤5 建立反馈机制。73人员成本消减策略人员成本消减策略4、消除过分专业化的作业加大管理幅度 一个主管可以有效地指导多少个下属？这种有关控制跨度的问题非常重要，因为在很大程度上，它决定着组织要设置多少层次，配备多少管理人员。在其他条件相同时，控制跨度越宽，组织效率越高，这一点可以举例证明。假设有两个组织，基层操作员工都是4096名，如果一个控制跨度为4，另一个为8，那么控制跨度宽的组织比控制宽度窄的组织在管理层次上少两层，可以少配备800人左右的管理

48、人员。如果每名管理人员年均薪水为4万元，则控制跨度宽的组织每年在管理人员薪水上就可节省32万元。显然，在成本方面，增加控制幅度的可以提高组织效率。74人员成本消减策略人员成本消减策略4、消除过分专业化的作业加大管理幅度 一个主管可以有效地指导多少个下属？这种有关控制跨度的问题非常重要，因为在很大程度上，它决定着组织要设置多少层次，配备多少管理人员。在其他条件相同时，控制跨度越宽，组织效率越高，这一点可以举例证明。假设有两个组织，基层操作员工都是4096名，如果一个控制跨度为4，另一个为8，那么控制跨度宽的组织比控制宽度窄的组织在管理层次上少两层，可以少配备800人左右的管理人员。如果每名管理人员年均薪水为4万元，则控制跨度宽的组织每年在管理人员薪水上就可节省32万元。显然，在成本方面，增加控制幅度的可以提高组织效率。75讨论测试题讨论测试题1.您所在的企业或部门有没有人员浪费的现象，如果有您打算采用何种办法加以解决？76 谢谢！77