公路工程竣工决算的编制.ppt

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1、公路工程竣工决算的编制内容介绍为什么要编制竣工决算竣工决算文件的组成怎样编制竣工决算一、为什么要编制竣工决算文件（一）公路工程竣工决算的概念n n公路工程竣工决算是在公路、桥梁等交通建设项目完工后，由建设单位（业主）根据工程结算及其他有关资料为基础按一定格式和要求进行编制，全面反映竣工项目从筹建到交付使用全过程各项资金使用情况和设计概算执行的结果，是公路建设成果和财务情况的总结性文件（二）竣工决算的作用n n1 1、能够全面反映竣工项目最初计划和最终建成的、能够全面反映竣工项目最初计划和最终建成的工程概况工程概况n n2 2、考核竣工项目设计概算的执行情况，是建设项、考核竣工项目设计概算的执行

2、情况，是建设项目重要的技术经济文件和档案的重要组成部分，目重要的技术经济文件和档案的重要组成部分，为今后修订概（预）算定额与补充定额提供参考为今后修订概（预）算定额与补充定额提供参考资料资料n n3 3、竣工决算全面反映了竣工项目建设全过程的财、竣工决算全面反映了竣工项目建设全过程的财务情况，为改进财务管理提供重要的资料，同时务情况，为改进财务管理提供重要的资料，同时为项目进行项目后评价提供了依据为项目进行项目后评价提供了依据n n4 4、竣工决算是建设单位向使用或养护单位移交财、竣工决算是建设单位向使用或养护单位移交财产的依据产的依据n n5 5、编制竣工决算报告是工程竣工验收的前提条件、编

3、制竣工决算报告是工程竣工验收的前提条件 n n国家计划委员会下发的建设项目工程竣工验收国家计划委员会下发的建设项目工程竣工验收办法的规定办法的规定“所有所有竣工验收的项目工程竣工验收的项目工程竣工验收的项目工程竣工验收的项目工程在办理在办理验收手续之前验收手续之前验收手续之前验收手续之前，必须必须必须必须对所有财产和物资进行清理，对所有财产和物资进行清理，编制好竣工决算编制好竣工决算编制好竣工决算编制好竣工决算，分析预算、概算执行情况，考，分析预算、概算执行情况，考核投资效果。报上级主管部门审查，竣工项目经核投资效果。报上级主管部门审查，竣工项目经验收交接后，应及时办理固定资产移交手续。验收交

4、接后，应及时办理固定资产移交手续。”n n交通部交通部交通部交通部20042004年年年年制定的制定的公路工程竣工验收办法公路工程竣工验收办法公路工程竣工验收办法公路工程竣工验收办法“第十六条（三）工程决算已按交通部规定的第十六条（三）工程决算已按交通部规定的办法编制完成，竣工决算已经审计，并经交通主办法编制完成，竣工决算已经审计，并经交通主管部门或其授权单位认定管部门或其授权单位认定”，才能组织竣工验收。，才能组织竣工验收。二、竣工决算文件的组成（一）甲组文件封面、目录；建设项目地理位置图；竣工决算报告说明书；竣工决算甲组文件表格；工程造价与概算执行情况对比表（二）乙组文件（三）其他基础资料

5、附图竣工决算甲组文件表格n n1.1.建设项目工程概况表；建设项目工程概况表；n n2.2.建设项目财务决算表；建设项目财务决算表；n n3.3.资金来源情况表；资金来源情况表；n n4.4.建设项目竣工结算费用汇总表、建设项目工程结算汇总表，由各项费用汇建设项目竣工结算费用汇总表、建设项目工程结算汇总表，由各项费用汇总形成：总形成：n n（1 1）第）第i i合同段工程结算费用表；合同段工程结算费用表；n n（2 2）设备及工具、器具购置费用表；）设备及工具、器具购置费用表；n n（3 3）土地、青苗等补偿费和安置补助费用表；）土地、青苗等补偿费和安置补助费用表；n n（4 4）建设单位管理

6、费用表；）建设单位管理费用表；n n（5 5）工程监理费用表；）工程监理费用表；n n（6 6）建设项目前期工作费用表；）建设项目前期工作费用表；n n（7 7）其他项目费用表；）其他项目费用表；n n（8 8）建设期贷款利息表；）建设期贷款利息表；n n（9 9）尾工工程表；）尾工工程表；n n（1010）报废工程登记表）报废工程登记表乙组文件n n乙组文件编制执行公路工程施工监理规范有关规定，由承包人编制、监理审核、业主签认的n n1、公路工程交工支付月报n n2、工程项目及费用结算表n n3、建设项目变更情况一览表其他基础资料n n1 1、主管部门、主管部门 对对“工可工可”、“初步设计

7、初步设计”施工图设计、变更设计文件的批复施工图设计、变更设计文件的批复及其他相关文件和会议纪要等；及其他相关文件和会议纪要等；n n2 2、招标文件、相应施工图及预算、变更设计文件、竣工图及竣工工程数量表；、招标文件、相应施工图及预算、变更设计文件、竣工图及竣工工程数量表；n n3 3、政府有关土地、青苗等补偿及安置补偿标准或文件，国土部门批准的公路、政府有关土地、青苗等补偿及安置补偿标准或文件，国土部门批准的公路征地数量，土地、青苗等补偿及安置补偿费用合同或支付凭证；征地数量，土地、青苗等补偿及安置补偿费用合同或支付凭证；n n4 4、主要工程建设合同、协议：比如工程施工承包（总承包）合同、

8、工程量清、主要工程建设合同、协议：比如工程施工承包（总承包）合同、工程量清单及工程费用结算表（支付凭证）；工程监理合同、费用结算单；勘察设计单及工程费用结算表（支付凭证）；工程监理合同、费用结算单；勘察设计合同、费用结算单；工程监督费、定额编制管理费、试验检测费等的缴交凭合同、费用结算单；工程监督费、定额编制管理费、试验检测费等的缴交凭证；机电设备采购合同或凭证以及其他重要经济合同（或协议）等；证；机电设备采购合同或凭证以及其他重要经济合同（或协议）等；n n5 5、建设单位管理费开支费用明细表，购置固定资产费用支出表；、建设单位管理费开支费用明细表，购置固定资产费用支出表；n n6 6、建设

9、期贷款协议及利息支付凭证、利率、计息期；、建设期贷款协议及利息支付凭证、利率、计息期；n n7 7、尾工工程方案及工程数量、预留费用、预计完成时间等（附费用清单）；、尾工工程方案及工程数量、预留费用、预计完成时间等（附费用清单）；n n8 8、工程质量检验评定报告，质量鉴定、检验等有关文件；、工程质量检验评定报告，质量鉴定、检验等有关文件；n n9 9、其他有关文件、资料、凭证等。、其他有关文件、资料、凭证等。三、如何编制竣工决算（一）要落实编制人员和单位1、竣工决算编制工作由建设单位总体负责，统一组织，参建单位分工编制2、建设单位要成立由工程技术、财务、统计、征地拆迁等人员组成的编制机构共同

10、负责竣工决算的编制工作，并确定好负责人3、甲组文件由建设单位汇总编制4、乙组文件（工程结算）由承包人填制分项工程量清单结算表、变更工程一览表、支付月报，经监理工程师审核，建设单位审查,共同签订作为工程结算书的组成部分5、最后由负责人汇总整理（二）编制要求n n1 1、交通部交通基本建设项目竣工决算报告编制办法交通部交通基本建设项目竣工决算报告编制办法（交财发（交财发20002072000207号）号）n n2 2、公路建设项目工程决算编制办法（交公路发公路建设项目工程决算编制办法（交公路发20045072004507号）号）n n3 3、关于规范完善公路工程工程竣工决算结算编制的通关于规范完善

11、公路工程工程竣工决算结算编制的通知（粤交造价知（粤交造价200648200648号号 ）n n（1 1）广东省交通厅广东省公路工程造价文件编制办法广东省交通厅广东省公路工程造价文件编制办法（试行）（粤交基函【（试行）（粤交基函【20032003】212212号号n n（2 2）广东省执行交通部公路工程国内招标文件范本广东省执行交通部公路工程国内招标文件范本（20032003年版）的补充规定（粤交基【年版）的补充规定（粤交基【20062006】2727号）号）n n（3 3）广东省执行交通部交通基本建设项目竣工决算报）广东省执行交通部交通基本建设项目竣工决算报告编制办法的补充规定告编制办法的补充

12、规定（三）编制决算的依据n n1 1、主管部门对、主管部门对“工可工可”、“初步设计初步设计”、施工图设计、变更设计文、施工图设计、变更设计文件的批复及其他相关文件和会议纪要等件的批复及其他相关文件和会议纪要等2 2、招标文件、相应施工图及、招标文件、相应施工图及预算、变更设计文件、竣工图及竣工工程数量表预算、变更设计文件、竣工图及竣工工程数量表n n3 3、政府有关土地、青苗等补偿及安置补偿标准或文件，国土部门批、政府有关土地、青苗等补偿及安置补偿标准或文件，国土部门批准的公路征地数量，土地、青苗等补偿及安置补偿费用合同或支付凭准的公路征地数量，土地、青苗等补偿及安置补偿费用合同或支付凭证证

13、n n4 4、主要工程建设合同、协议：比如工程施工承包（总承包）合同、主要工程建设合同、协议：比如工程施工承包（总承包）合同、工程量清单及工程费用结算表（支付凭证）；工程监理合同、费用结工程量清单及工程费用结算表（支付凭证）；工程监理合同、费用结算单；勘察设计合同、费用结算单；工程监督费、定额编制管理费、算单；勘察设计合同、费用结算单；工程监督费、定额编制管理费、试验检测费等的缴交凭证；机电设备采购合同或凭证以及其他重要经试验检测费等的缴交凭证；机电设备采购合同或凭证以及其他重要经济合同（或协议）等济合同（或协议）等n n5 5、建设单位管理费开支费用明细表，购置固定资产费用支出表、建设单位管

14、理费开支费用明细表，购置固定资产费用支出表n n6 6、建设期贷款协议及利息支付凭证、利率、计息期、建设期贷款协议及利息支付凭证、利率、计息期n n7 7、尾工工程方案及工程数量、预留费用、预计完成时间等（附费用、尾工工程方案及工程数量、预留费用、预计完成时间等（附费用清单）清单）n n8 8、工程质量检验评定报告，质量鉴定、检验等有关文件、工程质量检验评定报告，质量鉴定、检验等有关文件n n9 9、其他有关文件、资料、凭证等、其他有关文件、资料、凭证等（四）编制前的准备工作n n（1）对已经发生的费用进行盘点n n（2）对所有财产物资进行盘点清理n n（3）核实项目拨款情况和支出情况 n n

15、（4）估算有关费用估算有关费用 n n（1 1）尾工工程）尾工工程n n 反映尾工工程情况，填写工程名称、工作内容、数量、反映尾工工程情况，填写工程名称、工作内容、数量、预计投资额、预计完成时间等。预计投资额、预计完成时间等。n n 指交工验收时尚未完成，竣工验收前必须完成的工程。指交工验收时尚未完成，竣工验收前必须完成的工程。n n（2 2）将会发生的费用）将会发生的费用 n n竣工决算审查费竣工决算审查费n n竣工决算审计费用竣工决算审计费用 n n竣工验收费用竣工验收费用 n n自竣工决算完毕到未交付资产之前贷款利息的计提自竣工决算完毕到未交付资产之前贷款利息的计提 （五）编制乙组文件n

16、 n乙组文件是竣工决算编制甲组文件的基础乙组文件是竣工决算编制甲组文件的基础n n（1 1）建筑安装工程投资完成明细表建筑安装工程投资完成明细表n n（2 2）设备及工具器具购置明细表设备及工具器具购置明细表 n n（3 3）征地拆迁费用支出明细表征地拆迁费用支出明细表 n n（4 4）建设单位管理费支出明细表建设单位管理费支出明细表 n n（5 5）工程质量监督费、监理费、定额管理工程质量监督费、监理费、定额管理费明细表费明细表 n n（6 6）设计文件审查费、勘探设计费明细表设计文件审查费、勘探设计费明细表 n n（7 7）建设期间贷款利息支出明细表建设期间贷款利息支出明细表 注意事项一u

17、u竣工决算的竣工决算的“新办法新办法”适用于广东省新建或改建的公路建适用于广东省新建或改建的公路建设项目，农村公路建设项目可参照执行设项目，农村公路建设项目可参照执行 uu20042004年底交工公路建设项目竣工决算甲组文件按年底交工公路建设项目竣工决算甲组文件按“新办法新办法”要求进行编制。为规范建设项目竣工决算编制，简化竣要求进行编制。为规范建设项目竣工决算编制，简化竣工决算编制工作，充分发挥计算机辅助功能，按工决算编制工作，充分发挥计算机辅助功能，按“新办法新办法”要求，编制分项工程量清单结算表，利用竣工决算编制要求，编制分项工程量清单结算表，利用竣工决算编制软件自动生成竣工决算。软件自

18、动生成竣工决算。uu20052005年以后交工公路建设项目竣工决算编制，按年以后交工公路建设项目竣工决算编制，按“新办法新办法”要求，由承包人填制分项工程量清单结算表（附表），要求，由承包人填制分项工程量清单结算表（附表），经监理工程师审核，建设单位审查经监理工程师审核，建设单位审查,共同签订作为工程结共同签订作为工程结算书的组成部分。算书的组成部分。注意事项二决算表格设置对不同工程的适用性问题决算表格设置对不同工程的适用性问题 uu对于不同规模的工程，涉及的工程内容不同，因此在表格对于不同规模的工程，涉及的工程内容不同，因此在表格内容的设计上，尽量使其具有一定的普遍性，以满足项目内容的设计上

19、，尽量使其具有一定的普遍性，以满足项目管理的需要。同时对表格的内容允许根据项目做适当扩展，管理的需要。同时对表格的内容允许根据项目做适当扩展，增加或减少其中的部分项目、栏目内容，以适应不同的工增加或减少其中的部分项目、栏目内容，以适应不同的工程。程。uu对于不同管理模式实施的工程，无论何种管理模式，无非对于不同管理模式实施的工程，无论何种管理模式，无非采用单价合同、总价合同或者是项目总承包的形式，但它采用单价合同、总价合同或者是项目总承包的形式，但它们都是以合同为基础进行的，与目前以合同为基础的决算们都是以合同为基础进行的，与目前以合同为基础的决算文件编制原则一致，在具体操作上不会存在大的问题

20、。文件编制原则一致，在具体操作上不会存在大的问题。uu计算机的应用已成为必然的趋势，与之配套的系统软件在计算机的应用已成为必然的趋势，与之配套的系统软件在极大提高工作效率、减少编制工作量、促进计算机化的同极大提高工作效率、减少编制工作量、促进计算机化的同时，其所特有的导向系统及帮助系统也会帮助编制人员尽时，其所特有的导向系统及帮助系统也会帮助编制人员尽快的熟悉编制工作。快的熟悉编制工作。注意事项三uu变更的界面划分要清晰明确。避免费用交叉、包含或被包含等情况发变更的界面划分要清晰明确。避免费用交叉、包含或被包含等情况发生。生。uu在编制分项清单前，应将整个项目的基本情况进行初步分析、统计，在编

21、制分项清单前，应将整个项目的基本情况进行初步分析、统计，特别是高边坡防护、特大桥、大桥，互通立交、分离立交、隧道、收特别是高边坡防护、特大桥、大桥，互通立交、分离立交、隧道、收费站、养护工区、服务区、管理中心的数量统计，并以此建立概预算费站、养护工区、服务区、管理中心的数量统计，并以此建立概预算项目节并确定概预算项目节的排序编号，这样在汇总时便于计算机技项目节并确定概预算项目节的排序编号，这样在汇总时便于计算机技术的使用。术的使用。清单细目编号同样如此清单细目编号同样如此uu概预算项目节数量的单位要统一，并在编制过程中按规则准确统计项概预算项目节数量的单位要统一，并在编制过程中按规则准确统计项

22、目节的工程数量。目节的工程数量。uu乙组文件中项目乙组文件中项目-费用结算表系按照合同口径进行编制。需注意合费用结算表系按照合同口径进行编制。需注意合约和财务的差异约和财务的差异uu需要在甲组文件竣需要在甲组文件竣4 4表中反映的项目及费用（主要是概预算项目节中表中反映的项目及费用（主要是概预算项目节中未包括的或其他费用项目中需要单独列支的等），在编制分项清单时未包括的或其他费用项目中需要单独列支的等），在编制分项清单时应通过设立相应节应通过设立相应节“目目”、“节节”编号后，然后再下跟相应项目及费编号后，然后再下跟相应项目及费用编号。用编号。注意事项四uu决算报告中工程竣工数量应与竣工图中工

23、程竣工数量表一决算报告中工程竣工数量应与竣工图中工程竣工数量表一致，工程结算数量与竣工数量不一致时，应说明原因及结致，工程结算数量与竣工数量不一致时，应说明原因及结算依据算依据uu建设项目完工时的尾工工程，建设单位可根据概预算所列建设项目完工时的尾工工程，建设单位可根据概预算所列投资额或尾工工程的实际情况测算投资支出列入竣工决算投资额或尾工工程的实际情况测算投资支出列入竣工决算报告，但尾工工程投资额不得超过工程总投资的报告，但尾工工程投资额不得超过工程总投资的5 5 uu竣工决算报告在竣工决算报告在项目交工验收合格后十二个月内报出项目交工验收合格后十二个月内报出，经经交通工程造价管理机构审查，上级交通行政主管部门审批交通工程造价管理机构审查，上级交通行政主管部门审批并在竣工验收通过竣工验收委员会审定。并在竣工验收通过竣工验收委员会审定。审定的竣工决算审定的竣工决算报告是办理财产移交、财务处理并结束有关待处理事宜的报告是办理财产移交、财务处理并结束有关待处理事宜的依据。依据。uu竣工决算报告报送交通主管部门竣工决算报告报送交通主管部门一式四份。附送甲、乙组一式四份。附送甲、乙组文件电子数据软盘文件电子数据软盘1 1份，竣工决算基础资料份，竣工决算基础资料1 1套套 谢谢大家！