国际结算大三课件第四章.ppt

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1、第四章第四章 国际结算方式（一）国际结算方式（一）汇款与托收汇款与托收付款人银行甲合同.收款人银行乙进口方银行出口方银行顺汇顺汇 逆汇逆汇付款人银行甲.合同.收款人银行乙进口地出口地 顺汇顺汇 汇款汇款支付方式支付方式 托收托收 逆汇逆汇 信用证信用证第一节第一节 汇款方式汇款方式一、汇款方式及其当事人一、汇款方式及其当事人（一）汇款的概念（一）汇款的概念 债务人或付款人主动通过银行将款项汇债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。交收款人的结算方式。（二）汇款的当事人及其权责（二）汇款的当事人及其权责汇款人汇款申请书汇出行汇入行付款委托书进口方进口地银行出口地银行 汇款通知收款人

2、出口方（一）电汇 T/T 二、汇款方式的分类二、汇款方式的分类汇款人收款人汇出行汇入行（合同）（2）电 汇回执（1）电汇申 请 书 交款付费（6）付款（5）收款人收据（4）电汇通知书（3）加押电报或电传（7）付讫借记通知书（二）信汇 M/T 汇款人收款人汇出行汇入行（合同）（2）信汇回执（1）信汇申请书 交款付费（6）付款（5）收款人收据（4）信汇通知书（3）信汇委托书或支付委托书（7）付讫借记通知书（三）票汇 D/D汇款人收款人汇出行汇入行（合同）（2）银行即期汇票（1）票汇申请书 交款付费（6）付款（5）提交银行 即期汇票（4）票汇通知书（7）付讫借记通知书（3）寄送汇款电文格式汇款电文格

3、式FM:FM:（汇出行）（汇出行）（汇出行）（汇出行）TO:TO:（汇入行）（汇入行）（汇入行）（汇入行）DATE:DATE:（发电日期）（发电日期）（发电日期）（发电日期）TEST:TEST:（密押）（密押）（密押）（密押）OUR REF NO.OUR REF NO.（汇款编号）（汇款编号）（汇款编号）（汇款编号）PAY PAY （金额（金额（金额（金额 ）VALUE VALUE （起息日）（起息日）（起息日）（起息日）TO:TO:收款人收款人收款人收款人MESSAGEMESSAGE：汇款附言：汇款附言：汇款附言：汇款附言ORDERORDER：汇款人：汇款人：汇款人：汇款人COVERCOVE

4、R：头寸拨付：头寸拨付：头寸拨付：头寸拨付（四）四种汇款方式的比较（四）四种汇款方式的比较1.电汇与信汇的区别电汇与信汇的区别2.票汇与电汇、信汇的区别票汇与电汇、信汇的区别三、汇款的偿付与退汇三、汇款的偿付与退汇（一）汇款的偿付（拨头寸）（一）汇款的偿付（拨头寸）1.汇入行在汇出行开立了往来账户汇入行在汇出行开立了往来账户账户行账户行汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行Payment Order:In cover,we have credited your a/c with us2.汇出行在汇入行开立了往来账户汇出行在汇入行开立了往来账户开户行开户行汇汇出出行行汇汇入入行行账户行账户行Pay

5、ment Order:In cover,please debit our a/c with you.Debit Advice:your account debited.开户行开户行汇汇出出行行汇汇入入行行账户行账户行Payment Order:In cover,please debit our a/c with you.Debit Advice:your account debited.3.汇出行与汇入行在同一代理行开立往汇出行与汇入行在同一代理行开立往来账户来账户汇汇入入行行开户行开户行汇汇出出行行开户行开户行T.T.T.T.:In cover,we have authorized A Ba

6、nk to debit our a/c and credit your a/c with them.寄出借记保单，告寄出借记保单，告称已借记汇出行账户称已借记汇出行账户账账户户行行A拍发电传，请拍发电传，请A行借行借记汇出行账户，并将头记汇出行账户，并将头寸拨交汇入行账户寸拨交汇入行账户寄出贷记报单，寄出贷记报单，告称头寸已贷记你告称头寸已贷记你行账户行账户四、汇款方式在国际贸易中的应用四、汇款方式在国际贸易中的应用（一）预付货款（一）预付货款（二）货到付款：售定与寄售（二）货到付款：售定与寄售（三）凭单付款（三）凭单付款第二节第二节 托收方式托收方式一、托收方式及其当事人一、托收方式及其当事

7、人（一）托收的概念（一）托收的概念 国际商会制定的托收统一规则：托收是指接到国际商会制定的托收统一规则：托收是指接到国际商会制定的托收统一规则：托收是指接到国际商会制定的托收统一规则：托收是指接到托收指示的银行，根据所收到的金融单据托收指示的银行，根据所收到的金融单据托收指示的银行，根据所收到的金融单据托收指示的银行，根据所收到的金融单据（Financial DocumentsFinancial Documents）及或商业单据）及或商业单据）及或商业单据）及或商业单据（Commercial DocumentsCommercial Documents）来取得进口商付款或承）来取得进口商付款或承

8、）来取得进口商付款或承）来取得进口商付款或承兑汇票，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他兑汇票，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他兑汇票，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他兑汇票，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件交出单据的一种结算方式。条件交出单据的一种结算方式。条件交出单据的一种结算方式。条件交出单据的一种结算方式。1 1、委托人（、委托人（PrincipalPrincipal）：又称出票人（）：又称出票人（DrawerDrawer），是），是开出汇票委托银行向国外付款方收款的人，即债权开出汇票委托银行向国外付款方收款的人，即债权人、受益人或卖方。人、受益人或卖方。2 2、托收行

9、（、托收行（Remitting BankRemitting Bank）：又称委托行，接受委）：又称委托行，接受委托人的委托，委托国外分行或代理行向债务人收款托人的委托，委托国外分行或代理行向债务人收款的银行。的银行。3 3、代收行（、代收行（Collecting BankCollecting Bank）：又称受托行，接受委）：又称受托行，接受委托行的委托，向债务人收款的银行，一般都是托收托行的委托，向债务人收款的银行，一般都是托收行的国外分行或代理行。行的国外分行或代理行。4 4、付款人（、付款人（DraweeDrawee）：进口商，是代收银行接受其）：进口商，是代收银行接受其他银行的委托向之

10、收取货款的付款方，也称受票人。他银行的委托向之收取货款的付款方，也称受票人。二、托收方式的当事人及其责任二、托收方式的当事人及其责任托收当事人关系托收当事人关系1、委托人与付款人：买卖关系，依据是买卖合同2、委托人与托收行：委托代理关系，依据是托收申请书。3、托收行与代收行：委托代理关系，依据是托收委托书4、代收行与付款人：无任何契约关系二、托收方式的分类二、托收方式的分类（一）托收方式的分类（一）托收方式的分类 光票托收光票托收托收托收 承兑交单承兑交单 跟单托收跟单托收 即期付款交单即期付款交单 付款交单付款交单 远期付款交单远期付款交单（二）跟单托收的交单条件（二）跟单托收的交单条件（一

11、）付款交单（一）付款交单（Documents against Payment,简称简称D/P）（1 1）即期付款交单（）即期付款交单（）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）（2 2）远期付款交单（）远期付款交单（）远期付款交单（）远期付款交单（D/P at days after D/P at days after sightsight）（二）承兑交单（二）承兑交单（Documents against Acceptance,简称简称D/A）三、托收的业务流程（见书）三、托收的业务流程（见书）四、托收方式的特点四、托收方式的特点1、与汇款方式相比，风险小

12、、费用高。、与汇款方式相比，风险小、费用高。2、结算的基础是商业信用。、结算的基础是商业信用。3、资金负担不平衡、资金负担不平衡4、结算简单、迅速、费用较低、结算简单、迅速、费用较低五、托收统一规则概述五、托收统一规则概述六、托收中的汇票和收款指示六、托收中的汇票和收款指示（一）托收项下的汇票n n出票人抬头（1 1）作空白背书给托收行：）作空白背书给托收行：Sellers nameSellers name，placeplace signaturesignature（2 2）作记名背书给代收行：）作记名背书给代收行：For collectionFor collection Pay to the

13、 order of Pay to the order of Collecting Bank,place Collecting Bank,place For Remitting Bank,place For Remitting Bank,place signaturesignaturen n托收行抬头（二）托收中的收款指示（二）托收中的收款指示1、托收行在代收行开立账户开户行开户行出出口口托托收收行行进进口口代代收收行行账户行账户行OC/Collection Instruction:When collected please credit our account with you under y

14、our cable/airmail advice to us.DR 贷记报单贷记报单已贷记你行账户。已贷记你行账户。CR2、代收行在托收行开立账户出出口口托托收收行行账户行账户行进进口口代代收收行行开户行开户行OC/Collection Instruction:Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.贷记报单贷记报单已贷记你行账户。已贷记你行账户。CR支付委托书支付委托书我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我行账户DR3、托收行与代收行之间相互没有

15、开设账户出出口口托托收收行行账账户户行行A账户行账户行开户行开户行OC/Collection Instruction:Please collect and remit the proceeds to A Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.进进口口代代收收行行贷记报单贷记报单已贷记你行账户已贷记你行账户款项汇至你行，贷款项汇至你行，贷记托收行在你行的记托收行在你行的账户账户CRDR七、托收风险及融资七、托收风险及融资（一）当事人面临的主要风险（一）当事人面临的主要风险（一

16、）当事人面临的主要风险（一）当事人面临的主要风险1 1、出口商面临的风险、出口商面临的风险、出口商面临的风险、出口商面临的风险n n因经济原因造成的进口商拒付因经济原因造成的进口商拒付因经济原因造成的进口商拒付因经济原因造成的进口商拒付n n因进口国政治原因造成拒付因进口国政治原因造成拒付因进口国政治原因造成拒付因进口国政治原因造成拒付n n因进口国的因进口国的因进口国的因进口国的“当地习惯当地习惯当地习惯当地习惯”而造成的风险而造成的风险而造成的风险而造成的风险2 2、进口商面临的风险、进口商面临的风险、进口商面临的风险、进口商面临的风险n n出口商因欺诈行为而骗取进口商付款出口商因欺诈行为

17、而骗取进口商付款出口商因欺诈行为而骗取进口商付款出口商因欺诈行为而骗取进口商付款n n出口商以残次货物而骗取进口商付款出口商以残次货物而骗取进口商付款出口商以残次货物而骗取进口商付款出口商以残次货物而骗取进口商付款3 3、托收行面临的风险、托收行面临的风险、托收行面临的风险、托收行面临的风险n n托收指示准确托收指示准确托收指示准确托收指示准确n n融资风险融资风险融资风险融资风险4 4、代收行面临的风险、代收行面临的风险、代收行面临的风险、代收行面临的风险n n远期远期远期远期D/PD/P项下进口商凭项下进口商凭项下进口商凭项下进口商凭T/RT/R借单风险借单风险借单风险借单风险n n远期远

18、期远期远期D/PD/P即期付款项下进口商拒付风险即期付款项下进口商拒付风险即期付款项下进口商拒付风险即期付款项下进口商拒付风险（二）风险防范（二）风险防范1 1、出口商对风险的防范、出口商对风险的防范、出口商对风险的防范、出口商对风险的防范n n加强对进口商的资信调查加强对进口商的资信调查加强对进口商的资信调查加强对进口商的资信调查n n对出口单据加以控制，以期更好的控制货物对出口单据加以控制，以期更好的控制货物对出口单据加以控制，以期更好的控制货物对出口单据加以控制，以期更好的控制货物n n投保出口信用保险，转嫁收汇风险投保出口信用保险，转嫁收汇风险投保出口信用保险，转嫁收汇风险投保出口信用

19、保险，转嫁收汇风险2 2、进口商对风险的防范、进口商对风险的防范、进口商对风险的防范、进口商对风险的防范n n要求出口商提交有效单据要求出口商提交有效单据要求出口商提交有效单据要求出口商提交有效单据3 3、托收行对风险的防范、托收行对风险的防范、托收行对风险的防范、托收行对风险的防范n n谨慎行事，表面审核出口商提交的单据谨慎行事，表面审核出口商提交的单据谨慎行事，表面审核出口商提交的单据谨慎行事，表面审核出口商提交的单据4 4、代收行对风险的防范、代收行对风险的防范、代收行对风险的防范、代收行对风险的防范n n加强对进口商的资信调查加强对进口商的资信调查加强对进口商的资信调查加强对进口商的资

20、信调查n n要求进口商提供第三方担保要求进口商提供第三方担保要求进口商提供第三方担保要求进口商提供第三方担保n n要求进口商提供资金担保要求进口商提供资金担保要求进口商提供资金担保要求进口商提供资金担保（三）托收项下进出口融资（三）托收项下进出口融资1、出口融资n n出口押汇n n票据贴现n n承兑信用融资2、进口融资n n信托收据n n承兑信用融资n n远期D/P、即期付款出口押汇出口押汇n n托收托收托收托收出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据时要求托

21、收银行以出口商的汇票和货运单据提交单据时要求托收银行以出口商的汇票和货运单据提交单据时要求托收银行以出口商的汇票和货运单据提交单据时要求托收银行以出口商的汇票和货运单据作抵押，预先支付部分或全部货款，待收汇票款后再作抵押，预先支付部分或全部货款，待收汇票款后再作抵押，预先支付部分或全部货款，待收汇票款后再作抵押，预先支付部分或全部货款，待收汇票款后再将款项归还给托收行的一种资金融通方式。将款项归还给托收行的一种资金融通方式。将款项归还给托收行的一种资金融通方式。将款项归还给托收行的一种资金融通方式。n n基本做法：出口托收押汇的基本做法是出口商按合同基本做法：出口托收押汇的基本做法是出口商按合

22、同基本做法：出口托收押汇的基本做法是出口商按合同基本做法：出口托收押汇的基本做法是出口商按合同规定装运后制作一整套符合合同规定的单据，开立以规定装运后制作一整套符合合同规定的单据，开立以规定装运后制作一整套符合合同规定的单据，开立以规定装运后制作一整套符合合同规定的单据，开立以进口商为付款人的汇票到托收行交单，要求托收行叙进口商为付款人的汇票到托收行交单，要求托收行叙进口商为付款人的汇票到托收行交单，要求托收行叙进口商为付款人的汇票到托收行交单，要求托收行叙做出口托收押汇。经同意托收行买入跟单汇票，按照做出口托收押汇。经同意托收行买入跟单汇票，按照做出口托收押汇。经同意托收行买入跟单汇票，按照

23、做出口托收押汇。经同意托收行买入跟单汇票，按照汇票金额扣除自付款日即托收行买入跟单汇单日期到汇票金额扣除自付款日即托收行买入跟单汇单日期到汇票金额扣除自付款日即托收行买入跟单汇单日期到汇票金额扣除自付款日即托收行买入跟单汇单日期到预计收到票款日期的利息和手续费，将约定的款项交预计收到票款日期的利息和手续费，将约定的款项交预计收到票款日期的利息和手续费，将约定的款项交预计收到票款日期的利息和手续费，将约定的款项交给出口商，待收汇票款后，出口商归还所借的款项。给出口商，待收汇票款后，出口商归还所借的款项。给出口商，待收汇票款后，出口商归还所借的款项。给出口商，待收汇票款后，出口商归还所借的款项。n

24、 n托收出口押汇的审查条件托收出口押汇的审查条件n n出口商的资信状况、清偿能力和履约能力出口商的资信状况、清偿能力和履约能力出口商的资信状况、清偿能力和履约能力出口商的资信状况、清偿能力和履约能力n n进口商的资信状况与代收行的选择进口商的资信状况与代收行的选择进口商的资信状况与代收行的选择进口商的资信状况与代收行的选择n n交单方式的选择交单方式的选择交单方式的选择交单方式的选择n n与运输保险的结合与运输保险的结合与运输保险的结合与运输保险的结合票据贴现票据贴现n n票据贴现：出口商发货并取得国外进口商或其他汇票付款人已承兑的汇票后，当地银行有追索权的买进已经承兑的远期汇票。n n特点：

25、流动性大、贴现的无因性、付款期限不能更改、贴现利息于垫款前扣除n n种类：商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现出口商承兑信用融资出口商承兑信用融资n n为使用融通汇票贴现融资，出口商事先与托收行为使用融通汇票贴现融资，出口商事先与托收行为使用融通汇票贴现融资，出口商事先与托收行为使用融通汇票贴现融资，出口商事先与托收行或其他银行订立承兑信用额度协议，待货物出运或其他银行订立承兑信用额度协议，待货物出运或其他银行订立承兑信用额度协议，待货物出运或其他银行订立承兑信用额度协议，待货物出运后，出口商开出一张以协议银行为受票人、出口后，出口商开出一张以协议银行为受票人、出口后，出口商开出一张以协议银行为

26、受票人、出口后，出口商开出一张以协议银行为受票人、出口商为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期商为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期商为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期商为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期限略长于托收汇票，并以托收跟单汇票作为融通限略长于托收汇票，并以托收跟单汇票作为融通限略长于托收汇票，并以托收跟单汇票作为融通限略长于托收汇票，并以托收跟单汇票作为融通汇票的质押品，一齐交给托收行，托收行在融通汇票的质押品，一齐交给托收行，托收行在融通汇票的质押品，一齐交给托收行，托收行在融通汇票的质押品，一齐交给托收行，托收行在融通汇票承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立即得

27、汇票承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立即得汇票承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立即得汇票承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立即得到净款融资，托收跟单汇票寄代收行，收取货款到净款融资，托收跟单汇票寄代收行，收取货款到净款融资，托收跟单汇票寄代收行，收取货款到净款融资，托收跟单汇票寄代收行，收取货款汇交托收行备付融通汇票到期日应付的票款。汇交托收行备付融通汇票到期日应付的票款。汇交托收行备付融通汇票到期日应付的票款。汇交托收行备付融通汇票到期日应付的票款。信托收据信托收据n n信托收据（信托收据（Trust ReceiptTrust Receipt，T/RT/R）是指银行与借款）是指银行与借款人之间

28、订立协议，根据协议，银行将扣作抵押的人之间订立协议，根据协议，银行将扣作抵押的货物交给借款人，但保留货物主权，直至借款人货物交给借款人，但保留货物主权，直至借款人向银行还款为止。信托收据实际上是将货物抵押向银行还款为止。信托收据实际上是将货物抵押给银行的确认书，目的是让客户在付款前先行提给银行的确认书，目的是让客户在付款前先行提货进行加工销售或专卖，在约定的一段期限后，货进行加工销售或专卖，在约定的一段期限后，客户收回货款归还银行垫款。这种做法是客户收回货款归还银行垫款。这种做法是D/PD/P托托收的变通，又称为见票后若干天付款交单。收的变通，又称为见票后若干天付款交单。n n特点：信托财产独

29、立性；以银行为信托收据抬头；特点：信托财产独立性；以银行为信托收据抬头；银行可以直接参与生产经营活动银行可以直接参与生产经营活动信托收据的业务流程信托收据的业务流程n n委托人与付款人签订买卖合同，付款方式为见票后若干委托人与付款人签订买卖合同，付款方式为见票后若干委托人与付款人签订买卖合同，付款方式为见票后若干委托人与付款人签订买卖合同，付款方式为见票后若干天付款交单，并将货物装船；天付款交单，并将货物装船；天付款交单，并将货物装船；天付款交单，并将货物装船；n n委托人将跟单汇票寄往托收行；委托人将跟单汇票寄往托收行；委托人将跟单汇票寄往托收行；委托人将跟单汇票寄往托收行；n n托收行将跟

30、单汇票与托收指示寄往代收行；托收行将跟单汇票与托收指示寄往代收行；托收行将跟单汇票与托收指示寄往代收行；托收行将跟单汇票与托收指示寄往代收行；n n代收行向付款人提示汇票并要求承兑；代收行向付款人提示汇票并要求承兑；代收行向付款人提示汇票并要求承兑；代收行向付款人提示汇票并要求承兑；n n付款人承兑汇票，并开出信托收据交与代收行；付款人承兑汇票，并开出信托收据交与代收行；付款人承兑汇票，并开出信托收据交与代收行；付款人承兑汇票，并开出信托收据交与代收行；n n代收行交单；代收行交单；代收行交单；代收行交单；n n代收行于到期日向付款人提示汇票和信托收据要求付款；代收行于到期日向付款人提示汇票和信托收据要求付款；代收行于到期日向付款人提示汇票和信托收据要求付款；代收行于到期日向付款人提示汇票和信托收据要求付款；n n付款人向代收行付款；付款人向代收行付款；付款人向代收行付款；付款人向代收行付款；n n代收行向托收行汇交收妥的货款；代收行向托收行汇交收妥的货款；代收行向托收行汇交收妥的货款；代收行向托收行汇交收妥的货款；n n托收行贷记委托人账户收妥金额。托收行贷记委托人账户收妥金额。托收行贷记委托人账户收妥金额。托收行贷记委托人账户收妥金额。