国际结算的辅助方式.ppt

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1、国际结算辅助方式第一节第一节 国际保理国际保理(international factoring)一、国际保理的含义一、国际保理的含义商业银行或附属机构通过收购货物出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。使用背景：一般是使用背景：一般是赊销或托收赊销或托收等商业信用情况下等商业信用情况下二、国际保理服务的主要内容二、国际保理服务的主要内容1.1.出口贸易融资出口贸易融资 可以提供无追索权或有追索权的贸易融资。2.2.风险担保风险担保 保理商通过无追索权地购买出口商所拥有的出口债权而提供风险担保。3.3.进口商额度核定进口商额度核定4.4.销售账户管理销售账户

2、管理 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。5.5.债款催收债款催收三、保理的种类三、保理的种类1.1.到期保理和融资保理到期保理和融资保理（按是否提供融资）（按是否提供融资）到期保理到期保理出口商将出口单据卖给保理商，后 者承诺于发票到期日将应收账款无追索权地付给出 口商。融资保理融资保理也叫预支保理，是应出口商的要 求，保理商在购入应收账款后立即预付出口商约发 票金额80%的款项，其余部分待收回全部货款后再 行支付。2.2.单保理和双保理单保理和双保理（按运

3、作机制不同）（按运作机制不同）单保理单保理一般只涉及到一个保理商，即进口保 理商，货物出运后，出口商将所有单据直接寄交 进口商，而将发票副本寄至进口保理商，委托其 向进口商收款。进口保理商承担信用额度以内的 收账风险。双保理双保理涉及两个保理商，即出口保理商 和进口保理商。出口保理商受出口商委托提 供包括预付融资款在内的全部保理服务，进 口保理商接受出口保理商的委托，直接向进 口商收款，并在核准的信用额度内提供坏账 担保。进口保理商不对出口商承担任何责任。进口保理商不对出口商承担任何责任。3.出口保理与进口保理o出口保理出口保理出口国的保理商为出口商提供的服务。主要包括对进口商进行资信调查、信

4、用评估、风险保障、销售帐户管理、催收账款和贸易融资等。o进口保理进口保理进口国的保理商为进口商提供的服务。主要包括为其提供对外付款保证或代垫款项等。4.无追索权和有追索权的保理o无追索权的保理无追索权的保理保理商收到出口商交来的发票等单据后，在已核准应收账款内提供80%预付款，若进口商无理或无力付款，保理商对垫付款项无追索权。o有追索权的保理有追索权的保理保理商有权要求出口商偿还所付款项。不具备信用风险保证功能。1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商与出口保理商洽商保理结算事宜 3.出口保理商与进口保理商联系 4.进口保理商核定进口商的信用额度并报价5.如果进口商同意购买出口商的商品或服

5、务，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票 寄送进口商 6.出口商将发票副本交出口保理商，转让 应收账款四、双保理的业务程序四、双保理的业务程序7.出口保理商通知进口保理商有关发票详情8.如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款9.进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10.进口商于发票到期日向进口保理商付款11.进口保理商将款项付给出口保理商12.如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款13.出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付给出口商对出口商：对出口商：1.有利于尽快收回资金，提高资金使用效率 2.有利于转移风险 3.有利

6、于维护和提高出口商资信 4.有利于出口竞争 5.增大出口成本（不利）对进口商：对进口商：1.避免占用资金 2.简化进口手续五、保理的作用五、保理的作用o据国际保理商联合会（简称FCI）统计，2007年全球保理 业务量约万亿美元，中国为481亿美元。进入2008年，中国的保理市场开始呈强劲增长之势。据FCI最新统计，按国家或地区保理业务量排行榜，2002年 中国名列第31位，2008年一跃进入世界前十强，位列第8位。2002年，中国办理的保理业务量为20亿欧元，2008年上升 至550亿欧元，7年间保理业务量猛增了近27倍。更具有里程碑意义的是，2008年，中国的出口保理业务量达240亿欧元，跃

7、居世界第一。与此同时，中国银行的出口双保理业务量亦位列世界第一。这是中国银行自去年以亿美元的出口双保理年交易量在229家FCI会员中位居第二，并创造FCI历史上单月出单量最高纪录之后，在国际保理业务领域取得的又一历史性突破。中国银行2010年年度报告 贸易金融继续领先贸易金融继续领先o 2010年，中国银行完成国际结算量超过万亿美元(2009年万亿），列全球银行业首位。o 中行内地机构国际保理业务保持良好发展态势。其中，出口双保理业务量亿美元，连续35个月排名全球第一，进口双保理业务量过6亿美元，位居全球第5位。第二节 银行保函（Letter of Guarantee)一、银行保函的含义一、银行保函的含义是商业银行根据申请人的要求，向受益人 开立的、担保申请人正常履行合同义务的书面文件。是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。二、银行保函的当事人二、银行保函的当事人申请人申请人担保行担保行通知行通知行受益人受益人转开行转开行反担保行反担保行三、银行保函的特点三、银行保函的特点1.开立的目的是担保申请人履行合同2.有从属性和独立性保函之分3.银行付款责任因保函性质不同而不同4.银行付款的依据是单据及证明文件5.使用范围广泛四、银行保函的种类四、银行保函的种类o1.工程承包业务中的银行保函投标保函、履约保函、预付款保函、透支保函、维修保函、关税保函等。o2.其他保函