国际结算方式一汇款.ppt

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1、第三章第三章 国际结算方式国际结算方式(一一)-汇款汇款一一.汇款汇款(remittance)(remittance)的含义的含义 由汇款人委托给银行，将款项汇交给收款由汇款人委托给银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。人的一种结算方式。二二.当事人当事人 （一）汇款人（一）汇款人（REMITTERREMITTER）（二）收款人（二）收款人（PAYEE OR BENEFICIARYPAYEE OR BENEFICIARY）（三）汇出行（三）汇出行（REMITTING BANKREMITTING BANK）（四）汇入行（四）汇入行（PAYING BANKPAYING BANK）汇出行办理的汇款

2、业务叫汇出汇款汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance)汇入行或解付行办理的汇款业务叫做汇入汇汇入行或解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款（款（Inward Remittance)三三.汇款的种类汇款的种类P22-25P22-25（一）电汇（一）电汇（TELEGRAPHIC TRANSFERTELEGRAPHIC TRANSFER，T/TT/T）工具：加押电报、电传或通过工具：加押电报、电传或通过SWIFT（二）信汇（二）信汇（MAIL TRANSFERMAIL TRANSFER，M/TM/T）工具：信汇委托书工具：信汇委托书(M/T Advice)或支付委或支付委托书

3、托书(Payment Order)（三）票汇（三）票汇（REMITTANCE BY BANKERS DEMANDREMITTANCE BY BANKERS DEMAND DRAFT DRAFT，D/DD/D）工具：银行即期汇票工具：银行即期汇票T/T程序图汇款人汇款人收款人收款人资金汇出行汇出行汇入行汇入行1.电电汇汇申申请请书书,交交款款付付费费2.电电汇汇回回执执3.加押电报加押电报7.付讫借记通知书付讫借记通知书4.电电汇汇通通知知书书5.收收款款人人收收据据6.付付款款采用电报或电传的汇款方式电报或电传方式的汇款应具备下列内容：电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM：(汇出行名称汇出

4、行名称)TO：(汇入行名称汇入行名称)DATE；(发电日期发电日期)TEST(密押密押)OUR REF NO (汇款编号汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日付款金额、起息日BENEFICIARY(收款人收款人)MESSAGE(汇款附言汇款附言)ORDER(汇款人汇款人)COVER(头寸拨付头寸拨付)1.TO：汇入行名称可用电报挂号。：汇入行名称可用电报挂号。如果对方单位有电报挂号如果对方单位有电报挂号,就可以把住址省就可以把住址省去去,在第一个小方格中填上电报挂号号码即可在第一个小方格中

5、填上电报挂号号码即可.2NO ANY CHARGESFOR US有时可写在电文最后一句。有时可写在电文最后一句。YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY3收款人的表示。收款人的表示。1)PAY TO-BANK(帐户行帐户行)FOR CREDITING AC NO-OF MRSMITH(OR COLTD)收款人的帐收款人的帐 户行是第三家银行户行是第三家银行或者或者:PAY TO-BANK(帐户行帐户行)FOR ACCOUNT NO-FAVOURMRSMITH(OR COLTD)2)PAY TO YOURSELVES(帐户行帐户行)FOR CREDIT OF AC No-OF M

6、R.SMITH(OR COLTD)收款人的帐户行是汇入行。收款人的帐户行是汇入行。4汇款附言，有时写汇款附言，有时写DETAILS OF PAYMENT。5ORDER实际上是实际上是BY 0RDER OF，有时可写为，有时可写为BO。6头寸拨付根据帐户设置情况有几种拨头寸方法，后面将予详述，常见的是头寸拨付根据帐户设置情况有几种拨头寸方法，后面将予详述，常见的是汇出行在汇入行开设帐户汇出行在汇入行开设帐户PLEASE DEBIT OUR AC WITH YOU借记我借记我行帐户，就可拨付头寸。行帐户，就可拨付头寸。n举例举例 FM：BANK OF ASIA，TIANJIN TO；THE HON

7、GKONG AND SHANGHAI BANKING CORP，HONGKONG(汇丰银行汇丰银行)DATE：1ST MARCH TEST1253 OUR REF.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20，000VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO004110106028001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUUMENT LTDHONGKONG MESSAGE CONTRACT NON0158

8、 ORDER PHOTOGRAPH COTIANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNTMMandatory Field必选项目 OOptional field可选项目n20：SendersReference发报行的参号。由不超过16位的SWIFT网络识别字符组成。使用规则：此参号应被引用在任何相关的证实报和对帐单中。n23E：指示代码。BONL付给收款人本人。nCHQB通过支票付款。使用CHQB，59栏位内不能放入帐号。nCORT公司之间贸易结算的付款。nHOLD前来取款，验明身份后付款。nINTC同一集团内部两个公司之间的付款。nPHON请电话通知帐户行。nPHOB请电

9、话通知收款人。nPHOI请电话通知中间行。nSDVA付款日也是起息日。汇款必须在同一天交到收款人手里。nTELE请用最有效的通讯方式通知帐户行。nTELB请用最有效的通讯方式通知收款人。nTELI请用最有效的通讯方式通知中间行。n只有指示代码PHONPHOBPHOITELETELBTELIHOLD后可跟附带信息，即是可选性的子栏位。采用SWIFT电汇方式例子见课本n业务员拟出下述汇款内容To:THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORKFROM:BANKOFCHINA,BEIJINGDATE:30SEP.2003TESTOURREFTT109900/03PAYTOUSD2

10、00000.00VALUE30SEP.TOBANQUENATIONALEDETUNISIETUNISFORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDETELECTRICITEDECHINEMESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETCORDERINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJINGYOURCHARGESFORBENEFICIARYCOVERDEBITUSn将有关项目输入计算机成为下面SWIFTMT100电文：MT100CUSTOMERSTRANSFER

11、DATE030930SENTTOCHASUS33REM:20/transactionreferencenumberTT109900/03:32A/valuedate,currencycode,amount:50/orderingcustomerINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALEDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomerY10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDETELECTRICITEDECH

12、INE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUSD/D程序图汇款人汇款人收款人收款人资金汇出行汇出行汇入行汇入行1.票票汇汇申申请请书书,交交款款付付费费2.银银行行即即期期汇汇票票4、汇款通知书（票根）、汇款通知书（票根）7.付讫借记通知书付讫借记通知书5.银银行行即即期期汇汇票票6.付付款款3、银行即期汇票、银行即期汇票四四.汇款头寸的调拨汇款头寸的调拨汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，

13、汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，也，也叫头寸偿付或俗称叫头寸偿付或俗称“拨头寸拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。

14、寸偿付业务。四四.汇款头寸的调拨汇款头寸的调拨（二）拨头寸的方法（二）拨头寸的方法（二）拨头寸的方法（二）拨头寸的方法(P183)(P183)(P183)(P183)1.1.汇出行在汇入行设有帐户时汇出行在汇入行设有帐户时,付款行付款行(汇出行汇出行)付款指示为付款指示为:（IN COVERIN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOUPLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）。）2.2.汇入行在汇出行设有帐户时汇入行在汇出行设有帐户时,付款指示为付款指示为:（IN COVERIN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C

15、 WITH US.WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.）3.3.汇出行与汇入行在同一代理行开立帐户汇出行与汇入行在同一代理行开立帐户 （IN COVERIN COVER，WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOURE A/C WITH THEM OUR A/C AND CREDIT YOURE A/C WITH THEM）4.4.汇出行与汇入行分别在不同的银行开立帐户汇出行与汇入行分别在不同的银行开立帐户 （IN COVE

16、RIN COVER，WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO REMIT PROCEEDS TO YOU REMIT PROCEEDS TO YOU。）。）（三）汇款的退汇（三）汇款的退汇1.1.信汇和电汇的退汇信汇和电汇的退汇（1 1）汇款人退汇）汇款人退汇:如果汇款人提出退汇如果汇款人提出退汇,汇出行应通知汇入行停汇出行应通知汇入行停止解付止解付,撤销汇款撤销汇款.若汇款在要求退汇前已经解付若汇款在要求退汇前已经解付,汇款人就不得要汇款人就不得要求退汇求退汇.（2 2）收款人退汇）收款人退汇:汇入行可作为收款人拒收汇

17、款处理汇入行可作为收款人拒收汇款处理,并通知汇并通知汇出行出行,由汇款人到汇出行办理退汇手续由汇款人到汇出行办理退汇手续.2.2.票汇的退汇票汇的退汇:汇款人在寄出汇票前汇款人在寄出汇票前,可由汇款人持原汇票到汇可由汇款人持原汇票到汇出行办理退汇手续出行办理退汇手续.汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书(或票根或票根)注销寄回注销寄回.若汇款人已经将汇票寄出若汇款人已经将汇票寄出,才要求退汇才要求退汇,汇出行汇出行为维护银行票据的信誉为维护银行票据的信誉,一般不予接受一般不予接受.五、汇款方式在国际贸易中的使用五、汇款方式在国际贸易中的使用1.1.预

18、付货款（预付货款（PAYMENT IN ADVANCEPAYMENT IN ADVANCE）它是指买方它是指买方(进口商进口商)先将货款的全部或者一部分通先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方过银行汇交卖方(出口商出口商)，卖方收到货款后，根据，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。货物运交进口商的结算方式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；在国际贸易中，处理汇入款项业务则是预收货款；在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇

19、后，出口商才将货物运出。的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫所以此种结算方式又叫“先结后出先结后出”。预付货款的适用范围1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。货款。2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。状况，进口商愿以预付货款购入货物。3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按卖方对买

20、方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。付货款作为发货的前提条件。货到付款货到付款 它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易此方式实际上属于赊账交易(Open Account Transaction)，或延期付款，或延期付款(Deferred Payment)结算结算。货到付款的特点货到付款的特点 1、货到付款对买方有利。因为：、货到付款对买方有利。因为：(1)买方不承担资买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不

21、付款，在整金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；个交易中买方占据主动地位；(2)由于买方常在收到货由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。2、货到付款使卖方承担风险。因为：、货到付款使卖方承担风险。因为：(1)卖方先发卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；货，必然要承担买方不付款的风险；(2)由于货款常常由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。货到付款在国际贸易中的应用货到付款在国际贸易中的应用 1、售定、售定(goods sold)

22、。售定是指买卖双方成交条。售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结先出后结”，又因价格事先已经确定，故亦称售定，又因价格事先已经确定，故亦称售定 2、寄售、寄售(Consignment)。寄售是由出口商先将。寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物运至国外

23、，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。交出口商。汇款方式的特点：汇款方式的特点：1 商业信用。商业信用。它是建立在商业信用的基础上的结算方式。它是建立在商业信用的基础上的结算方式。2风险大风险大 对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，可能钱货两空。可能钱货两空。3资金负担不平衡资金负担不平衡 对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，资金担较重资金担较重。4手续简便，费用少手续简便，费用少Questions:n1.Th

24、ere are four parties in a remittance,i.e.(1)remitter(2)payee or beneficiary(3)remitting bank(4)paying bank.n2.The remittance which are handled by the home remitting bank are called(1)outward remittance,while those are handled by foreign paying bank are called(2)inward remittancen3.Remittance through

25、 a bank from one country to another may usually be made by one of the following methods(1)T/T(2)M/T(3)D/Dn4.Payment after arrival of goods include two types of goods for sale,namely(1)goods sold(2)consignmentn5.The mail transfer is a remittance,at the request of a remitter,effected by a(1)M/T Advice

26、 or(2)Payment Order sent by the remitting bank to the paying bank authorizing the latter to the notify and pay a certain sum in money to the payee of the remittance.nTrue or Falsen1.DD stands for Demand Draft.(T)n2.Among TT,MT and DD,TT is the quickest method of payment.(T)n3.Among TT,MT and DD,TT i

27、s the cheapest method of payment.(F)n4.A further advantage of TT over MT is that there is no danger of instructions being delayed or lost in the post.(T)n5.In the case of MT,the remitting bank issues a draft to its customer,and directs its foreign branch or correspondent by mail to make the payment

28、to the beneficiary.(F)n6.The normal practice now is to send all mail transfers by airmail.(T)n7.The operations of a telegraphic transfer is just the same as mail transfer.(F)choicen1.If the Londons bank makes a payment to a correspondent abroad,D.A.it will remit the sum abroad B.the foreign banks vo

29、stro account(来账来账)will be credit.C.the London banks nostro account(往账往账)will be credit.D.either A or Bn2.If Barclays instructs Citibank to pay a sum of USD100 000 to Midland,its nostro account should be B.A.Credited B.debited C.increased D.decreasedn3.A D payment does not take as long as an MT payment.A.SWIFT B.TT C.DD D.A or Bn4.Large payment should be made by D .A.SWIFT B.TT C.DD D.A or B