国际货款的支付.ppt

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1、国际货款的支付国际货款的支付 汇票定义汇票定义 中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第十九条对汇票（十九条对汇票（bill of exchange,简称简称draft 或或bill）下了如下定义：下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。的人，或持票人的票据。汇票的要式汇票的要式 汇票必须要式齐全，汇票必须要式齐全，中华人民共和国票据中华人民共和国票据法法第第2222条规定了汇票的必备内容：条规定了汇票的必备内容：（

2、1 1 1 1）表明）表明）表明）表明“汇票汇票汇票汇票”的字样；（的字样；（的字样；（的字样；（2 2 2 2）无条件支付命令；）无条件支付命令；）无条件支付命令；）无条件支付命令；（3 3 3 3）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；（4 4 4 4）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；（5 5 5 5）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；）收款人名称或商号；（6 6 6 6）出票日期；）出票日期；）出票日期；）出票日期；（7 7 7 7）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；付款日期付款日期

3、见票后即付见票后即付定日付款定日付款出票后定期付款出票后定期付款 见票后定期付款见票后定期付款运输单据日后定期付款运输单据日后定期付款 汇票抬头汇票抬头1.1.限制性抬头（限制性抬头（Restrictive OrderRestrictive Order）不可转让不可转让2.指示性抬头（指示性抬头（Demonstrative Order Demonstrative Order）背书交付可转让背书交付可转让 3.来人抬头（来人抬头（Payable to Bearer Payable to Bearer）交付即可转让交付即可转让 汇票的分类（一）汇票的分类（一）按照按照出票人出票人的不同可分为：的不

4、同可分为：银行汇票（银行汇票（bankers draft）商业汇票（商业汇票（commercial draft）按按付款时间付款时间的不同可分为：的不同可分为：即即期汇票（期汇票（sight draft；demand draft）远期汇票（远期汇票（time draft；usance draft）汇票的分类（二）汇票的分类（二）按按承兑人承兑人的不同（远期汇票）的不同（远期汇票）商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票 （commercial acceptance draft）银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票 （bankers acceptance draft ）按是否

5、附有按是否附有货运单据货运单据 光票（光票（光票（光票（clean draftclean draft）跟单汇票（跟单汇票（跟单汇票（跟单汇票（documentary draftdocumentary draft）汇票的使用汇票的使用出票出票 提示提示 承兑承兑 提示提示 付款付款 背书背书 拒付拒付 追索追索 付款付款持票人签收消灭票据关系持票人签收消灭票据关系即期和见票后定期付款的汇票自出票日后即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；票应在到期日向付款人提示承兑；已承兑的远期汇票已承兑的远期汇票

6、的提示付款期限为的提示付款期限为到期日起到期日起1010日内。日内。出票（出票（IssueIssue）一、动作：一、动作：一、动作：一、动作：出票人写成汇票（出票人写成汇票（出票人写成汇票（出票人写成汇票（DrawDraw）并签字；并签字；并签字；并签字；交付（交付（交付（交付（DeliverDeliver）。）。）。）。二、出票的效力二、出票的效力二、出票的效力二、出票的效力 出票人出票人出票人出票人-主债务人主债务人主债务人主债务人 付款人付款人付款人付款人 没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责

7、任。收款人收款人收款人收款人-有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。提示（提示（presentation）提示承兑提示承兑（presentation for acceptance）提示付款提示付款（presentation for payment）承兑承兑（acceptance）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：我国票据法规定：汇票付款人应当自受汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起

8、到提示承兑的汇票之日起3 3日内承兑或则拒绝日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。则视为拒绝承兑。背书（背书（endorsementendorsement）转让票据权利为目的转让票据权利为目的转让票据权利为目的转让票据权利为目的一、动作：一、动作：写成背书在汇票背面或粘单上；写成背书在汇票背面或粘单上；交付。交付。二、一般转让背书的种类二、一般转让背书的种类记名背书记名背书（Special Endorsement）又称特别又称特别背书。背书。空白背书空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背无记名背书。书

9、。限制性背书限制性背书（Restrictive Endorsement）贴现贴现受让人在受让汇票时，要按照汇票受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额的票面金额,扣除从转让日起到汇票扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后付款日止的利息后,将票款付给出让将票款付给出让人，这种行为称为人，这种行为称为“贴现贴现”。拒付与追索拒付与追索（dishonour and recourse）拒付包括拒付包括拒绝承兑拒绝承兑和和拒绝付款拒绝付款。汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。直至出票人追索。凭凭Drawn underDrawn under .信用证信

10、用证 第第 号号L/C No.L/C No.日期日期DatedDated .按按 息息 付款付款Payable with InterestPayable with Interest%per Annum%per Annum号码号码 汇票金额汇票金额 中国，广州中国，广州 年年 月月 日日No.:No.:Exchange for Exchange for Guangzhou,ChinaGuangzhou,China .见票见票 日后（本汇票之副本未付）日后（本汇票之副本未付）At At Sight of This of Exchange(Second of Exchange being Unpai

11、d)Sight of This of Exchange(Second of Exchange being Unpaid)Pay to the Order of Pay to the Order of BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH 或或 其其 指指 定定 人人付金额付金额The Sum of The Sum of _ _ .ToTo .DEUTSCHE BANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2004CNAC-061121-4，2004*SAY US DOLLARS

12、 NINTEEN THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLYDEUTSCHE BANK(ASIA)HONGKONG CHINA NATIONAL ARTS AND CRAFTS IMP.&EXP.CORP.GUANG DONG BRANCH 李亮李亮FIRST付款行议付日期信用证开立日期开证行付款期30DAYS AFTER SIGHT45 DAYS AFTER DATE OF B/L 本票本票（promissory note）中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第7373条：条：本票是本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支出票人签发的，承诺

13、自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的必备内容：本票的必备内容：（1 1 1 1）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（2 2 2 2）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；（3 3 3 3）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；）确定的金额；（4 4 4 4）收款人名称；）收款人名称；）收款人名称；）收款人名称；（5 5 5 5）出票日期；）出票日期；）出票日期；）出票日期；（6 6 6 6）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；）出票人签章；商业本

14、票：出票人是工商企业或个人；商业本票：出票人是工商企业或个人；商业本票：出票人是工商企业或个人；商业本票：出票人是工商企业或个人；银行本票：出票人是银行；银行本票：出票人是银行；银行本票：出票人是银行；银行本票：出票人是银行；根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过起，付款期限不超过起，付款期限不超过起，付款期限不超过2 2 2 2个月的银行本票。个月的银行本票。个月的银行本票。个月的银行本票。汇票汇票汇票汇票 本票本票本票本票 当事人当事人

15、当事人当事人 出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人 出票人和收款人出票人和收款人出票人和收款人出票人和收款人 份份份份 数数数数 一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式一份一式一份一式一份一式一份 承承承承 兑兑兑兑 远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付款人承兑 无须承兑无须承兑无须承兑无须承兑 承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债出票人始终为债出票人始终为

16、债出票人始终为债 债债债债 务务务务 承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人 务人务人务人务人 出票人为从债务人。出票人为从债务人。出票人为从债务人。出票人为从债务人。本票和汇票的区别本票和汇票的区别支票支票（cheque,check）l定义定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。l必备内容必备内容:1 1 表示支票的字样；表示支票的字样；表示支票的字样；表示支

17、票的字样；2 2 无条件支付的委托；无条件支付的委托；无条件支付的委托；无条件支付的委托；3 3 确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额；4 4 4 4 付款人名称；付款人名称；付款人名称；付款人名称；5 5 5 5 出票日期；出票日期；出票日期；出票日期；6 6 6 6 出票人签章。出票人签章。出票人签章。出票人签章。支票与汇票的比较支票与汇票的比较l l付款人不同付款人不同l l出票人与付款人的关系不同出票人与付款人的关系不同l l有无承兑手续不同有无承兑手续不同l l票据的应用不同票据的应用不同l l票据的形式不同票据的形式不同 货款的结算方式货款的结算方式 根据所利用的信用不同

18、，国际货款结算可分根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：为：基于基于商业信用商业信用：如：如汇付汇付和和托收托收基于基于银行信用银行信用：如：如信用证信用证、银行保证书、银行保证书 以工商企业或个人的信用为保证，付款责任以工商企业或个人的信用为保证，付款责任以工商企业或个人的信用为保证，付款责任以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。由买方（进口商）承担，风险较大。由买方（进口商）承担，风险较大。由买方（进口商）承担，风险较大。以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。由银行承

19、担，风险较小。由银行承担，风险较小。由银行承担，风险较小。汇付汇付（remittance）汇付又称汇款：汇付又称汇款：汇款人汇款人向向汇出行汇出行申请汇申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交托书寄交汇入行汇入行或以密押电报通知汇入行，或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给授权汇入行按额付款给收款人收款人。汇付方式当事人汇付方式当事人 汇款人汇款人（remitter）汇出行汇出行（remitting bank）汇入行汇入行（receiving bank）收款人收款人（payer）汇付的种类汇付的种类电汇电汇信汇信汇票汇票汇 汇入行汇入行 汇出

20、行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人电电/信汇业务程序图信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款1 1 1 1 电电电电/信信信信 汇汇汇汇申申申申请请请请书书书书、交交交交款款款款、付付付付费费费费4 4 4 4 收收收收 据据据据 5 5 5 5 付付付付 款款款款 *3 3 3 3汇汇汇汇 款款款款 通通通通 知知知知 2 2 2 2 电电电电/信汇委托通知信汇委托通知信汇委托通知信汇委托通知*6 6 6 6 收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知(T(Telegraphic Transfer,T/T）（Mail

21、 Transfer,M/TMail Transfer,M/T）收款人收款人（卖方）（卖方）汇入行汇入行（付款人）（付款人）票汇业务程序图票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款1 1票票票票汇汇汇汇申申申申请请请请书书书书，交交交交款款款款、付付付付费费费费2 2 2 2 银银银银行行行行即即即即期期期期汇汇汇汇票票票票3 3 3 3 寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）7 7 7 7 收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知收回垫款或付讫借记通知 4.4.4.4.寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票寄交银行

22、即期汇票寄交银行即期汇票5 5 5 5 背背背背书书书书后后后后交交交交汇汇汇汇票票票票 6 6 6 6付付付付款款款款汇出行汇出行（出票人）（出票人）付款人付款人（买方）（买方）汇付特点汇付特点基于基于商业信用商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限合同中须明确汇付具体方式及付款期限票汇应防止伪造票据票汇应防止伪造票据 空头支票空头支票 出票行倒闭出票行倒闭等风险等风险顺汇法顺汇法 汇付的使用汇付的使用赊销交易赊销交易（O/A）预付货款（预付货款（Payment In Advance）交货付款（交货付款（Cash On Delivery）定金、货款尾数、佣金和费用等支付定金、货款尾数、佣金

23、和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款大宗货物分期付款和延期付款 托收（托收（collection）托收是出口人（债权人）托收是出口人（债权人）先行发货先行发货，开立以买方为付款人的开立以买方为付款人的汇票汇票，或随附主要，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。种结算方式。光票托收光票托收/跟单托收跟单托收托收当事人托收当事人委托人委托人（principal）托收行托收行（remitting ba

24、nk）代收行代收行（collection bank）付款人付款人（drawee,payer)提示行提示行（presenting bank）需要时代理需要时代理（principals representative in case of need)付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式2.2.2.2.寄交托收指示书、寄交托收指示书、寄交托收指示书、寄交托收指示书、汇票货运单据汇票货运单据汇票货运单据汇票货运单据1 1 1 1 装装装装货货货货，填填填填写写写写托托托托收收收收委委委委托托托托书书书书，开开开开立立立立汇

25、汇汇汇票票票票，跟跟跟跟单单单单交交交交付付付付托收行托收行3 3 3 3 按按按按委委委委托托托托书书书书指指指指示示示示向向向向买买买买方方方方提提提提示示示示汇汇汇汇票票票票和和和和单单单单据据据据4 4 4 4 审审审审单单单单无无无无误误误误后后后后付付付付款款款款5 5 5 5 付付付付款款款款后后后后代代代代收收收收行行行行交交交交单单单单7 7 7 7 交交交交款款款款 付款交单付款交单（document against payment,D/P）即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单 （D/P at sightD/P at sight）远期付款交单远期付款交单远期付款

26、交单远期付款交单 （D/P after sightD/P after sight）付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定承兑交单方式合同规定承兑交单方式托收指示书、汇票、托收指示书、汇票、托收指示书、汇票、托收指示书、汇票、货运单据货运单据货运单据货运单据1 1 1 1 装装装装货货货货，填填填填写写写写托托托托 收收收收委委委委托托托托书书书书，开开开开立立立立汇汇汇汇票票票票，跟跟跟跟单单单单交交交交付付付付托收行托收行3 3 3 3按按按按委委委委托托托托书书书书指指指指示示示示向向向向买买买买方方方方提提提提示示示示汇汇汇汇票票票票和和和

27、和单单单单据据据据，进进进进口口口口人人人人承承承承兑兑兑兑汇汇汇汇票票票票，银银银银行行行行交交交交单单单单4 4 4 4 到到到到期期期期日日日日付付付付款款款款6 6 6 6。交交交交款款款款承兑交单承兑交单（document against acceptance,D/A）案例案例6-1出口商甲与进口商乙在洽谈合同时都同出口商甲与进口商乙在洽谈合同时都同意使用远期跟单托收方式。但甲主张使意使用远期跟单托收方式。但甲主张使用用D/P at 30 days afer sight,D/P at 30 days afer sight,而乙则而乙则主张使用主张使用D/A at 30 days af

28、ter sightD/A at 30 days after sight。请分析甲、乙主张不同的原因。请分析甲、乙主张不同的原因。托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Collection）由国际商会制订，现行版本由国际商会制订，现行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式实施，全文共日起正式实施，全文共26条，条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共其他规定共7个部分。个部分。“URC”是仅次于是仅次于“INCORTERMS”和和

29、“UCP”的第三大国际惯例。的第三大国际惯例。(P211)URC的主要内容的主要内容(P212)委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束。约束。银行除了要检查所收到的单证是否与委托书所列银行除了要检查所收到的单证是否与委托书所列一致外，对单证并无审核的责任。一致外，对单证并无审核的责任。未经银行事先同意，货物不能直接发给银行或以未经银行事先同意，货物不能直接发给银行或以银行为收货人。银行为收货人。远期付款交单下的委托书，必须指明单证凭承兑远期付款交单下的委托书，必须指明单证凭承兑还是凭付款交付。还是凭付款交付。汇票如被拒付，代收行须及时通知托收行

30、，托收汇票如被拒付，代收行须及时通知托收行，托收行应在合理的时间内作出进一步处理单证的指示行应在合理的时间内作出进一步处理单证的指示除非委托书中明确规定托收费用不能放弃外，代除非委托书中明确规定托收费用不能放弃外，代收行可根据情况不再收取这项费用，而由委托人收行可根据情况不再收取这项费用，而由委托人负担，代收行可在收妥款项中扣除。负担，代收行可在收妥款项中扣除。案例案例6-2有一出口合同，付款条件为有一出口合同，付款条件为4545天汇票付款交单天汇票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金外需加收利息，但未说明利息不能免除。除本金外需加收利

31、息，但未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问：出口方能否追究代收行未收利的情况。试问：出口方能否追究代收行未收利息即交单的责任？息即交单的责任？托收的利弊分析托收的利弊分析对买方有利：对买方有利：对买方有利：对买方有利：免去开信用证的手续，免去开信用证的手续，免去开信用证的手续，免去开

32、信用证的手续，不必预付银行押金，不必预付银行押金，不必预付银行押金，不必预付银行押金，减少费用支出；减少费用支出；减少费用支出；减少费用支出；若采用远期付款交单若采用远期付款交单若采用远期付款交单若采用远期付款交单和承兑交单，还可以和承兑交单，还可以和承兑交单，还可以和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑享受借单提货和承兑享受借单提货和承兑享受借单提货和承兑交单提货的交单提货的交单提货的交单提货的融资融资融资融资便利。便利。便利。便利。对卖方不利：对卖方不利：对卖方不利：对卖方不利：先发货后付款，收汇先发货后付款，收汇先发货后付款，收汇先发货后付款，收汇风险大（风险大（风险大（风险大（D/AD/

33、A大于大于大于大于D/PD/P）；）；）；）；货物被拒收的被动；货物被拒收的被动；货物被拒收的被动；货物被拒收的被动；支付托收费用；支付托收费用；支付托收费用；支付托收费用；无单放货风险无单放货风险无单放货风险无单放货风险托收的特点托收的特点1.1.属于商业信用属于商业信用2.2.若遭进口人拒付，银行无代管货物的义务若遭进口人拒付，银行无代管货物的义务3.3.托收对出口人的风险大托收对出口人的风险大4.4.托收对进口人较为有利托收对进口人较为有利跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通v 凭信托收据借单（进口押汇）凭信托收据借单（进口押汇）v 托收出口押汇托收出口押汇 （collect

34、ion bill purchased）托收进口押汇托收进口押汇v“凭凭信托收据信托收据（Trust Receipt-T/R）借单借单”，进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。货物代收银行借取货运单据，并提取货物。货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。（进口人向代收银行要求）（进口人向代收银行要求）v“付款交单凭信托收据付款交单凭信托收据”（D/P T/R）在付款在付款交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货，货收

35、据向代收银行借取货运单据先行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。行，收回信托收据。（出口人主动通过托收（出口人主动通过托收银行授权办理）银行授权办理）信托收据信托收据信托收据信托收据是进口人借单时提供的一种书面信是进口人借单时提供的一种书面信是进口人借单时提供的一种书面信是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保行的

36、受托人身份代为提货、报关、存仓、保行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。案例案例6-3 我某轻工进出口公司与美国我某轻工进出口公司与美国JLJL公司达成一份公司达成一份出口合同，支付条件为出口合同，支付条件为D/P45D/P45天付款。当汇票及所天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，JLJL公司及公司及时在汇票上办理了承兑手续。货抵目的港时，由于时在汇票上办理了承兑手续。货抵目的港时，由于用货

37、心切，加上行情看涨，用货心切，加上行情看涨，JLJL公司出具信托收据向公司出具信托收据向代收行借得单据，先行提货并转售。汇票到期时，代收行借得单据，先行提货并转售。汇票到期时，JLJL公司由于经营不善，失去偿付能力。代收行以汇公司由于经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我公司直票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我公司直接向接向JLJL公司索取货款。对此，你认为我公司应如何公司索取货款。对此，你认为我公司应如何处理？处理？D/P T/R与与D/A的区别的区别如果进口人不能到期付款：如果进口人不能到期付款：v在在D/PT/R情况下，由于代收行握有进口人情况下，由

38、于代收行握有进口人出具的出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事人径直向进口人可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿，或向法院起诉。追偿，或向法院起诉。v在在D/A情况下，只能由出口人自己向进口人情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。追偿。托收出口押汇托收出口押汇 （collection bill purchased）出口人按照出口合同规定发运货物后，出口人按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全套货运单据交托收银行委托收取及所附全套货运单据交托收银行委托收取货款时，货款时，由

39、托收银行买入跟单汇票及其所由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费，将起到预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人款项先行付给出口人。这是一种以汇票和。这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款。单据作为抵押品的一种放款。采用托收方式应注意问题采用托收方式应注意问题 1v调查和考虑进口商的资信情况及经营作风调查和考虑进口商的资信情况及经营作风v代收行不能由进口人指定。代收行不能由进口人指定。v了解进口国家的了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇贸易惯例、贸易管制和外汇条例条例v应争取应争取CIF

40、、CIP价格条件成交价格条件成交v严格按合同规定装运货物和制单严格按合同规定装运货物和制单v采用国际铁路、空运、邮包等运输方式及海采用国际铁路、空运、邮包等运输方式及海运下使用运下使用OCEAN WAYBILL时不宜采用托收时不宜采用托收托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。芬兰、德国、希腊等国，要芬兰、德国、希腊等国，要芬兰、德国、希腊等国，要芬兰、德国、希腊等国，要“货到付款货到付款货到付款货到付款”，而拉美一些国，而拉美一些国，而拉美一些国，而拉美一些国家，托收支付方

41、式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交单按承兑交单处理。单按承兑交单处理。单按承兑交单处理。单按承兑交单处理。欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般

42、即期托收项下付款欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款不用汇票，银行可接受办理。不用汇票，银行可接受办理。不用汇票，银行可接受办理。不用汇票，银行可接受办理。提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而仅在仅在仅在仅在“到货通知书到货通知书到货通知书到货通知书”上背书提货？或领事发票上列上背书提货？或领事发票上列上背书提货？或领事发票上列上背书提货？或领事发票上列明以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单提货明以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单提货明

43、以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单提货明以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单提货？有的合同虽未规定有的合同虽未规定有的合同虽未规定有的合同虽未规定“货到后付款或承兑货到后付款或承兑货到后付款或承兑货到后付款或承兑”，但一些，但一些，但一些，但一些进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按“当当当当地习惯地习惯地习惯地习惯”待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公司都可接

44、受除非在合同中明确规定司都可接受除非在合同中明确规定司都可接受除非在合同中明确规定司都可接受除非在合同中明确规定“买方应在汇买方应在汇买方应在汇买方应在汇票第一次提示时即行付款票第一次提示时即行付款票第一次提示时即行付款票第一次提示时即行付款”，否则无法抵制。，否则无法抵制。，否则无法抵制。，否则无法抵制。汇付条款之一汇付条款之一v The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T（M/T or D/D）not later than.v The Buyers shall pay 100%of the sa

45、les proceeds in advance by T/T to reach the sellers not later than.汇付条款之二汇付条款之二v 20%of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Seller through telegraphic transfer within one month after signing this contract.v Payment by T/T:payment to be effected by the buy

46、er shall not be later than.days after receipt of the documents listed in the contract.即期付款交单即期付款交单托收条款托收条款v Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.远期付款交单托收条款远期付款交单托收条款v The B

47、uyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at.days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.v The buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers at.days after date of B/L.The shi

48、pping documents are to be delivered against payment only.承兑交单托收条款承兑交单托收条款vThe Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at.days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.信用证信用证（letter of cred

49、it,L/C）信用证信用证(Letter of Credit,(Letter of Credit,简称简称L/C)L/C)是是指开证银行根据买方的指示和要求开立指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人，保证在卖方履行的、以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。据时支付一定金额的书面承诺。UCP600 第二条第二条 定义：定义：信用证意指一项约定，无论其如何命名信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。

50、行对于相符提示予以兑付的确定承诺。UCP500对信用证的定义对信用证的定义 信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证的一种凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进的一种凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进的一种凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进的一种凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进口商）的要求和指示，或以自身名义，在口商）的要求和指示，或以自身名义，在口商）的要求和指示，或以自身名义，在口商）的要求和指示，或以自身名义，在符合信用符合信用符合信用符合信用证条