商业银行的负债管理.ppt

《商业银行的负债管理.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行的负债管理.ppt（47页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院第三章第三章 商业银行的负债管理商业银行的负债管理第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院引引 述述v银行负债有广义和狭义之分银行负债有广义和狭义之分广义的负债广义的负债:除银行自有资本以除银行自有资本以外的一切资金来源，外的一切资金来源，含二级资本。含二级资本。狭义负债狭义负债:由存款负债、借入负债由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。和结算中的负债构成。本章以狭义本章以狭义负债为研究对象。负债为研究对象。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与

2、经营闽江学院闽江学院第一节第一节 存款负债存款负债存款是商业银行的主要资金来源存款是商业银行的主要资金来源u存款的种类存款的种类u存款的构成存款的构成u存款的定价存款的定价depositdepositdeposit第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院一、存款的种类一、存款的种类（一）西方商业银行的存款种类（一）西方商业银行的存款种类（二）我国商业银行的存款种类（二）我国商业银行的存款种类第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院（一）西方商业银行的存款种类（一）西方商业银行的存款种类储蓄存款：定期，活期储蓄存

3、款：定期，活期定期存款定期存款time deposits（常对公）（常对公）大额可转让定期存单大额可转让定期存单CDS非交易帐户非交易帐户（储蓄帐户储蓄帐户）交易帐户交易帐户活期存款活期存款 current account(支票存款支票存款)可转让支付命令可转让支付命令NOWS 货币市场存款帐户货币市场存款帐户MMDA 自动转帐制度自动转帐制度ATS（为了交易目（为了交易目的而开立的支的而开立的支票帐户）票帐户）存款业存款业务创新务创新第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院活期存款（支票存款）活期存款（支票存款）是是一一种种可可以以随随时时提提取取或

4、或支支付付的的支支票票帐帐户户的的存存款款，传传统统上上只只能能由由商商业业银银行行经经营营（因因为为是是创创造造存存款款货货币币的的基基础础）。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院可转让支付命令帐户可转让支付命令帐户（egotiable egotiable rder of rder of ithdrawal ithdrawal ccountsccounts，简称简称s s），），是一种是一种付息付息的的不使用支票的支票帐户（以支付命令书取代了支票）不使用支票的支票帐户（以支付命令书取代了支票）由美国马萨诸塞州的储蓄贷款协会于由美国马萨诸塞州的储蓄

5、贷款协会于7070年代初创办。年代初创办。特点：特点：v以以支支付付命命令令书书取取代代支支票票来来提提款款或或支支付付，但但支支付付命命令书与支票在实质上无异；令书与支票在实质上无异；v经背书也可以转让；经背书也可以转让；v对存款平均余额支付利息对存款平均余额支付利息（“付息的活期存款付息的活期存款”）；）；v存户以个人和非盈利机构为限。存户以个人和非盈利机构为限。NOW的意义：v 是对美国商业银行长期垄断支票帐户业务的挑战是对美国商业银行长期垄断支票帐户业务的挑战v 是对活期存款不支付利息的银行制度的重大革命是对活期存款不支付利息的银行制度的重大革命第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业

6、务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院超级帐户超级帐户（uper uper）是是19831983年年开开办办的的一一种种由由帐帐户户发发展展而而来来的的一一种种新新型型活活期期存款。存款。与普通与普通NOW帐户的区别帐户的区别v可可以以象象一一般般支支票票帐帐户户一一样样无无限限地地开开发发支支付付命命令；令；v比比普普通通NOW帐帐户户的的利利率率更更高高，但但须须保保持持一一定定的最低余额的最低余额第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院货币市场存款帐户货币市场存款帐户（oney oney arket arket eposit eposit c

7、countccount，简称），简称）是美国银行是美国银行1972年推出的一种年推出的一种“利率自由化利率自由化”的支票存款帐户。的支票存款帐户。特点：特点：v 开开户户时时最最低低金金额额为为25002500美美元元，帐帐户户存存款款平平均均余余额不得低于额不得低于25002500美元；美元；v 对对存存款款无无最最高高利利率率限限制制，利利率率按按货货币币市市场场利利率率调调整整。而而且且由由于于银银行行无无须须对对保保持持准准备备金，银行对该帐户支付的利率较高；金，银行对该帐户支付的利率较高；v客客户户提提取取存存款款应应在在7 7天天前前通通知知银银行行，存存户户使使用用帐帐户户进进行

8、行收收付付，每每月月不不得得超超过过6 6次次，其其中中以以支支票票付付款不得超过款不得超过3 3次；次；v存户对象不限。存户对象不限。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院自动转账服务账户自动转账服务账户(ATS)(ATS)（automatic transfer servicesautomatic transfer services，简称简称ATSATS）主要内容：主要内容：存存户户同同时时在在银银行行开开立立两两个个账账户户（储储蓄蓄账账户户和和活活期期存存款款账账户户）。活活期期存存款款余余额额始始终终保保持持1 1美美元元，其其余余额额转转入

9、入储储蓄蓄账账户户可可获获得得利利息息收收入入。当当银银行行收收到到存存户户开开出出的的支支票票付付款款时时，可可将将支支付付款款项项从从储储蓄蓄账账户户转转到到活活期期存存款款账账户户上上进进行行自自动动转转账账，及及时时支支付支票上的款项。付支票上的款项。好好处处：随随时时把把客客户户不不生生息息的的存存款款压压缩缩到到最最低低限限度度，使使客客户户在在享享受受支支票票账账户户的的方方便便的的同同时时，又又收收到到较较高利息。高利息。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDsCDs）（Certificat

10、e of DepositsCertificate of Deposits）v是是60年代初首先由美国花旗银行推出的一种定期存款创新。年代初首先由美国花旗银行推出的一种定期存款创新。v与传统的定期存款区别与传统的定期存款区别（1 1）存单面额固定且较大，）存单面额固定且较大，1010万至万至100100万美元不等万美元不等（2 2）利率一般高于同期储蓄存款，且没有利率上限）利率一般高于同期储蓄存款，且没有利率上限(Q号条例规定，对单笔10万美元以上的定期存款不受利率上限管制)（3 3）存单不记名，可随时在二级市场出售转让，流动性较强）存单不记名，可随时在二级市场出售转让，流动性较强v好处：好处：

11、v增强定期存款的流动性，又不增加银行流动性负担，也不损害存户收益；增强定期存款的流动性，又不增加银行流动性负担，也不损害存户收益；v变被动负债为主动负债：变被动负债为主动负债：属于存款证券化的内容（存款证券化是银行的属于存款证券化的内容（存款证券化是银行的主动性负债）主动性负债）华尔街日报华尔街日报专栏作家专栏作家phllip Zweig：“CDCD的出现对全世界的震动，不亚于在克的出现对全世界的震动，不亚于在克莱星顿打响的美独立战争的第一枪。也许莱星顿打响的美独立战争的第一枪。也许它的发明者当时还没有意识到这一点，但它的发明者当时还没有意识到这一点，但这一新生事物在银行和金融界引发了一场这一

12、新生事物在银行和金融界引发了一场革命，其影响现在仍然感受得到革命，其影响现在仍然感受得到”。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院单位活期存款单位活期存款单位定期存款单位定期存款单位协定存款单位协定存款单位通知存款单位通知存款单位存款单位存款（对公存款）（对公存款）个人存款个人存款活期储蓄活期储蓄定期储蓄：定期储蓄：整存整取整存整取 零存整取零存整取 整存零取整存零取 存本取息存本取息定活两便：定活两便：按按1 1年以内的整存整取同档次利率年以内的整存整取同档次利率6 6折折通知存款：通知存款：不不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支约定存期、支取

13、时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款取日期和金额方能支取的存款教育储蓄存款：教育储蓄存款：享有利率优惠享有利率优惠另外：大额存单另外：大额存单（储蓄存款）（储蓄存款）基本存款账户基本存款账户 一般存款账户一般存款账户 临时存款账户临时存款账户 专用存款账户专用存款账户 利息计算利息计算 指银行为客户在结指银行为客户在结算账户之外开立协定算账户之外开立协定存款账户，并约定结存款账户，并约定结算账户的额度，由银算账户的额度，由银行将结算账户中超额行将结算账户中超额度的部分转入协定存度的部分转入协定存款账户，单独按照协款账户，单独按照协定存款利率计息。定存款利率计息。存款人用于办理日常

14、转账结存款人用于办理日常转账结算和现金收付的账户。算和现金收付的账户。存款人用于办理借款存款人用于办理借款或其他结算需要而开或其他结算需要而开立的银行结算账户立的银行结算账户。存款人用于办理存款人用于办理临时临时机构以及机构以及临时临时经营活经营活动发生的资金收付而动发生的资金收付而开立的银行结算账户开立的银行结算账户专用存款账户用于：专用存款账户用于：基本建设的资基本建设的资金；金；更新改造的资金；等更新改造的资金；等（二）我国商业银行的存款种类（二）我国商业银行的存款种类第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院讨论讨论1：我国主要商业银行存款负债我

15、国主要商业银行存款负债构成上有什么特点？构成上有什么特点？我国商业银行存款负债构成的特征我国商业银行存款负债构成的特征（1）占存款比重第一位的是定期储蓄存款第一位的是定期储蓄存款，说明我国商业银行资金来源是比较稳定的，占存款比重第第二位的是企业活期存款二位的是企业活期存款；（2）企业存款中，活期多于定期；储蓄存款中，定期多于活期；（3）我国商业银行体系内部存在着较为严重的存款严重的存款垄断现象垄断现象，国有商业银行控制了存款的绝大部分。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院一方面，存款规模的大小反映了银行资金实力是一方面，存款规模的大小反映了银行资金

16、实力是否雄厚，各银行之间的竞争从某种意义上说就否雄厚，各银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。是存款的竞争。另一方面，存款又构成银行经营另一方面，存款又构成银行经营成本成本的主要部分，的主要部分，降低存款成本对银行具有同样重要的意义降低存款成本对银行具有同样重要的意义讨论讨论2：吸收的存款是否越多越好？：吸收的存款是否越多越好？银行常常必须在增长和盈利中作出选择银行常常必须在增长和盈利中作出选择存款并非越多越好存款并非越多越好第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院二、存款的构成二、存款的构成 P70（1）存款的利率构成存款的利率构成取决于存款的

17、期限、银行的经营实力和经营目标取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院（2）存款的稳定性构成存款的稳定性构成核心存款：核心存款：主要指主要指交易存款帐户、不流通的定期存款交易存款帐户、不流通的定期存款 对市场利率和外部经济因素变化反映不敏感的存对市场利率和外部经济因素变化反映不敏感的存款，款，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源易变性存款易变性存款：主要指主要指活期储蓄存款活期储蓄存款 对市场利率和外部经济因素变化反映敏感的存款对市场利率和外部经济因素变化反映敏感

18、的存款第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院提高存款稳定性的策略措施提高存款稳定性的策略措施 应优先扩大核心存款的比例；应优先扩大核心存款的比例；应努力提高易变性存款的稳定性。应努力提高易变性存款的稳定性。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院三、三、存款的定价存款的定价 v存款定价是否就是确定存款利率？存款定价是否就是确定存款利率？指的是银行提供存款服务应该向贷款等盈利性资产要求的指的是银行提供存款服务应该向贷款等盈利性资产要求的最低收益率标准。最低收益率标准。存款利率构成了其重要的部分。存款利率构成了其

19、重要的部分。（一）银行存款定价与经营目标的关系（一）银行存款定价与经营目标的关系 P68第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院（二）存款的定价方法（二）存款的定价方法1、成本加利润存款定价法成本加利润存款定价法 2、存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法 3、存款的其他定价方法、存款的其他定价方法为不同客户制定不同价格为不同客户制定不同价格根据客户与银行的关系定价根据客户与银行的关系定价第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院（1）成本加利润存款定价法）成本加利润存款定价法每单位每单位存款服务存款服务的价格

20、每单位存款服务的经营支出的价格每单位存款服务的经营支出 分配到银行存款的总支出分配到银行存款的总支出 售出每单位存款的计划利润售出每单位存款的计划利润成本成本利润利润例子：例子：P69它要求计算分摊到每单位存款的各种费用它要求计算分摊到每单位存款的各种费用,实实践中非常繁琐践中非常繁琐,因此因此,常用常用银行加权资金成本银行加权资金成本为为基础制定存款服务的价格基础制定存款服务的价格.计算出的银行加权资金成本实际上计算出的银行加权资金成本实际上是贷款与是贷款与其它赢利资产的最低收益率标准其它赢利资产的最低收益率标准.银行形象银行形象的宣传费，的宣传费，设备折旧设备折旧费费如利息支出、如利息支出

21、、人工支出、纸人工支出、纸张、印刷张、印刷第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院 （2）存款的边际成本定价法）存款的边际成本定价法 例子：例子：P70 边际成本边际成本MC总成本的变动总成本的变动 新利率新利率以新利率筹集的总资金以新利率筹集的总资金 旧利率旧利率以旧利率筹集的总资金以旧利率筹集的总资金边际成本率边际成本率 总成本变动额总成本变动额/筹集的新增资金额筹集的新增资金额思考思考1:表中各存款利率下，存款的平均成本率为多少？表中各存款利率下，存款的平均成本率为多少？-存款利率，即存款的平均成本率！存款利率，即存款的平均成本率！第三章第三章

22、负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院思考思考2 2：选择的标准？：选择的标准？v平均成本率平均收益率平均成本率平均收益率？v边际成本率边际收益率边际成本率边际收益率？第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院第二节第二节 非存款性负债（借入负债）非存款性负债（借入负债）同业借款同业借款 从中央银行的贴现借款：从中央银行的贴现借款：再贴现、再贷款再贴现、再贷款 证券回购协议证券回购协议 国际金融市场上融资国际金融市场上融资 发行中长期债券（广义负债中）发行中长期债券（广义负债中）非存款非存款性负债性负债第三章第三章 负债管理

23、负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院一、同业借款一、同业借款 同业借款：同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行要有银行同业拆借同业拆借、转贴现转贴现和和转抵押转抵押。v 同业拆借：同业拆借：指经批准进入全国银行间同业拆借市指经批准进入全国银行间同业拆借市场的场的金融机构金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的进行的无担保无担保资金融通行为。（资金融通行为。（07年同业拆借管同业拆借管理办法理办法。v 转贴现：转贴现：原贴现人将已贴现而未到期的票据转让原贴现人将已贴现而未到期的票

24、据转让给其他愿意垫付资金的同业，从而提前取得票款的给其他愿意垫付资金的同业，从而提前取得票款的资金融通行为。资金融通行为。v 转抵押：转抵押：指商业银行向同业申请抵押贷款。由于指商业银行向同业申请抵押贷款。由于抵押物多为银行客户向其举借抵押贷款提交的抵押抵押物多为银行客户向其举借抵押贷款提交的抵押品，故有品，故有“转抵押转抵押”之名。之名。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院v 同业拆借：同业拆借：要通过银行间资金拆借系统完成，操作简便。要通过银行间资金拆借系统完成，操作简便。隔夜拆借：隔夜拆借：定期拆借定期拆借:可长至几个月可长至几个月主要目的主

25、要目的:补充准备金的不足和保持银行的流动性补充准备金的不足和保持银行的流动性商业银行法规定:银行间同业拆借的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口，长期占有，更不能把拆借资金用于固定资产投资。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院26同业拆借程序（1）资金拆借发生时资金拆借发生时：弥补准备金头寸不足或贷款或投资？第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院27同业拆借程序（2）拆借资金到期时：拆借资金到期时：第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营

26、闽江学院闽江学院二、向中央银行的借款二、向中央银行的借款v向中央银行借款的两个途径：（1）再贴现再贴现：商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。也称间接贷款。也称间接贷款。（2）再贷款再贷款：是中央银行向商业银行的信用是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款。放款，也称直接贷款。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院三、证券回购三、证券回购 指商业银行在出售指商业银行在出售其持有的证券资产时时签订协议，约定在一定期限后按签订协议，约定在一定期限后按协商的价格购回这些资产以获得即时可用资金的交易方以获得即时可用资金的交易方式。式。v回购

27、协议通常是回购协议通常是隔夜回购隔夜回购，但也可以是较长时期。，但也可以是较长时期。v交易方式一般有两种：交易方式一般有两种：v一是交易双方同意按相同的价格出售和回购一是交易双方同意按相同的价格出售和回购v一是把回购价格定得高于原出售价格一是把回购价格定得高于原出售价格第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院30证券回购的程序银行出售债券：银行出售债券：银行购回债券银行购回债券：第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院四、国际金融市场融资四、国际金融市场融资最典型的是向欧洲货币市场欧洲货币市场借款借款。w西西方

28、方商商业业银银行行在在欧欧洲洲货货币币市市场场上上借借入入短短期负债的方式有：期负债的方式有：w吸收固定利率的定期存款吸收固定利率的定期存款-主要；主要；w出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等；出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等；w直接向其他银行借入短期款项。直接向其他银行借入短期款项。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院五、发行中长期债券（广义负债中）五、发行中长期债券（广义负债中）银行发行中长期债券所承担的利息银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金的稳定。第三章第三章

29、 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院六、银行非存款性负债规模的确定六、银行非存款性负债规模的确定（略）（略）78第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院第三节第三节 商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理一、商业银行负债的各类成本的概念一、商业银行负债的各类成本的概念 P79（1）利息成本利息成本：不变利息、可变利息（2）营业成本营业成本：人工支出，纸张，银人工支出，纸张，银行形象的宣传费，设行形象的宣传费，设备折旧费备折旧费（3）资金成本资金成本（4）可用资金成本可用资金成本 可用资金？可用资金？（5）有关成本

30、：风险成本风险成本：负债增加而增加风险（资本：负债增加而增加风险（资本/资产比率下降）资产比率下降）连锁反应成本连锁反应成本：为揽储而高息，原储户也要求高息。：为揽储而高息，原储户也要求高息。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院二、资金成本率与可用资金成本率的计算二、资金成本率与可用资金成本率的计算资金成本率资金成本率=(利息成本利息成本+营业成本营业成本)/吸收的资金吸收的资金可用资金成本率可用资金成本率=(利息成本利息成本+营业成本营业成本)/(吸收的资金吸收的资金可用资金比率可用资金比率)第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银

31、行业务与经营闽江学院闽江学院三、成本的分析方法三、成本的分析方法 P79以下三种成本分析法分别适合什么用途，以下三种成本分析法分别适合什么用途，为什么？为什么？u历史加权平均成本法历史加权平均成本法u单一资金的边际成本法单一资金的边际成本法u多种资金的加权平均边际成本法多种资金的加权平均边际成本法第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院（一）历史加权平均成本法（一）历史加权平均成本法 例例P80v适用适用：对不同的银行各种负债成本的对比分析和同对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。一银行历年负债成本的变动分析等。v缺陷缺

32、陷：没有考虑到未来利息成本的变动。：没有考虑到未来利息成本的变动。影响加权平均成影响加权平均成本（以可用资金计本（以可用资金计算）的因素：算）的因素：返回目录返回目录第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院（二）边际成本法（二）边际成本法1.单一资金的边际成本法单一资金的边际成本法 例例P82（1）某种资金）某种资金的边际成本为：的边际成本为：MC1（新增利息新增其他开支）（新增利息新增其他开支）/新增资金新增资金（2）某种可用资金）某种可用资金的边际成本为：的边际成本为：MC2（新增利息新增其他开支）（新增利息新增其他开支）/（新增资金（新增资金X）

33、其中，其中，X-新增资金中用于补充现金的部分新增资金中用于补充现金的部分2.加权（平均）边际成本法加权（平均）边际成本法 P82 表表3-6 多种资金多种资金边际成本的加权平均数。边际成本的加权平均数。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院商业银行各类成本分析方法适用范围比较商业银行各类成本分析方法适用范围比较结论：银行资金成本分析过程不应该是单一的，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。而是多种成本分析法的综合。第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院知识点回顾：欧洲货币市场知识点回

34、顾：欧洲货币市场v欧洲货币欧洲货币（Euro-currency）-亦称境外货币亦称境外货币,指设在某种货币发行国国境以外的银行收存与贷放的该种货币资金。欧洲货币中的“欧洲”一词，实质是指“非国内的”或“境外的”，例如，在美国境外的银行所吸收和贷出的美元资金。v欧洲银行欧洲银行-经营欧洲货币的收存贷放等业务的银行，称为“欧洲银行”（Euro-bank）v欧洲货币市场欧洲货币市场（Euro-currencymarket-由欧洲货币的供求借贷形成的市场。它产生于欧洲，但不仅限于欧洲。欧洲货币市场在亚洲的延伸，就是亚洲美元市场（Asiandollamarket）第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业

35、务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院储蓄存款的利息计算储蓄存款的利息计算 积数计息法积数计息法-适用于活期储蓄适用于活期储蓄 逐笔计息法逐笔计息法适用于定期储蓄适用于定期储蓄第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院积数计息法积数计息法v按实际天数每日累计账户余额，以累计积数按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。积数计息法的乘以日利率计算利息的方法。积数计息法的计息公式为：计息公式为：v利息利息=累计计息积数累计计息积数日利率日利率v其中累计计息积数其中累计计息积数=账户每日余额合计数账户每日余额合计数 第三章第三章 负债

36、管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院v例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表2007年年3月月20日活期存款利率为日活期存款利率为0.5%。因此，到。因此，到2007年年3月月20日营业终了，利息为：日营业终了，利息为：利息利息=累计计息积数累计计息积数日利率日利率=（320,000+252,000+120,000）(0.5%360元元 第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院 逐笔计息法逐笔计息法例：某人存例：某人存10001000元，存期元，存期3 3年，存入日年，存入日3 3年期年期的定期存款年利的定期存款年利5%5

37、%，假设情况，假设情况(1)(1)：到期日全额支：到期日全额支取；情况取；情况(2)(2)：在过期后：在过期后6060天支取，活期储率利率天支取，活期储率利率0.5%0.5%；情况；情况(3)(3)：在存入：在存入2 2年后提取，提取当时银行年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为挂牌公告的活期利率为0.5%0.5%，那么支取日利息分别应为，那么支取日利息分别应为多少。多少。（1 1）100035100035150(150(元元)（2 2）100035100035+100060 0.5%360+100060 0.5%360 150.83(150.83(元元)（3 3）10(10(元元)第三章

38、第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院我国商业银行存款及构成（我国商业银行存款及构成（2010.01 2010.01）注：注：1.全国性大型银行：本外币资产总量超过全国性大型银行：本外币资产总量超过2万亿元的银行万亿元的银行 2.根据中国人民银行网站各信贷收支表整理而得根据中国人民银行网站各信贷收支表整理而得第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院46可用资金可用资金=资金总额资金总额法定存款准备金和必要储备金法定存款准备金和必要储备金第三章第三章 负债管理负债管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营闽江学院闽江学院中国工商银行中国工商银行