《SAP财务模块介绍》PPT课件.ppt

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1、SAP 财务会计介绍 20022002年年 6 6月月 12 12日日柴晓斌柴晓斌Business ConsultingSAP 实施财务会计培训*企业营运的目标企业营运的目标客户服务客户服务生产效率生产效率销售收入销售收入利润利润成本成本-资金调度资金调度和使用和使用运用资本运用资本应收款和现金应收款和现金应付款应付款固定资产固定资产库存库存+-+投资回报率投资回报率(R.O.I)导致导致生死存亡的战略选择生死存亡的战略选择生死存亡的战略选择生死存亡的战略选择生死存亡的战略选择生死存亡的战略选择缺乏系统设计、修修缺乏系统设计、修修补补的信息系统无法补补的信息系统无法承受业务的快速增长，承受业务

2、的快速增长，系统随时有崩溃的可系统随时有崩溃的可能。能。库存增加、资金库存增加、资金周转放慢、部门周转放慢、部门间协调困难、业间协调困难、业务间协调困难。务间协调困难。各信息系统独立分散、无法集成，各信息系统独立分散、无法集成，导致数据不统一，系统建得越多，导致数据不统一，系统建得越多，企业内壁垒也越多，由开始的无法企业内壁垒也越多，由开始的无法集成到后来的不愿集成，系统问题集成到后来的不愿集成，系统问题开始演变成管理问题。开始演变成管理问题。面对集团多元化经营，面对集团多元化经营，财务结算严重滞后且财务结算严重滞后且不准确不准确。业务流程极其业务流程极其“灵活灵活”、不规范，各部、不规范，各

3、部门只顾局部最优以至门只顾局部最优以至严重影响公司整体的严重影响公司整体的运作效率。运作效率。结果结果管理成本大幅上升、管管理成本大幅上升、管理层无法及时了解企业理层无法及时了解企业运作状况，虽然规模还运作状况，虽然规模还在上升，但盈利能力却在上升，但盈利能力却在下降。在下降。经营规模经营规模 管理成本管理成本盈利能力盈利能力导致的结果导致的结果导致的结果导致的结果导致的结果导致的结果 二十一世纪企业优胜的配方二十一世纪企业优胜的配方二十一世纪企业优胜的配方二十一世纪企业优胜的配方错失机会错失机会高风险高风险市场优胜者市场优胜者市场失败者市场失败者低应用低应用高应用高应用 信息技术信息技术强强

4、弱弱 领导领导*引自麦肯锡咨询报告引自麦肯锡咨询报告 ERPERP并不是简单的管理信息系统，而是融合了业界并不是简单的管理信息系统，而是融合了业界最佳实践经验最佳实践经验 、业务流程及规范的、集成化的管理体业务流程及规范的、集成化的管理体系系，它强调，它强调整体运作最优整体运作最优并通过信息技术手段予以精准并通过信息技术手段予以精准的实现。正因如此的实现。正因如此,ERPERP的成败取决于企业最高管理层的成败取决于企业最高管理层的决心和推动力度以及各级业务部门主要负责人主动参的决心和推动力度以及各级业务部门主要负责人主动参与的程度。与的程度。对对对对ERPERP实施的整体认识实施的整体认识实施

5、的整体认识实施的整体认识ERPERPERP实施成功仅是实施成功仅是实施成功仅是实施成功仅是实施成功仅是实施成功仅是ERPERPERP迈向成功的第一步迈向成功的第一步迈向成功的第一步迈向成功的第一步迈向成功的第一步迈向成功的第一步 ERPERP实施与应用是两个不同层次的定义，实施实施与应用是两个不同层次的定义，实施是阶段，而应用是过程。前者强调是阶段，而应用是过程。前者强调ERPERP理念的实现，理念的实现，而后者强调通过而后者强调通过ERPERP理念不断改进企业管理。所以，理念不断改进企业管理。所以，ERPERP实施阶段的成功只是实施阶段的成功只是ERPERP应用的开始，只是应用的开始，只是E

6、RPERP迈向成功的第一步迈向成功的第一步。企企 业业 合合 并并系系 统统 升升 级级 12354项项 目目 准准 备备 业业 务务 蓝蓝 图图 系系 统统 实实 现现 最最 后后 准准 备备 切切 换换&支支 持持 继继 续续 改改 进进 Y2000WTO 技技 术术 变变 化化 ERP 支支 持持 项项 目目 的的 实实 施施 与与 继继 续续 改改 进进新新 的的 业业 务务 需需 求求 新新 的的 R/3功功 能能 市市 场场 变变 化化 时时 间间 注定注定 要要 求求 改改 变变 集成共享的集成共享的信息平台信息平台智能系统智能系统信息仓库信息仓库使用使用ERPERP的层次的层次

7、从从“ERP”ERP”到到ERPERP“ERP”“ERP”不是谈出来的不是谈出来的,而是坚定不移做出来的而是坚定不移做出来的.财务管理的转变财务管理的转变财务管理的转变财务管理的转变从面向历史，变为面向未来从财务会计，变为财务管理使用第一时间的数据，避免数据重复输入动态的控制决策支持 原原 始始 单单 据据 收收 集集 会会 计计 记记 帐帐 科科 目目 汇汇 总总 月月 末（末（年年 末）末）结结 帐帐 会会 计计 报报 表表FIFICOCOFIFI12345 传传传传 统统统统 财财财财 务务务务 工工工工 作作作作SAP SAP 财财财财 务务务务 管管管管 理理理理 与与 业业 务务

8、高高 度度 集集 成成 提提 高高 财财 务务 监监 控控 力力 获获 利利 能能 力力 分分 析析 风风 险险 最最 小小 化化 优优 化化 资资 金金 利利 用用 率率TRTR财务职能的变化财务职能的变化财务职能的变化财务职能的变化传统财务：传统财务：物料帐、财务帐分离，销售没有管理信息系统 月底才能知道物料消耗、销售收入、销售成本和利润情况SAPSAP财务：财务：物料管理、销售管理通过统驭科目和财务集成在一套系统 减轻数据输入的工作量 数据责任分明，信息及时可靠 物料消耗、生产的物耗、财务的成本三者平衡高度集成高度集成高度集成高度集成传统财务：传统财务：有时发了货不能及时开票 发了货有可

9、能记错帐 手工信用控制SAPSAP财务：财务：及时开票 根据销售订单发货、开票（大于订单、小于订单）集成的信用额度控制（事前控制：建立销售订单、发货时及时控制）提高财务监控能力提高财务监控能力提高财务监控能力提高财务监控能力强化控制强化控制强化控制强化控制控制点：采购价格的控制采购数量的控制采购质量的控制付款的控制销售定价的控制信用额度发货数量生产成本，费用控制库存和在制品控制强大的审计功能强大的审计功能强大的审计功能强大的审计功能 审计功能：异常情况跟踪物料成本报告物料成本报告财务凭证财务凭证发票发票采购单采购单传统财务：传统财务：通过总帐分类管理，会计科目冗长。手工统计（如催收清单和帐龄分

10、析表）手工进行信贷控制。SAPSAP财务：财务：采用统驭科目，和销售集成，未清项管理 自动产生货款催收清单 系统根据设定自动产生帐龄分析表。集成、实时的信贷控制。应收帐款管理应收帐款管理应收帐款管理应收帐款管理传统财务：传统财务：中国特色的应付帐款管理SAPSAP财务：财务：适应中国国情?发票、到货及定单三方校验，如不符将自动冻结付款 自动产生付款建议书和应付款帐龄分析表。应付帐款管理应付帐款管理应付帐款管理应付帐款管理传统财务：传统财务：固定资产按大类管理，没有单个固定资产帐SAPSAP财务：财务：总分类帐管理，固定资产按单个管理 提供完整的固定资产生命周期管理 自动按成本中心记提折旧，真实

11、反映固定资产折旧成本 提供固定资产自动折旧和模拟折旧功能固定资产管理固定资产管理固定资产管理固定资产管理传统财务：传统财务：一年修订一次物料标准价SAPSAP财务：财务：根据市场情况及时修改标准价 修改标准价后，自动产生物料调价凭证调整存货价值 及时估算成本，为产品及时调价提供依据 调价的及时提示物料标准价格的及时修改物料标准价格的及时修改物料标准价格的及时修改物料标准价格的及时修改传统财务：传统财务：一般通过科目设置收集部门费用 各二级单位自己有一套帐，月底才能得到部门费用状况SAPSAP财务：财务：把部门设置为成本中心，成本中心按层次结构管理 期初定计划，期中收集和及时控制成本，期末分析差

12、异 SAP有标准的报表对成本中心的成本按历史同期，月份、季度和年度进行分析比较，也可以得到成本中心计划和实际的比较表部门费用控制部门费用控制部门费用控制部门费用控制传统财务：传统财务：完全成本法，事后成本法SAPSAP财务：财务：标准成本法，目标成本 模拟成本，帮助报价和决策 一种有效地测量和分析成本的工具 事后分析差异(料耗、原材料价格波动、产量）标准成本的精度会越来越高产品成本的核算和分析产品成本的核算和分析产品成本的核算和分析产品成本的核算和分析5 5 ERPERP为企业带来为企业带来.ERPERP成效举例成效举例成效举例成效举例:库存周转的优化库存周转的优化库存周转的优化库存周转的优化

13、库存周转天数库存周转天数库存周转天数库存周转天数-50%-50%-42%-42%-36%-36%-51%-51%-77%-77%ERPERPERPERP成效举例成效举例成效举例成效举例:货源的有效控制货源的有效控制货源的有效控制货源的有效控制材料采购成本占销售收入的材料采购成本占销售收入的材料采购成本占销售收入的材料采购成本占销售收入的%-35%-35%-61%-61%-56%-56%-69%-69%-62%-62%ERPERPERPERP成效举例成效举例成效举例成效举例:资金周转的提高资金周转的提高资金周转的提高资金周转的提高资金周转天数资金周转天数资金周转天数资金周转天数-65%-65%-

14、75%-75%-47%-47%-58%-58%-78%-78%传统传统传统传统ERPERPERPERP的投资回报分析的投资回报分析的投资回报分析的投资回报分析投资建设投资建设ERPERP系统的投资回报分析系统的投资回报分析投资建设投资建设ERPERP系统的投资回报案例分析系统的投资回报案例分析企业企业ABC:ABC:年销售额年销售额120,000,000.120,000,000.企业的信息投资回报企业的信息投资回报企业的信息投资回报企业的信息投资回报项目上线带来的项目上线带来的项目上线带来的项目上线带来的.基础数据的标准化、技术基础平台的改善业务流程的标准化、规范化，比ISO9000更为严格公司间信息的高度透明性和传递的高效性,实现企业的“数字神经网络”功能提高了决策的科学性公司间业务的整合与集成，整体最优代替局部优化，管理改进持续化。成本核算更加合理与准确具有整体观念的业务骨干为未来打好深厚的信息基础