《小额信贷交叉验证》PPT课件.ppt

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1、交叉验证方法交叉验证方法信贷业务部1课程提纲一、什么是交叉验证一、什么是交叉验证二、为何要进行交叉验证二、为何要进行交叉验证三、交叉验证的基本方法三、交叉验证的基本方法四、关键财务信息交叉验四、关键财务信息交叉验证的实用技巧证的实用技巧 2一、什么是交叉验证？所谓交叉验证，就是对于所谓交叉验证，就是对于同一个关键信息，用两种同一个关键信息，用两种方法或渠道去评估，分析方法或渠道去评估，分析是否存在矛盾。是否存在矛盾。交叉验证是拆穿谎言的利交叉验证是拆穿谎言的利器；器；可以用于贷款调查、业务可以用于贷款调查、业务检查、生活处事等多个方检查、生活处事等多个方面面3交叉验证的理论基础：交叉验证的理论

2、基础：信息之间有逻辑关联，我信息之间有逻辑关联，我们可以用信息之间的逻辑们可以用信息之间的逻辑关联验证客户提供的信息关联验证客户提供的信息是否准确。是否准确。“客户可能会说谎，但是他每客户可能会说谎，但是他每说一个谎都需要说一个谎都需要10个谎来圆谎。个谎来圆谎。因此，从不同的角度来对同一因此，从不同的角度来对同一个事物进行核实能够帮助你了个事物进行核实能够帮助你了解真实或接近真实的情况。解真实或接近真实的情况。”交叉验证的应用基础：交叉验证的应用基础：信息收集的完整性。信息收集的完整性。4二、为何要进行交叉验证？由小额贷款目标客户群体由小额贷款目标客户群体的特点决定的：的特点决定的：一般无正

3、规可信的财务报一般无正规可信的财务报表；表；夸大盈利能力；夸大盈利能力；骗贷客户浑水摸鱼；骗贷客户浑水摸鱼；5三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的、不同渠道获取信息的一致性一致性 口头与书面信息；不同的人；听到的与看到的；2、客户提供的数据是否、客户提供的数据是否与市场基准相一致与市场基准相一致 依赖于市场信息充分；3、通过不同数据及信息、通过不同数据及信息之间的逻辑关系交叉判断之间的逻辑关系交叉判断 数据与数据之间；数据与相关经营信息之间的匹配性。6三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的、不同渠道获取信息的一致性一致性（1）客户提供的口头信息与书面信息（单据、凭证等）是否一致。

4、客户口头提供的财务数据是否与原始单据、发票、经营记录、产权证明、实物状况等相一致；客户通过银行转账方式支付进货款，可以根据客户打印的交易明细与客户口头提供的进货金额和频次核实；客户将每天的营业款存入银行，也可以通过银行交易明细核实销售收入等；7三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的一致性、不同渠道获取信息的一致性（2）不同的人对同一问题的回答是否基本一致，如客户、其家庭成员、客户合伙人、雇员等提供的财务数据是否一致；8三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的、不同渠道获取信息的一致性一致性（3）客户提供的信息与信贷员实际观察到的情况是否一致。客户提供的销售情况调查期间观察到的销售情况

5、；客户口头提供的雇员数量现场实际看到的雇员数量；客户提供的生产情况实际看到的生产设备开工情况；客户口头提供的存货、非流动资产、现金等与信贷员实际看到和盘点的是否一致、客户的家庭生活状况与客户提供的年收入状况是否匹配等。92、客户提供的数据是否、客户提供的数据是否与市场基准相一致与市场基准相一致客户提供的信息与当地该行业的平均水平比较，如营业收入、固定成本、利润水平、淡旺季情况、应收款和应付款条件、平均库存天数(库存数量/日销售成本)等；客户提供的信息与当地平均水平比较，如：员工的工资水平、房租、其他家庭收入、家庭支出等，如果不一致，应分析具体原因。103、通过不同数据及信息、通过不同数据及信息

6、之间的逻辑关系交叉判断之间的逻辑关系交叉判断（1）客户提供的不同时间段的数据是否相一致。如通过调查前几天的营业收入估算的月收入是否与客户提供的每月营业收入大体相同；每月的累计收入是否与每年的总收入大体相同；客户最近一次进货后，累计的销售收入是否与客户近期的现金和银行存款数额增加额一致；根据调查时营业场所的现金推算的日销售额是否与客户提供的日销售额大体相当；11（2）客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理；如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配；营业收入和赊销率与应收账款的关系是否合理；营业收入与库存水平的关系是否合理；销售额与进货金额和频次之间的关系；工人日均产量、工

7、人人数与月销售额之间的关系；12（3）投入与产出之间的关系是否合理。员工数量与营业收入；员工绩效与营业收入；设备、厂房固定资产情况与营业收入；每月耗电量、耗水量与月营业收入收入等;这种投入产出关系不仅可用来检查数据的合理性，还能够通过与行业平均水平的比较判断客户的经营管理能力。13（4）经营利润与客户的资产权益的校验。如根据客户的描述，其生意很赚钱，且经营多年，却没有什么值钱的资产，那么以往的收益到底去哪了？14交叉验证的制度要求：关键财务信息一定要经过两次以上的交叉检验两次以上的交叉检验才能被确认有效。关键财务信息包括：营业营业收入、毛利率、经营成本收入、毛利率、经营成本、主要资产主要资产，

8、以及其他可能影响客户还款能力的财务数据。15四、关键财务信息交叉验关键财务信息交叉验证的实用技巧证的实用技巧（一）营业收入的交叉检（一）营业收入的交叉检验技巧验技巧1、用现金检验营业收入 2、毛利率与可变成本检验营业收入 3、以经营类别构成情况检验营业收入。4、用不同时间段的营业额检验整体营业额情况。161、用现金检验营业收入适用群体适用群体不记账的，生意主要以现金结不记账的，生意主要以现金结算；算；生意起伏不大的客户（零售、生意起伏不大的客户（零售、餐饮餐饮);适适用用于于当当天天、本本周周或或当当月月等等短短时间内营业收入的检验。时间内营业收入的检验。171、用现金检验营业收入检验公式为：

9、检验公式为：期未现金期未现金=期初现金期初现金+期间期间销售额销售额-期间开支期间开支期间销售额期间销售额=期未现金期未现金-期期初现金初现金+期间开支期间开支拓展公式：期未现金拓展公式：期未现金=期初期初现金现金+期间销售额的现金部期间销售额的现金部分（不含赊销）分（不含赊销）+期间回收到期间回收到的应收账款的应收账款-期间开支期间开支18小案例：小案例：你的客户李师傅开出租车。你的客户李师傅开出租车。他每天早上他每天早上7点开车出门，晚点开车出门，晚上上8点回家，中午休息一个小点回家，中午休息一个小时，每天跑车约时，每天跑车约12个小时。个小时。当天下午两点你分析他的贷当天下午两点你分析他

10、的贷款申请时，他向你展示了身款申请时，他向你展示了身上有的现金，共上有的现金，共166元。早元。早上出门时，李师傅带了上出门时，李师傅带了80元元现金找零用，十点时他加了现金找零用，十点时他加了一次油花了一次油花了70元。那么李师元。那么李师傅现在每天能有多少营业收傅现在每天能有多少营业收入？入？19案例答案：案例答案：6小时营业收入小时营业收入=166-80+70=156 元元目前每天营业收入目前每天营业收入=(156/6)*12=312 元元202、用毛利率与可变成本检验营业收入。适用群体：进货情况较为清适用群体：进货情况较为清楚，毛利率较好掌握的客户。楚，毛利率较好掌握的客户。检验公式为

11、：检验公式为：可变成本可变成本=营业收入营业收入*（1-毛毛利率）利率）公式可拓展为：营业收入公式可拓展为：营业收入=可可变成本变成本/(1-毛利率毛利率)21小案例：你的客户张某经营小案例：你的客户张某经营饮料批发，张某提供了上个饮料批发，张某提供了上个月的进货单据，你核算总共月的进货单据，你核算总共有有18万元，张某称其主要给万元，张某称其主要给学校供货，毛利率大概在学校供货，毛利率大概在7%左右。那么估算算客户张某左右。那么估算算客户张某的近期月营业收入能达到多的近期月营业收入能达到多少？少？22案例答案：案例答案：近期月营业收入近期月营业收入=18万万元万万元233、以经营类别构成情况

12、检验营业收入。适用群体：存在多种经营类适用群体：存在多种经营类别的客户。别的客户。例如，对于同时兼营批发或例如，对于同时兼营批发或零售的贸易类客户，若知道零售的贸易类客户，若知道其中批发或零售的销售额以其中批发或零售的销售额以及占比情况，就能推算出全及占比情况，就能推算出全部的营业额；部的营业额；对于客户下游兼有对公客户对于客户下游兼有对公客户与个人客户的，若知道其中与个人客户的，若知道其中对公或对个人的营业额以及对公或对个人的营业额以及占比情况，就能推算出全部占比情况，就能推算出全部的营业收入。的营业收入。检验公式为：营业收入检验公式为：营业收入=某一某一类别的销售金额类别的销售金额/销售占

13、比销售占比24小案例小案例:你的客户林某经营酒你的客户林某经营酒水批发，在调查中了解到，水批发，在调查中了解到，张某最近五粮液卖的最好，张某最近五粮液卖的最好，每月五粮液的销售额能达到每月五粮液的销售额能达到25万左右，大概占到其全部万左右，大概占到其全部营业额的四成。那么推算客营业额的四成。那么推算客户最近全部的营业收入约为户最近全部的营业收入约为多少？多少？案例答案：案例答案：月营业收入月营业收入=25万万万万254、用不同时间段的营业额检验整体营业额情况。适用群体：适用于能够准确适用群体：适用于能够准确获得某个时间段的营业额，获得某个时间段的营业额，以及淡旺季分布情况的客户。以及淡旺季分

14、布情况的客户。检验公式：月营业额检验公式：月营业额=日平均日平均营业额营业额*30=周平均营业额周平均营业额*4=年平均营业额年平均营业额/1226小案例：你的客户张某经验小案例：你的客户张某经验化妆品零售，在调查中了解化妆品零售，在调查中了解到张某日平均营业额约到张某日平均营业额约3000元，那么推算客户的月营业元，那么推算客户的月营业额约为多少？额约为多少？答案：月营业额答案：月营业额=3000*30=90000元元27（二）可变成本、毛利率的检验技巧1、用存货情况检验可变成本2、以生产经营必耗品检验可变成本3、对比同业水平检验毛利率281、用存货情况检验可变成本适用群体：该方法适用于批适

15、用群体：该方法适用于批发零售贸易行业等以存货为发零售贸易行业等以存货为主要资产的客户。主要资产的客户。检验公式为：应有存货检验公式为：应有存货=上上次进货时的存货次进货时的存货+期间购买期间购买的存货的存货-期间可变成本期间可变成本公式可拓展为：期间可变成公式可拓展为：期间可变成本本=上次进货时的存货上次进货时的存货+期期间购买的存货间购买的存货-现有存货现有存货29小案例：客户李某做服装生小案例：客户李某做服装生意，意，08年年11月初开业时备有月初开业时备有30000元的货，至今一共元的货，至今一共6个个月。其中月。其中2，3月为淡季，其月为淡季，其它为旺季。客户一般淡季每它为旺季。客户一

16、般淡季每月进货月进货40000元，旺季每月元，旺季每月进货进货75000元。但元。但2月份休息月份休息了了15天，进货减少了天，进货减少了1/2。信。信贷员分析时统计客户现有贷员分析时统计客户现有12万存货。那么该客户这万存货。那么该客户这6个月个月的可变成本为？的可变成本为？30答案：答案：6个月的可变成本个月的可变成本=30000+4*75000+1.5*40000-120000=270000元元312、以生产经营必耗品检验可变成本。适用群体：若客户生产经营适用群体：若客户生产经营过程中，必须消耗某项材料，过程中，必须消耗某项材料，且该材料较为容易统计，则且该材料较为容易统计，则使用该方法

17、。使用该方法。例如，经营制砖厂的客户，例如，经营制砖厂的客户，在制砖过程中必然会消耗一在制砖过程中必然会消耗一定的煤，且每消耗一吨煤与定的煤，且每消耗一吨煤与产量之间具有明显关联，若产量之间具有明显关联，若指导消耗煤的情况，则可推指导消耗煤的情况，则可推算出整体的产量；又如，对算出整体的产量；又如，对于大多数生产加工企业，用于大多数生产加工企业，用电量与月产量是有明显关系电量与月产量是有明显关系的，若知道客户一段时间的的，若知道客户一段时间的用电量，就可大致推算整体用电量，就可大致推算整体的生产规模。的生产规模。32小案例：客户张某经营大米小案例：客户张某经营大米加工生意，据调查了解加工加工生

18、意，据调查了解加工成成1吨大米需要耗电吨大米需要耗电80度，度，客户客户8月份电费单据显示用电月份电费单据显示用电量量96000度。那么客户度。那么客户8月份月份共生产大米多少吨？共生产大米多少吨？33案例答案：案例答案：8月份生产大米月份生产大米=96000/80=1200吨吨343、对比同业水平检验毛利率同区域同行业客户的毛利率同区域同行业客户的毛利率差别不会很大，可采用对比差别不会很大，可采用对比同业的方法检验客户所述的同业的方法检验客户所述的毛利率情况。毛利率情况。具有独特优势的客户（例如具有独特优势的客户（例如下游是客户亲属，或产品较下游是客户亲属，或产品较为鲜有）毛利率可能会略高为

19、鲜有）毛利率可能会略高一些；经营年限短，经验不一些；经营年限短，经验不足的客户毛利率可能更低。足的客户毛利率可能更低。35（三）权益的交叉验证权益检验什么是权益的交叉验证？什么是权益的交叉验证？回顾资产负债表权益的差额意味着什么？权益的差额意味着什么？可以接受的误差是如何的可以接受的误差是如何的？36权益的交叉验证举例来说：举例来说：客户客户05年开店的时候自己投入年开店的时候自己投入了了5万块钱，经营了万块钱，经营了3年，一年，一共共挣了挣了18万，那么他应该有万，那么他应该有23万。万。也就是说期初权益是也就是说期初权益是5万，万，期末权益应该是期末权益应该是23万。万。你把客户应有的权益

20、（期末权你把客户应有的权益（期末权益）和去调查时的实际权益益）和去调查时的实际权益对比，差额应该是一个合理的对比，差额应该是一个合理的范围内。因为我们假设，客范围内。因为我们假设，客户生意的投入、期间利润，除户生意的投入、期间利润，除了日常生活开销外，一直都了日常生活开销外，一直都留存于生意之中。而且（固定）留存于生意之中。而且（固定）资产价值的增加或减少，资产价值的增加或减少，通过折旧或增值来体现。通过折旧或增值来体现。37权益的交叉验证以下的交易行为哪些改变客户以下的交易行为哪些改变客户资产负债表内的权益？资产负债表内的权益？1.1.购买生意用设备（现金，借款购买）购买生意用设备（现金，借

21、款购买）2.2.生意外的资金流出或流入生意外的资金流出或流入3.3.借钱、还钱借钱、还钱4.4.买入产品，生产产品（原材料？半买入产品，生产产品（原材料？半成品？成品？）成品？成品？）5.5.生意内的盈利生意内的盈利/亏损亏损6.6.生意内部的挪用资金生意内部的挪用资金7.7.生意中的固定资产折旧、损失、价生意中的固定资产折旧、损失、价值重估时的增值或贬值值重估时的增值或贬值8.8.生意外的亏损（如收不回的亲戚借生意外的亏损（如收不回的亲戚借款）款）9.9.经营场所的装修等经营场所的装修等38权益的交叉验证公式公式应有权益应有权益 =初始权益初始权益 +期间利期间利润润 +期间生意外注资期间生

22、意外注资 -期间生意外提款期间生意外提款 +资产升值资产升值 -资产贬值资产贬值比较比较实际权益实际权益=资产负债表中权益资产负债表中权益+表外表外项目项目注意：此处的注意：此处的“表外项目表外项目”是指是指因缺少证据，而未计入的生意因缺少证据，而未计入的生意类资产类资产 39权益的交叉验证 小案例客户王先生客户王先生2005年元月投入年元月投入7万万元开了一家餐厅，当时自己元开了一家餐厅，当时自己投入了投入了5万，其余是从朋友那里万，其余是从朋友那里借的。他花了借的。他花了4万进行装修，万进行装修，剩下的剩下的3万买了桌椅（万买了桌椅（2万）和万）和橱具（橱具（1万）等餐厅用品。万）等餐厅用

23、品。经营至今（经营至今（2008年年9月），前月），前三年大约一共挣了三年大约一共挣了10万，万，08年年每月大约有每月大约有6000左右的月可支。左右的月可支。期间还款期间还款1万，又从另一个万，又从另一个朋友那边借了朋友那边借了5000。05年开业年开业时购置的餐厅用品目前的市时购置的餐厅用品目前的市值在值在2万元。另外他又花万元。另外他又花5000元买了个摩托车自己开。元买了个摩托车自己开。2008年年9月月1日你进行了调查，日你进行了调查，请问调查时的应有权益为多请问调查时的应有权益为多少？少？40权益的交叉验证 小案例公式：公式：初始权益初始权益 10,000 期间利润期间利润（MD

24、F）148,000 （期间权益注资期间权益（期间权益注资期间权益提款）提款）5,000 （资产增值折旧或贬值）（资产增值折旧或贬值）10,000=应有权益应有权益 143,000你调查的时候实际权益是你调查的时候实际权益是20万万,可能的原因是什么？可能的原因是什么？你调查的时候实际权益是你调查的时候实际权益是10万万,可能的原因是什么？可能的原因是什么？41权益的交叉验证若若 应有权益应有权益 实际权益实际权益1.1.利润算高了，支出算少了（常见）利润算高了，支出算少了（常见）2.2.初始权益中有部分负债没有调查初始权益中有部分负债没有调查出来（常见）出来（常见）3.3.有大项生意外提款未调

25、查出来，有大项生意外提款未调查出来，如存在赌博等恶习（常见）如存在赌博等恶习（常见）4.4.有部分资产没有调查出来，或者有部分资产没有调查出来，或者客户有其他投资客户有其他投资5.5.客户借款的还款行为没有调查出客户借款的还款行为没有调查出来来6.6.忘记了放在表外的资产忘记了放在表外的资产应有权益=初始权益+期间利润+期间生意外注资 -期间生意外提款+资产升值-资产贬值实际权益=资产-负债43权益的交叉验证 小案例客户张三客户张三2004年元月开始经年元月开始经营一家服装店。初始投资营一家服装店。初始投资20万，其中自己投入万，其中自己投入15万，亲万，亲戚借款戚借款5万。期初投资表现为万。

26、期初投资表现为现金现金5万，存货万，存货12万，设备万，设备3万。万。开业一年，扣除家庭开支后开业一年，扣除家庭开支后每月结余每月结余1万元，万元，2004年折旧年折旧1万，期间还款万，期间还款3万。万。2005年年1月信贷员进行了调查，月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益为多请问调查时的应有权益为多少？少？44权益检验公式：公式：初始权益初始权益 1515期间利润（家庭结余期间利润（家庭结余）+12+12（期间权益注资期间权益（期间权益注资期间权益提款）提款）+0 +0（资产增值折旧或贬值）（资产增值折旧或贬值）-1-1=应有权益应有权益 =26=26 45权益检验2006年年1月我们又

27、进行了一次月我们又进行了一次调查，这次发现客户在调查，这次发现客户在2005年经营情况保持稳定，依旧年经营情况保持稳定，依旧每月每月1万元家庭结余，折旧万元家庭结余，折旧1万，当年客户购买家用轿车万，当年客户购买家用轿车5万，偿还外债万，偿还外债2万，请问应有万，请问应有权益多少？权益多少？46权益检验公式：公式：初始权益初始权益 2626期间利润（家庭结余期间利润（家庭结余）+12+12（期间权益注资期间权益（期间权益注资期间权益提款）提款）-5-5（资产增值折旧或贬值）（资产增值折旧或贬值）-1-1=应有权益应有权益 =32=32 47权益的交叉验证 小案例客户张三客户张三2004年元月开

28、始经年元月开始经营一家服装店。初始投资营一家服装店。初始投资30万，其中自己投入万，其中自己投入20万，亲万，亲戚借款戚借款10万。初始投资为现万。初始投资为现金金5万，存货万，存货20万，房租、万，房租、设备设备5万。万。开业一年，扣除家庭开支后开业一年，扣除家庭开支后结余结余1万元，万元，2004年折旧年折旧1万，万，期间借款期间借款5万，万，12月买货车月买货车3万。万。2005年年1月信贷员进行了调月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益查，请问调查时的应有权益为多少？为多少？48权益检验公式：公式：初始权益初始权益 2020期间利润（家庭结余期间利润（家庭结余）+12+12（期间权益

29、注资期间权益（期间权益注资期间权益提款）提款）+0+0（资产增值折旧或贬值）（资产增值折旧或贬值）-1-1=应有权益应有权益 =31=31 49权益检验稍做改动：将买货车稍做改动：将买货车3万改为万改为提款提款3万用于儿子择校费，或万用于儿子择校费，或是是3万装修，或是万装修，或是3万付住房万付住房定金，应有权益又是多少？定金，应有权益又是多少？50关于权益检验的误差：客户经营的年限越长，权客户经营的年限越长，权益检验的差值可能越大。益检验的差值可能越大。一般对于经营年限不足一般对于经营年限不足3年的客户，权益检验的结年的客户，权益检验的结果较为准确。果较为准确。因此，在实际工作中，若因此，在

30、实际工作中，若客户经营年限较长，重点客户经营年限较长，重点要弄清楚客户累计利润的要弄清楚客户累计利润的主要投向，不要求权益检主要投向，不要求权益检验结果准确无误。验结果准确无误。51总结交叉验证是一种方法，帮交叉验证是一种方法，帮助我们对客户提供的大量助我们对客户提供的大量信息的真实性进行核实，信息的真实性进行核实，尤其是财务信息。尤其是财务信息。交叉验证得到的数据并不交叉验证得到的数据并不一定完全就是客户真实情一定完全就是客户真实情况，但是我们能够确保它况，但是我们能够确保它和客户的真实情况相差不和客户的真实情况相差不会太远。会太远。不要为了交叉验证而交叉不要为了交叉验证而交叉验证验证52谢谢 谢谢 ！53