《决策模拟案例讨论》PPT课件.ppt

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1、第二组第二组速腾公司决策模拟总结速腾公司决策模拟总结名单|总经理陈晓庆|生产经理陈群|营销经理剧彬|财务经理冯亚波|人力资源经理黄志华提纲|一、总体战略：|二、决策准备：|三、决策流程：|四、财务分析：|五、价格策略：|六、几点体会：一、总体战略(上)|在产品选择上面，经过财务的计算，可以发现C产品的成本很高，而利润并不是最高，所以最初选择了“保A、B，投D”的策略。|即A、B一直保持生产，以及市场份额，主动一开始就投入生产D，暂时不生产C。|而在后期，生产规模逐渐扩大，而市场A、B的市场需求的增量有限，单独生产D产品也会造成机器和人力的不充分利用，所以此时考虑开始生产C。|对于4个市场来说，

2、并不主动倾向或者放弃，每一期多关注需求，关注公共消息，来调整每个市场的销量。一、总体战略(下)|市场情况市场情况 根据经验，逐步增长的市场需求，在后期更会大幅的提高，A、B产品市场需求的增长率会大大低于后期C、D产品的增长率。这也就造成没有几个公司可以通过低价格占据所有的市场份额，这也是就确定了不需要通过低价格来想扩大市场份额，因为只要产品的等级上去了，始终保持高价格，也都完全可以卖出，没有库存。同样，市场需求的后期大幅提升，也就意味了要尽早买机器，尽早投入产品研发。二、决策准备(上)|(一一)修正后的修正后的LINDO决策程序决策程序:|目标函数系数：利润(P)运输费用(T)原材料费用(L)

3、人工工资(W)|!约束条件：机器使用数|!利润P=P101*Q101+P102*Q102+P103*Q103+P104*Q104+|!P201*Q201+P202*Q202+P203*Q203+P204*Q204+|!P301*Q301+P302*Q302+P303*Q303+P304*Q304+|!P401*Q401+P402*Q402+P403*Q403+P404*Q404|!价格需要每期规划前预计：|!P101、P102、P103、P104：A产品第1-4市场的价格|!Q101、Q102、Q103、Q104：A产品在1-4市场的销售量（即供货量）|!BCD产品的参数设置类似|注注:具体情

4、况请参阅附件具体情况请参阅附件1:二、决策准备(下)|(二二)编制自动现金、利润表编制自动现金、利润表:|在预赛中，由于财务经理的失职，造成货物无法出运，造成本小组成绩居后。|为此，在正式比赛前，财务经理模拟了财务利润表，请见附件Excel。|1）本表可以100准确度地完成销售完成前的现金流量预测；|2）本表可以95左右准确度（如果营销经理安排得当）地完成利润的预测和期末现金流；|本表可以预测以后各期的现金流和利润情况，如果机器数目、人员数目、生产价格等因素变换，则做相应调整。|注注:具体情况请参阅附件具体情况请参阅附件2:第第2组现金组现金利润表利润表.xls三、决策流程(上)编制标准程序、

5、进行决策。编制标准程序、进行决策。|1、更新更新lindo参数：参数：|a)更改价格|b)更改需求|c)更改市场总需求|d)更新人数、机器数参数|e)计算|2、讲讲计计算算结结果果输输入入生生产产计计划划表表，注注意意调调整整初初始参数，微调生产计划：始参数，微调生产计划：|3、将将生生产产计计划划拷拷贝贝到到财财务务模模拟拟表表，同同时时调调整整财务表参数：财务表参数：|a)更改运输数量，|b)调整需求数三、决策流程(下)|c)根据市场情况调整价格|d)检查现金流，决定融资，购买证券，分红的金额|e)确认模拟现金流能够满足下期运营要求|4、保存模拟结果：保存模拟结果：|5、输入决策：输入决策

6、：6 6、复查决策数据，提交。复查决策数据，提交。四、财务分析(上)|债券与银行贷款的使用：债券与银行贷款的使用：|债券与银行贷款都是债务融资方式，其区别在于债券是长期的、银行贷款是短期的。|购买机器是购置固定资产，固定资产自身性质决定了其收回期限是长期的，因此必须使用长期资金来源。长期资金来源主要是股本（净资产）和长期负债。|资金来源的不同决定了资金用途的不同。因此，第2组在第一次自行决定时，决用最大的发行额度发行了债券，用于购买机器。同其他小组相比，第7期均没有这样做。四、财务分析(下)|购买国债、分红的管理：购买国债、分红的管理：|当现金流可以准确预测后，按照比赛规则，第2小组先计算比赛

7、时期对机器的影响，从而决定期末现金余额、分红数额、购买国债数额。注意，此顺序不能颠倒；|期末现金余额放在第一位置，因为等于下期期初现金：不能太少，否则下期的货物运不出去平；不能太多，多了是资金浪费。因与本期的销售估计相关，一般将下期销售现金回款前的现金流控制在30万元左右；|分红优于购买国债，因为一方面分红的回报率为7，而购买国债的回报率为6；另一方面，分红后，公司的净资产会减少，其中一个考核指标：资本利润率（计算资本利润率的资本等于净资产加未偿还的债券）的分母会减少。五、价格策略|采用4个产品均一直保持不降价的策略，A、B产品不大幅涨价，每次微微上浮，或者保持不变。而第一次投放D产品时，即根据以往的经验，将其价格大幅上调到10000元。此时市场有较大需求，而并没有多少公司投入生产，且产量也很少。所以价格大幅上涨后，依然全部卖出，没有库存。六、几点体会(上)|成功之处：成功之处：|1）进行游戏前，先了解游戏规则；|2）失败一次不可怕，关键是出现错误后，一定要找到真正的原因，下次不能再范同类错误；|3)多花时间，别嫌烦。六、几点体会(下)|不足之处：不足之处：|1）产品类别贡献的最优决策第2小组在每次决策前，按照A、B、C、D四种产品进行了成本和贡献计算，当对于产品类别贡献的最优决策还有欠缺之处。|2)人员与机器数目、产品战略的最优决策还不清楚。