2022财政资金检查自查报告.docx

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1、2022财政资金检查自查报告财政资金检查自查报告1依据县局关于印发全县财政资金平安检查工作实施方案的通知财库2038号文件要求，xxx乡财政所从本乡实际状况动身，明确职责，主动开展了一系列乡镇财政资金平安自查工作，现将自查状况报告如下：一、岗位和人员管理方面xxx乡财政所共有在岗在职人员5名，岗位设置状况为：所长一名，负责财政所全面工作；会计一名，担当单位会计兼预算会计；出纳一名，涉农会计一名，档案管理一名。岗位设置坚持不相容职务相分别原则，如会计岗和出纳岗的设置；不存在交叉、重复设置岗位；足额设置配备了岗位工作人员，目前我所岗位齐备，人员在职在岗；建立岗位责任制，通过制度明确各岗位职责分工；

2、岗位工作人员具备岗位所要求的资质条件；全部岗位工作人员不存在任何违纪违法行为记录；岗位工作人员按规定实行回避制度，不存在夫妻、直系亲属关系；已建立规范的AB角替岗制度，如会计岗位；工作人员离岗按规定程序办理交接，如会计岗位的交接、出纳岗位的交接。以上都从各个方面保证了财政资金的平安健康运转。二、账户管理方面由于实行国库集中支付制度，同时依据上级部门有关财政专户管理的规章制度及文件精神，xxx乡财政所按上级要求，同时根据规范程序开立、变更、撤销和管理财政零余额账户；严格根据上级规章制度规定执行财政专户开立核准程序；严格根据财政部发文规定清理归并或撤销财政专户；与财政专户开户银行签订有银行结算账户

3、管理协议；已将财政专户全部归口财政局国库制度中心统一管理；已将财政专户资金首付纳入信息系统管理。三、财政资金收付管理方面xxx乡财政所严格根据国库集中支付制度下的财政资金支付流程规范支付财政资金，财政资金支付审核实行乡级初审县级复审多岗审核；支付印章严格按规定启用或更换，支配专人负责印章的保管和运用；资金收付相关的票据和凭证，如现金支票、往来资金结算票据等严格根据规定领取、保管、运用和核销；单据之间的传递实行交接登记制度；已建立资金支付动态监控机制；目前xxx乡财政所没有实行国库集中支付电子化管理。四、会计核算管理方面xxx乡财政所自20xx年运用乡财县管系统以来，始终采纳乡财县管账务系统进行

4、账务处理；会计岗位工作人员每月月终刚好审核原始凭证，并据此生成记账凭证，复核无误后登记相应的会计账簿；会计人员严格根据规定保管全年会计档案，保险柜保管会计档案，并刚好送档案室进行妥当保管；已建立并严格执行对账制度，如会计与出纳的现金及银行存款对账、出纳和县财政局相关股室的对账、会计或出纳与财政专户银行之间的对账等。五、会计集中核算向国库集中支付转轨方面xxx乡财政所自实行国库集中支付制度以来，财政资金的支付始终严格根据规范化程序实行国库集中支付管理；自实行国库集中支付制度以来，我单位已复原会计核算权和财务管理权；目前xxx乡作为一级预算单位，始终实行本单位独立记账，不存在核算中心代理记账。xx

5、x乡财政所严格根据上级文件要求进行自查，在自查的过程中没有发觉存在违规问题，在岗位及人员管理、账户管理、资金收付管理、会计核算管理、会计集中核算向国库集中支付转轨等方面制度规范、程序合理。财政资金检查自查报告2依据县局关于印发全县财政资金平安检查工作实施方案的通知财库20xx38号文件要求，xx乡财政所从本乡实际状况动身，明确职责，主动开展了一系列乡镇财政资金平安自查工作，现将自查状况报告如下：一、岗位和人员管理方面xx乡财政所共有在岗在职人员5名，岗位设置状况为：所长一名，负责财政所全面工作；会计一名，担当单位会计兼预算会计；出纳一名，涉农会计一名，档案管理一名。岗位设置坚持不相容职务相分别

6、原则，如会计岗和出纳岗的设置；不存在交叉、重复设置岗位；足额设置配备了岗位工作人员，目前我所岗位齐备，人员在职在岗；建立岗位责任制，通过制度明确各岗位职责分工；岗位工作人员具备岗位所要求的资质条件；全部岗位工作人员不存在任何违纪违法行为记录；岗位工作人员按规定实行回避制度，不存在夫妻、直系亲属关系；已建立规范的AB角替岗制度，如会计岗位；工作人员离岗按规定程序办理交接，如会计岗位的交接、出纳岗位的交接。以上都从各个方面保证了财政资金的平安健康运转。二、账户管理方面由于实行国库集中支付制度，同时依据上级部门有关财政专户管理的规章制度及文件精神，xx乡财政所按上级要求，同时根据规范程序开立、变更、

7、撤销和管理财政零余额账户；严格根据上级规章制度规定执行财政专户开立核准程序；严格根据财政部发文规定清理归并或撤销财政专户；与财政专户开户银行签订有银行结算账户管理协议；已将财政专户全部归口财政局国库制度中心统一管理；已将财政专户资金首付纳入信息系统管理。三、财政资金收付管理方面xx乡财政所严格根据国库集中支付制度下的财政资金支付流程规范支付财政资金，财政资金支付审核实行乡级初审县级复审多岗审核；支付印章严格按规定启用或更换，支配专人负责印章的保管和运用；资金收付相关的票据和凭证，如现金支票、往来资金结算票据等严格根据规定领取、保管、运用和核销；单据之间的传递实行交接登记制度；已建立资金支付动态

8、监控机制；目前xx乡财政所没有实行国库集中支付电子化管理。四、会计核算管理方面xx乡财政所自xx年运用乡财县管系统以来，始终采纳乡财县管账务系统进行账务处理；会计岗位工作人员每月月终刚好审核原始凭证，并据此生成记账凭证，复核无误后登记相应的会计账簿；会计人员严格根据规定保管全年会计档案，保险柜保管会计档案，并刚好送档案室进行妥当保管；已建立并严格执行对账制度，如会计与出纳的现金及银行存款对账、出纳和县财政局相关股室的对账、会计或出纳与财政专户银行之间的对账等。五、会计集中核算向国库集中支付转轨方面xx乡财政所自实行国库集中支付制度以来，财政资金的支付始终严格根据规范化程序实行国库集中支付管理；

9、自实行国库集中支付制度以来，我单位已复原会计核算权和财务管理权；目前xx乡作为一级预算单位，始终实行本单位独立记账，不存在核算中心代理记账。xx乡财政所严格根据上级文件要求进行自查，在自查的过程中没有发觉存在违规问题，在岗位及人员管理、账户管理、资金收付管理、会计核算管理、会计集中核算向国库集中支付转轨等方面制度规范、程序合理。xx乡财政所财政资金检查自查报告3依据区财政局关于开展20年省级财政专项资金检查的通知(下简称通知)要求，我局领导高度重视，即支配相关业务工作人员对我局责任范围内20年度省级财政专项资金的管理与运用状况进行比照检查，形成自查自纠状况报告如下：一、我局20年度省级财政专项

10、资金管理及运用的总体状况20年度，我区水利方面下达及运用的省级财政专项资金主要有3项，分别为强台风“尤特”救灾复产省级补助资金20万元、20年白蚁防治及浇灌试验省级专项资金7万元、水利工程管理体制改革省级补助资金(其次批)174万元，共计197万元。其中强台风“尤特”救灾复产省级补助资金20万元有6万元用于惠阳区沙田镇鹤山村下楼陂头重建工程、14万元用于平潭镇坑塘口水库溢洪道修理加固工程;20年白蚁防治及浇灌试验省级专项资金7万元全部用于惠阳区永良堤围20年度省级专项补助白蚁防治工程;水利工程管理体制改革省级补助资金(其次批)174万元全部用于我区20xx年12月底完成的水利体制改革中社保人员

11、所欠保费的缴纳。上述各专项资金的拨付及管理均采纳国库集中支付，且严格执行资金审批拨付制度：施工单位申报监理单位复核签证项目法人审核主管单位审核区财政局审核后干脆拨付合同单位，工程建设资金做到专款专用，区财政局全程监督资金运作，从而确保了资金平安有效运用。二、本次自查自纠工作的主要做法及取得的成效对于本次自查自纠工作，我局的主要做法有：一是领导重视，特地成立了省级财政专项资金自查工作领导小组，由局长任组长，分管副局长、纪检组长、工程技术中心主任和计财股负责人任副组长，成员则由工程技术骨干人员和会计、财务人员组成。二是明确工作原则和分工。依据通知要求，局领导明确指示自查工作人员要照实、完整上报本单

12、位自查工作状况，做到一查究竟，不留死角;同时，为提高自查效率，要求工作人员合理分工，按时上报自查成果。三是落实责任到人。自查工作人员将自查工作的报告、报表完成后，由局省级财政专项资金自查工作领导小组副组长成员审核并签字，再报组长签字，的确把好自查成果质量关。通过自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了较好的成果。20年度我局所涉省级财政专项资金项目较少，自查过程较简洁，自查成果达到通知要求。三、自查发觉的问题及整改看法和措施经对我局责任范围内20年度省级财政专项资金管理与运用状况的自查，各项目资金的拨付及管理均采纳国库集中支付，且严格执行资金审批拨付制度，自查过程中无发觉资金违法违规运用问题

13、。四、对省级财政专项资金支配及管理的看法和建议虽然我局在此次自查工作中未发觉资金的运用和管理存在违法违规问题，但通过开展自查工作，我局深深相识到此项工作的重要性，针对我区水利工程实际，对省级财政专项资金支配及管理提出的看法和建议如下：一是建议上级部门优化建设任务时间比较紧迫的水利项目的资金申请程序;二是建议上级部门考虑我区近年整治淡水河的资金压力，在专项资金支配上适当倾斜，以减轻我区财政压力;三是建议省级专项资金可以延期运用或转移运用，若工程因故变更或无法实施，导致资金有闲置现象，则可以申请转移至其他工程运用。财政资金检查自查报告4今年xxx市财政局对xxx县财政局开展财政资金平安检查自查、整

14、改状况进行核查。详细内容如下：（一）自查发觉存在的问题1.岗位与人员管理方面：未根据不相容职务相分别原则进行岗位涉置，存在1人多岗的状况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分别；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要缘由是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要缘由是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要缘由是单位人员不足）。2.账户管理方面：未严格根据财政专户开立核准程序，如：根据核准，社保专户只能开设3个，自查发觉目前共有6个社保专户。3.财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据

15、传递未严格实行交接登记（主要缘由是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要缘由是未设立专人负责管理）。4.会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。5.会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要缘由是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格根据规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和全部企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。6.财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥当处理（主要缘由是历

16、史往来，因企业破产、机构改革等缘由无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等缘由无法办理）。（二）整改状况1.向财政局作好汇报，并争取增大人员配备，充溢岗位人员。2.对未严格根据财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向财政局和县政府作出书面汇报，争取尽快以取消归并多设立的专户。3.向财政局作好汇报要求财政局将财政专信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，将该项工作交由专人负责管理。4.对部分股室未按规定配置保险柜已向局领导作出汇报，请尽快支配人员予以选购落实。5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向财政局作出

17、汇报，由财政局向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已停止拨付，并严格根据规范化要求实行国库集中支付。6.仔细组织清理往来借款，刚好向局领导作出汇报，提出整改方案，争妥当处理。三、核查工作开展状况（一）县区核查状况1.存在的问题（1）岗位与人员管理方面：未根据不相容职务相分别原则进行岗位涉置，存在1人多岗的状况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分别；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要缘由是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要缘由是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人

18、员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要缘由是单位人员不足）。（2）账户管理方面：未严格根据财政专户开立核准程序，如：根据核准，社保专户只能开设3个，自查发觉目前共有6个社保专户。（3）财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要缘由是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要缘由是未设立专人负责管理）。（4）会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要缘由是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格根据规范化要求实行国库集中支付

19、管理（主要是部分省管单位、专户和全部企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。（6）财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥当处理（主要缘由是历史往来，因企业破产、机构改革等缘由无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等缘由无法办理）。2.处理状况1.财政局已制定财会人员两年培训和考试安排，争取在两年内完成和充溢一批财会队伍，从而严格岗位人员管理，加大人员配备力度。2.对未严格根据财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向县政府作出

20、书面汇报，争取在6月前予以取消归并。3.财政局已将财政信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，已将该项工作交由专人负责管理。4.对部分股室未按规定配置保险柜已责成有关人员予以选购落实。5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格根据规范化要求实行国库集中支付。6.仔细组织清理往来借款，加大催收力度，对因特别缘由造成的不良借款根据程序刚好向县委、县政府作好汇报，争妥当处理。（二）市财政局核查状况1存在的问题：（1）岗

21、位和人员管理方面：存在1人多岗的状况，如县国库股4人，总会计6岗1人；未建立规范的AB角替岗制度，无法严格执行岗位协调工作；经抽查,县财政局2人不具备会计证，乡镇财政所财务人员7人不具备会计证。（2）账户管理方面：未严格根据财政部规定开设、清理归并和撤销财政专户。依据县财政供应的资料反映，截止20xx年末国库股管理的专户27个（上报18个，不含定期），其中：核定12个，未上报应撤未撤15个，20xx年1月初撤销1个，截止检查日未上报应撤未撤14个，涉及余额297,595,394.47元；未严格根据财政部规定选购、清理归并和撤销财政专户。社保专户按规定20xx年应选购招标3个，实际只选购招标2个

22、，截止检查日社保专户还有6个；对原开设的财政专户，未根据新的选择方法选择开户银行以及签订新的账户管理协议，无法根据现有管理模式全面清楚界定双方权利与义务关系和定期进行业务评估，以便有效防范财政资金风险。（3）财政资金收付管理方面：有系统干脆对1、2级预警冻结安排，无专人监控；资金管理存在平安隐患，支付中心印鉴和票据由1人保管运用；20xx年除县工商局外，全部工资发放均未通过大平台，由国库股开设5个银行账户实拨资金支付，20xx年累计发放209,929,543.50元。（4）会计核算管理方面：支付中心不能供应全部银行存款对账单和银行存款明细账；且没按开设的银行账户设立对应的银行存款明细账；支付中

23、心不能供应代理记账的凭证、账簿及报表；依据支付中心供应的资料反映，该中心管理的资金之间长期相互拆借、挪用，且未按检查组的要求供应具体状况（检查组已口头责成县监督局彻查）；国库股和支付中心未配置保险柜；支付中心未严格执行对账制度，截止检查日存在未达账且缘由不明。（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：未全面推动国库集中支付改革，资金支付未严格根据规范化要求实行国库集中支付管理，部分单位、专户及企业仍实行实拨；未完全复原预算单位核算权和财务管理权，且无代理记账的相关文件资料，代理记账员未与支付岗位分别；支付中心供应的20xx年末银行存款明细余额反映部分余额为负数，未供应会计账进行核对。（6）财政

24、对外借款管理方面：截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,025.17元（属1985年至20xx年产生的，由于时间关系未查看原始凭证）。2.处理状况责令xxx县财政局根据财库1号、财库175号、财库46号、财库167号、财库32号、财库17号、x财库7号等文件相关规定，以及市局核查组核查报告提出的看法，快速制定整改措施，落实整改责任，马上整改订正，同时做好建章立制，规范运行工作，进一步加强内限制度建设与执行，制定各种专项风险管理方法和操作规程，排查内控风险，定期轮岗换岗，足额配备人员，规范岗位设置。四、整改落实状况1.严格岗位管理。根据市财政局财政监督检查整改通知书要求，县财政局

25、对局机关相关股室和乡镇财政所作出了岗位和人员调整，建立健全岗位责任制，明确岗位责任。2.仔细清理归并和撤销财政专户。因20xx年3月的其次次社保专户选购流标，选购未能胜利。致使部分未按规定开设的专户没有刚好清理归并，目前，县财政局第三次选购安排已启动，将从银行招标和账户撤销两方面入手，对应当撤销、归并的专户予以撤销，确保整改工作落到实处。3.加强财政支付管理。切实实行印鉴、票据分别管理，落实专人保管；定期进行对账工作，把定期对账行成一种管理制度；全面执行国库集中支付制度，建立健全财政信息管理系统和资金支付动态监控机制，落实专人负责管理。4.经核实，支付中心各银行存款对账单和银行存款明细账较齐全

26、；国库股和支付中心已配置保险柜。5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格根据规范化要求实行国库集中支付。6.扎实开展财政对外借款清查工作，截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,025.17元（属1985年至20xx年产生的）。通过催收还款、补列预算等方式妥当处理已经发生的财政借垫款，对非临时急需、超过约定还款期限或借款时间超过一年的对外借款，未能通过催收还款、补列预算等方式妥当处理；特殊是历史往来，因部分企业破产、机构改

27、革等缘由无法收回，现正在由审计牵头处理之中。通过整改，进一步规范了财政资金管理运行机制，强化了内限制度，杜绝了财政资金平安各项风险的发生，确保了全县财政资金的健康运转。财政资金检查自查报告5xx县财政局：依据xx县财政局关于开展盘活财政存量资金有关状况专项检查的通知要求（晋财通20xx7号），xxxx中学对开展盘活财政存量资金有关状况进行了仔细的自检自查，现将自检自查状况报告如下：一、清理结余11.638819万元。1、20xx年6月清理20xx年及以前年度结余1.886979万元，并全额上缴国库。2、20xx年4月清理20xx年及以前年度结余9.75184万元，并全额上缴国库。二、盘活运用3

28、.22万元。保安服务费1.72万元，临时人员1.5万元。xxxx始终严格根据各级“清理盘活存量资金”政策，开展资金清理工作，对存量资金做到应缴尽缴，确保教化资金管理规范，运用平安。同时，存量资金统筹支配教化事业支出，解决了教化困难，提高了资金运用效益，为晋宁教化事业健康稳步发展供应了保障。xxxxx20xx年4月30日财政资金检查自查报告6一、本单位及所属机构资金管理现状为了加强我工区资金管理，提高资金运用效率，确保资金的平安与完整，依据国家电网公司深化财务集约化管理工作方案，结合我工区实际制定了相关制度，首先出纳负责办理货币资金的收支、存取和保管业务；出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支

29、出、费用、债权、债务账目的登记工作，财资科保险柜由出纳保管和运用，用以保存现金，保险柜不得存放私人物品；同一财务人员不得全过程办理资金收支业务；会计人员要对与货币资金支付相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。其次经办人（借款人或报销人）需根据公司相关要求，填制相关表单。会计人员对批准后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支付方式、支付单位是否妥当，复核无误后，编制记账凭证。出纳依据经会计人员复核的支付记账凭证，办理货币资金收支手续，经办人（借款人或报销人）在相关单据上签字确认后，出纳要刚好登记相关

30、账簿。二、自查工作开展状况1、成立了资金平安管理自查工作领导小组成立了以我工区主任张善和为组长，财务人员为成员的资金平安管理自查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。2、自查内容（一）内部限制制度1）建立健全单位内部限制制度：财务管理制度、人员岗位职责资金管理制度差旅费报销管理方法财务印章管理财务档案管理等各项制度。2）财务票据专人管理，建立台账。3）财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调协作、相互制约的机制。4）监督检查机制健全。（二）财务管理1）严格根据国家电网会计制度进行核算和管理。2现金按要求进行管理和运用，无违规开设小金库现象。坚持每月对账制度落实有效。

31、三、自查工作中发觉的问题1制度管理方面，存在人员岗位设置不够健全；2票据管理方面，存在不合规票据的问题，有收据和第三方发票。四、截至报告期已经整改的状况制度管理方面各部门已经加强对合同收入的管理，设立了专人专岗催收应收等未达账项，确保合同资金刚好入账。五下一步整改安排和措施1、下一步整改安排对于票据管理方面存在的问题，针对不合规票据，我工区将要求对方企业尽快开具发票和换票2、进一步加强资金平安健全规范管理的建议：（一）提高财务人员专业素养，夯实资金平安管理的基础 一是财务人员要适应新形势的须要，不断更新和丰富财经学问，刚好了解和驾驭新财税法规，有效规避资金管理风险。二是刚好分析和探讨资金管理的

32、特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格根据财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的平安。（二）抓住工作重点，限制资金管理流程一是限制决策过程，强化资金的全方位管理。二是监督资金的消耗过程，强化关键环节管理。三是制约资金的流转过程，强化全封闭管理。单位：（签章）单位负责人：（签字）年月日财政资金检查自查报告7市财政局：依据xx市财政局关于全面开展财政资金平安检查工作的通知（万财库20xx4号）的相关要求，结合我乡实际，对我乡财政制度、资金运用、监管等进行全面系统的自查，现将自查状况报告如下：为仔细扎实的开展好这项工作，党委政府高度重视，马上对自查工作进行专

33、题探讨部署，成立以乡长夏瑞兴同志为组长纪委书记袁莉萍为副组长，财政所、民政、林业等同志为成员的工作小组，由财政所同志负责详细的自查工作。（一） 岗位与人员管理方面1、严格执行财政业务工作规程，制定了所长、会计、出纳工作岗位职责权限，岗位设置分工合理权责明确。2、乡财政资金账户预留印章都是分开管理并做到人走章锁，相互制约和监督。资金收付相关票据都是专人管理并建立了严格的领用和核销制度。（二） 账户管理方面1、根据规范程序开立了代管资金专户，原基本账户变更为零余额账户，根据规定撤销了财政专户。2、严格根据政府选购方式和程序选择代理银行；与代理银行签订了规范的托付代理协议，协议中明确规定了双方的权、

34、责、利等事项。（三） 财政资金收付管理方面1、建立了规范的资金收付管理流程；对用款安排按预算和项目进度等进行审核；对干脆支付款项根据规定供应票据、合同等相关附件；建立严格的额度限制机制；各类凭证及附件的全部要素全面规范。2、报销各种费用严格根据财务双签制度执行，单笔支出1000元以上的，一律采纳公务卡结算或银行转账结算。3、大额资金支付都是通过开党委会议确定，办公室出会议纪要财政所再安财政资金管理制度执行。（四）会计核算管理方面1、按相关规定审核原始凭证、生成记账凭证、登记账簿，并采纳信息系统进行账务处理。2、对会计财务凭证刚好装订归档，其他财务资料刚好收集整理装订成册并归档，配备了保险柜和档

35、案室。3、严格执行对账制度，财政所每月按时与银行对账，与预算国库定期对账，会计、出纳每月月末对现金总账、日记账、库存现金，账面余额进行核对，并要核查实际库存现金是否与现金总账、日记账、库存现金，账面余额一样。总之，结合我乡当前财政管理现状，以本次检查为契机，对财政财务管理进行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相关制度，强化内部监控，坚持用制度管人，按程序办事，确保财政资金平安。财政资金检查自查报告8根据绵竹市财政局文件精神，我局在近日对局内财政资金和财务工作进行了仔细自查，现将自查状况报告如下：一、成立了财政资金平安检查工作领导小组成立了以招商局局长王道彬为组长，分管财务、纪检工作的副局长罗雪

36、菲为副组长财务人员为成员的财政资金平安检查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。二、检查内容（一）内部限制制度1、建立健全单位内部限制制度：招商局财务管理制度、人员岗位职责资金管理制度经费、物质、固定资产、票据管理方法差旅费报销管理方法财务印章管理财务档案管理等各项制度。2、财政票据专人管理，建立了台帐，年底清零并按财政票据管理要求进行注销。3、印鉴按要求进行管理和运用。4、财政、财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调协作、相互制约的机制。5、监督检查机制健全。（二）财务管理1、严格根据行政事业单位会计制度进行核算和管理。2、现有账户按要求进行管理和运用，无违规开

37、设账户现象。坚持每月对账制度落实有效。（三）资金管理1、财政资金严格按相关规定管理和好用；2、财政资金拨付流程严格根据要求科学、规范和完善；3、财政资金审核到位，资料齐全、完善。4、无财政自己未纳入国库集中支付现象。附：绵竹市财政资金平安检查自查表财政资金检查自查报告9区财政厅：依据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅关于进一步加强财政资金监管工作的看法（新财办20xx22号）、关于进一步加强财政收支管理的通知（新财办预20xx8号）、关于进一步完善财政国库管理的通知（新财库20xx5号）文件精神，我局刚好对财政资金专项检查工作进行了支配部署，截止目前，县市财

38、政自查和州财政督查工作已顺当完成，现将检查有关状况汇报如下：一、专项检查工作组织开展状况1加强对专项检查工作的组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立即召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关科室探讨拟定了关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知（巴财预20xx41号），并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查到处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导详细抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺当开展。2

39、周密确定检查方案、细心组织实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制定了具体的财政资金管理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进行了统一规划，其中：第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展状况进行督导检查；其次阶段重点检查阶段，安排在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于50%；第三阶段为整改落实阶段，安排在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出详细

40、的整改建议，督促落实。为保证检查工作顺当完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件仔细进行了学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查状况表，对财政专项资金检查事项、内容等进行了详细要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。3仔细开展自查和督导检查工作。依据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：一是要求县直各单位部门、乡镇政府依据实施方案要求对20xx年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，依据自查状况，将自查状况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总；二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金管

41、理状况进行梳理、汇总，同时比照县直各单位部门、乡镇政府上报的自查状况材料进行分析总结，将相关状况报检查组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金状况实行实地查看、入户调查等方式进行了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出管理，财政专项资金运用管理，固定资产管理运用、处置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方面。4拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。根据工作要求，结合自查和督导检查发觉的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同协作，共安排对全州43个乡镇、

42、205村级财务状况进行检查，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。二、专项检查的主要内容此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查，检查内容主要包括：（一）财政收入是否刚好足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设“小金库”；非税收入是否实行收缴分别制度，全额缴入国库或财政专户；有无截留及延压税款或收入重复入库等问题；（二）财政专项资金是否按规定用途运用，是否存在各专项资金混用；有无挤占和挪用专项资金的问题；是否存在将项目资金用于一般支出或其他支出等问题；（三）行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全；单位资产处置是否履行审批手续；国有资产处置、出租等收

43、入是否全部纳入预算管理。（四）国库集中支付制度实行状况。主要包括：是否严格根据会计基础工作规范化和财政总预算会计管理基础工作规定的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作；是否将全部财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，全部财政支出通过零余额账户办理；国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内限制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效；不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理；是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理方法、账户审核制度和账户管理档案制度；是否运用规范的国库集中支付业务系统，规

44、范资金支付和清算业务流程，严格以指标限制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系之内；集中支付业务代理银行是否存在“先清算后支付”、设立“清算资金过渡账户”等行为；是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题；是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。（五）县级财政与乡镇财政信息沟通和通达制度落实状况。重点检查县财政是否按要求刚好将财政资金管理各项制度、资金文件刚好传递给乡镇财政所。（六）乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括：乡镇、村级收入是否实行“收支两条线”管理；乡镇财政所或村级

45、资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内限制度是否健全；乡镇、村级财务开支是否存在“坐收坐支”等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题；乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题；乡镇、村级国有资产处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算管理；村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。乡镇及村级财务公开公示制度执行状况等。三、自查和督导检查中发觉的主要问题。（一）在组织财政收入方面。部分县市存在财政收入不刚好缴库现象。主要是：1、XX县20xx年部分财政收入未刚好足额缴库，存在延压

46、缴库现象，20xx年未缴财政收入1512万元，在20xx年上缴；2、XX县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地运用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金20xx余万元未上缴国库，在20xx年上缴；3、XX县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。（二）在专项资金管理方面。各县市能够加强专项资金的管理运用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金（如一事一议等）由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金运用未经村民理财小组审批等。（三）在固定资产管理和处置方面。1县市固定资产管理相对规范。各县市基本建立了行政事业单位资产管理方法、资产配置标准、资产处置细则.部分县市资产管理参照州本级的管理方法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：XX县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。