护肤品公司项目管理分析(范文).docx
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1、泓域咨询/护肤品公司项目管理分析护肤品公司项目管理分析目录一、 项目简介2二、 产业环境分析5三、 必要性分析8四、 关键链8五、 网络计划方法及其步骤9六、 时间资源优化12七、 时间成本优化13八、 投资估算及资金筹措14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20九、 经济效益及财务分析21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表30一、 项目简介(一)项目单位项目单位:xx投资管理公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xxx,占地面积约49
2、.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积32667.00(折合约49.00亩),预计场区规划总建筑面积60613.34。其中:主体工程45638.68,仓储工程7170.14,行政办公及生活服务设施5063.23,公共工程2741.29。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基
3、础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。护肤品是指具有保护皮肤功能的护肤产品,是化妆品市场中规模最大的子市场。功能护肤品是指专门针对问题性皮肤,有一定治疗作用的药理性护肤品,其中含有药物成分。功能护肤品可分为皮肤学级护肤品、强功效性护肤品等,其中皮肤学级护肤品主要适用于敏感肌、痘痘肌等
4、特定肤质人群;强功效性护肤品主要适用于保湿、美白、抗衰等特定肌肤诉求的人群。(六)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资23124.91万元,其中:建设投资18711.27万元,占项目总投资的80.91%;建设期利息400.67万元,占项目总投资的1.73%;流动资金4012.97万元,占项目总投资的17.35%。2、建设投资构成本期项目建设投资18711.27万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用16183.83万元,工程建设其他费用2136.20万元,预备费391.24万元。(七)项目主要技术经
5、济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入49000.00万元,综合总成本费用37345.45万元,纳税总额5292.47万元,净利润8544.50万元,财务内部收益率28.31%,财务净现值14834.54万元,全部投资回收期5.25年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积60613.34容积率1.861.2基底面积20580.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩368.382总投资万元23124.912.1建设投资万元18711.272.1.1工程费用万元16183.832.1.
6、2工程建设其他费用万元2136.202.1.3预备费万元391.242.2建设期利息万元400.672.3流动资金万元4012.973资金筹措万元23124.913.1自筹资金万元14948.123.2银行贷款万元8176.794营业收入万元49000.00正常运营年份5总成本费用万元37345.456利润总额万元11392.667净利润万元8544.508所得税万元2848.169增值税万元2182.4210税金及附加万元261.8911纳税总额万元5292.4712工业增加值万元17256.4813盈亏平衡点万元15267.11产值14回收期年5.25含建设期24个月15财务内部收益率28
7、.31%所得税后16财务净现值万元14834.54所得税后二、 产业环境分析无锡,江苏省地级市,国务院批复确定的中国长江三角洲的中心城市之一、重要的风景旅游城市。截至2018年,全市下辖5个区、代管2个县级市,总面积4627.47平方千米,建成区面积332.01平方千米,常住人口657.45万人,城镇人口501.50万人,城镇化率76.28%。无锡地处中国华东地区、江苏省南部、长江三角洲平原,是扬子江城市群重要组成部分,北倚长江、南滨太湖,被誉为“太湖明珠”,京杭大运河从无锡穿过;境内以平原为主,星散分布着低山、残丘;属北亚热带湿润季风气候区,四季分明,热量充足。无锡是国家历史文化名城,自古就
8、是鱼米之乡,素有布码头、钱码头、窑码头、丝都、米市之称。无锡是中国民族工业和乡镇工业的摇篮,是苏南模式的发祥地,也是联勤保障部队无锡联勤保障中心驻地。2017年11月,复查确认继续保留全国文明城市荣誉称号。2018年12月,被评为2018中国大陆最佳地级城市第3名,2018中国创新力最强的30个城市之一,2018中国最佳旅游目的地城市第17名。2019年8月,中国海关总署主办的中国海关杂志公布了2018年“中国外贸百强城市”排名,无锡排名第11。2019年,无锡市地区生产总值为11852.32亿元,增长6.7%。分产业看,第一产业增加值122.50亿元,下降2.4%;第二产业增加值5627.8
9、8亿元,增长7.6%;第三产业增加值6101.94亿元,增长6.0%。护肤品是指具有保护皮肤功能的护肤产品,是化妆品市场中规模最大的子市场。功能护肤品是指专门针对问题性皮肤,有一定治疗作用的药理性护肤品,其中含有药物成分。功能护肤品可分为皮肤学级护肤品、强功效性护肤品等,其中皮肤学级护肤品主要适用于敏感肌、痘痘肌等特定肤质人群;强功效性护肤品主要适用于保湿、美白、抗衰等特定肌肤诉求的人群。2016-2020年,伴随居民生活水平提升、颜值经济的崛起,功能护肤品市场规模持续增长,年均复合增长率达到21.5%以上,发展到2020年,我国功能护肤品市场规模已达到310亿元。随着居民消费能力提升,未来功
10、能护肤品市场仍将保持高速增长态势,预计2025年将达到840亿元。从细分市场来看,功能护肤品各细分市场占比相对稳定,其中皮肤学级护肤品市场占比较高,在48.8%左右。从市场竞争格局来看,功能护肤品市场集中度较高,其中头部品牌有雅漾、薇诺娜、贝德玛、薇姿、理肤泉等,五家企业合计市场占比达到62.8%,但整体来看,功能护肤品市场集中度在不断下降。近年来,国产功能护肤品牌凭借其原料、成分、渠道以及本土优势在功能护肤品市场的占比逐年提升,2015-2020年,国产功能护肤品牌市场占有率从11.2%增长至28.6%,由此来看,国产功能护肤品牌正加速崛起。功能护肤品产业链上游为原材料供应商及代加工商,具体
11、包括生物活性物、保湿剂和油脂等原材料,其中生物活性物成本占比最高,达到38.6%以上,原材料供应商包括亚什兰、巴斯夫等进口原料供应商及赞宇科技、湖南丽臣等国产原料供应商。功能护肤品代加工商有莹特丽、科丝美诗、科玛、诺斯贝尔等,由于代工厂仅承担生产环节,相关企业利润率较低。功能护肤品产业链下游为销售渠道,包括电商平台、商超、药房、医院等渠道,其中电商平台有京东、天猫、唯品会、淘宝等。近年来,随着居民生活水平、消费能力提升,居民对护肤的重视度逐渐提高,在此背景下,功能护肤品市场迎来了良好的发展时机。由于欧美品牌布局国内市场较早,目前欧美品牌仍占比功能护肤品市场主要份额,但国产品牌凭借原料、渠道以及
12、先发优势不断争夺功能护肤品市场,国产功能护肤品牌正加速崛起。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。四、 关键链1997年,以色列物理学家艾利,高德拉特出版了关键链一书,将约束理论应用于项目管理领域,其核心思想是利用有限的资源来实现项目计划管理,通过设置缓冲来达到整个项目的有效执行。与传统的项目计划管理技术不同,关键链技术不仅考虑了任务间的
13、紧前、紧后约束关系,还考虑了任务间的资源冲突。关键链技术充分考虑了项目周期的制约因素和资源瓶颈,为项目管理人员缩短项目周期指明了方向。关键链技术通过项目缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机制来消除项目中不确定因素对执行项目计划所造成的影响,以保证项目计划的有效执行。关键链技术强调把行为学的理论,如帕金森定律、“学生综合征”等应用于项目管理,真正实现了项目管理中的技术与人力资源的有效结合。利用关键链技术进行项目管理的步骤如下:建立计划框架;定义活动;绘制网络图;识别约束,确定关键链;设置缓冲;编制基准进度计划。五、 网络计划方法及其步骤随着科技进步日新月异,社会经济快速发展,出现了许多庞大而复杂的科学和工
14、程项目,它们工序繁多、协作面广,常常需要动用大量的人力、物力和财力。因此,如何合理而有效地把它们组织起来,使之相互协调,在有限的资源下,以最短的时间和最低的费用,最好地完成整个项目,就成为一个突出的问题。正是在这种背景下,人们开始研究和发展网络计划方法。1957年,美国杜邦公司和兰德公司首先提出并开始应用一种新的计划管理方法一关键路线法。第一年应用CPM所带来的节约量就达100多万美元,相当于该公司用于研究开发CPM所花费用的5倍以上。1958年,美国海军特种计划局和洛克希德航空公司在规划和研究从核潜艇上发射“北极星”导弹时,提出并应用了另一种计划管理方法计划评审技术,使工期由计划的10年缩短
15、为8年。PERT在阿波罗登月计划中也取得了巨大成功。1961年,美国国防部和国家航空署规定,凡承制军品必须用PERT制订计划并上报。统计资料表明,在人力、物力、财力的既定条件下,采用PERT就可以使进度提前15%20%,节约成本10%15%。在CPM和PERT应用过程中,为满足某些特别需要,又发展出优先网络、概率网络等技术。这些技术的出现使网络计划方法的应用更加广泛和深入。其中,CPM与PERT最具代表性。CPM是一种网络计划技术。它用网络图表示项目的各项活动之间的相互关系,找出决定工期的关键路线,在一定工期、成本、资源条件下获得最优项目计划方案。PERT是一种类似于CPM的网络计划技术。两者
16、的主要区别是,CPM利用最可能值来估计活动时间,而PERT用乐观时间、最可能时间和悲观时间的加权值来估计活动时间。网络计划方法各具特点,但实质相同,统称网络计划技术。网络计划技术就是利用网络图表示计划任务的进度安排和各项活动之间的关系;在此基础上进行网络分析,计算网络时间值,确定关键路线;利用时差,不断改进网络计划,求得工期、资源与成本的优化。网络计划技术一般包括以下五个步骤。(1)应用前的准备工作。确定WBS中各个活动之间的逻辑关系,绘制活动关系表,确定活动所需的时间及其他资源。(2)绘制网络图。通过网络图的形式来准确描述各个活动之间的独立性和从属性。(3)计算网络时间。计算各个活动的最早开
17、始和最迟结束时间,以及最早结束和最迟开始时间,进而计算总时差,并确定关键路线。(4)网络的优化。在相关资源的约束条件下,按某一衡量指标(时间、成本、资源等)寻求最优方案,保证在计划规定的时间内以最少的人力、物力和财力实现项目目标;或在人力物力和财力限制的条件下,寻求最短时间的进度计划。(5)项目控制。在计划执行过程中,不断收集、传送、分析信息,根据进度情况及时调整计划。六、 时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下,增加投入的资源,可以加快项目进度,缩短工期;减少资源,则会延缓项目进度,拉长工期。资源利用得好,
18、分配合理,就能带来好的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。(1)资源一定,寻求工期最短。主要途径有:缩短关键路线上活动的活动时间;采取组织措施,关键路线活动交叉作业;利用时差,从非关键活动抽调资源用于关键活动。(2)在工期一定的条件下,通过平衡资源,求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时,对资源平衡的要求是:按规定工期和工作量,计算所需资源,做出日程安排;将资源优先分配给关键路线活动,并尽量均衡、连续投入;充分利用时差,错开非关键活动的开工时间,以避开资源需求高峰;必要时调整工期,以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多,一般
19、采用启发式算法,找到较优方案。七、 时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下,寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说,缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少,而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期,从中进行比较,选出最优方案。其步骤如下。(1)绘制网络图。(2)找出关键路线,计算工期。(3)计算正常时间的成本,即不赶工的情况下
20、,总的直接成本与间接成本之和。(4)计算网络计划中各项活动的成本斜率(5)选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工,在压缩工期时,确保本活动所在路线仍为关键路线。(6)寻找新的关键路线,并计算赶工后的工期。(7)计算赶工后的总成本,赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。(8)重复以下步骤,计算各种改进方案的成本。(9)确定总成本最低的工期。八、 投资估算及资金筹措(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、建设项目经济评价方法与参数(第三版)2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可
21、行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资18711.27万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计16183.83万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费
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