保健茶公司企业风险评价(参考).docx
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1、泓域/保健茶公司企业风险评价保健茶公司企业风险评价目录一、 项目概况2二、 确定风险评价标准需要考虑的因素4三、 评价损失程度的几个概念6四、 影响风险评价的因素8五、 风险评价的概念和特点10六、 产业环境分析12七、 必要性分析15八、 项目风险分析16九、 项目风险对策18十、 发展规划分析20法人治理结构28(一)股东权利及义务281、公司建立股东名册,股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据。股东按其所持有股份的种类享有权利,承担义务;持有同一种类股份的股东,享有同等权利,承担同种义务。28一、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xxx集团有限公司2、项目性质:扩建3、项目
2、建设地点:xx(以最终选址方案为准)4、项目联系人:蔡xx(二)主办单位基本情况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感
3、恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx(以最终选址方案为准),占地面积约52.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项
4、目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资19101.24万元,其中:建设投资15280.35万元,占项目总投资的80.00%;建设期利息337.60万元,占项目总投资的1.77%;流动资金3483.29万元,占项目总投资的18.24%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资19101.24万元,根据资金筹措方案,xxx集团有限公司计划自筹资金(资本金)12211.32万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额6889.92万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):41100.00万
5、元。2、年综合总成本费用(TC):31277.19万元。3、项目达产年净利润(NP):7197.11万元。4、财务内部收益率(FIRR):29.18%。5、全部投资回收期(Pt):5.18年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):13124.06万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。二、 确定风险评价标准需要考虑的因素预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失,需要考虑以下几方面的因素。(一)财产的物质特性和财产对损害的承受力确定财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可
6、能损失的依据。例如,保险公司风险经理认为,某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下,发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%,而在喷水装置发生故障的情况下,楼房可能的最大损失是其价值的30%,最大可能损失是其价值的60%。如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置,那么,楼房的正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。(二)损失评价的主观性正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观性。尽管在多数情况下,风险经理对于正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的估计,会受到主观因素的影响,人们还是发展了一些复杂的模型化方法,来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望损失、可能
7、的最大损失和最大可能损失。如果有些风险经理不能容忍实际损失超过最大可能损失,那么风险经理确定的最大可能损失就比较大;有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度,那么风险经理确定的最大可能损失就可能小一些。(三)损失评价可以是单独物体,也可以是许多物体正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以是单独的物体,如一幢大楼;也可能是许多物体,如汽车队、一个楼群、一段时间(如一年或几年)。(四)损失的管理成本确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险管理成本的依据。例如,某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单时,需要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失。在这种情
8、况下,最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出来的,而不是许多灾害对单个财产造成的损失。正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失不仅是保险公司核定风险管理成本的依据,也是保险公司确定保险费率的依据之一。如果以年作为衡量损失的时间单位,就可以得到年度正常损失期望、年度可能的最大损失和年度最大可能损失。年度正常损失期望是指客观条件不变的情况下,经过长期观察的年度正常损失得出的,年度正常损失期望等于年度平均事故发生次数与每次事故的平均损失金额的乘积。年度最大可能损失是指在某一特定年度内,单一风险单位或多个风险单位在最不利的条件下遭受一种或多种事故所致损失的总额。年度可能的最大损失额
9、是指在某一特定年度内,单一风险单位或多个风险单位在一般情况下遭受一种或多种事故所致损失的总额。三、 评价损失程度的几个概念正常损失期望是指风险管理单位在正常的风险防范措施下,遭受损失的期望值。例如,某一建筑物在私人、公共消防设施都能够正常启用的条件下,遭受损失的期望值。在风险衡量中,根据过去发生的损失数据进行加权平均计算的期望损失,就是风险评价中的正常损失期望指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量,而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价,侧重于对风险管理决策提供对策建议。例如,评价风险造成的损失风险管理单位是否可以承受;建议如何加强风险管理降低损失等。可能的最大损失是指
10、风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下,可能遭受的最大损失。例如,某一建筑物在消防系统出现故障时(如自动喷水枪故障),遭受最大损失的程度。可能的最大损失评价可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素带来的损失,是风险管理的重要依据。最大可能损失是指风险管理单位在最不利的条件下,估计可能遭受的最大损失额。例如,某一建筑物在所有私人消防设施和公共消防设施都不起作用的情况下,可能遭受的最大损失。在这种情况下,大火可能把一切可燃物烧光,直到遇到防火墙或者直到消防队赶到现场扑灭大火为止。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最坏影响的依据,也是风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说,超过最大
11、可能损失的风险事故很可能不会发生,但是,也不是绝对不可能发生的。四、 影响风险评价的因素风险评价是否符合实际,也是衡量公司风险管理水平的重要标志。风险管理者在进行风险评价时,由于受到人为因素、机械设备因素、环境因素等影响,致使风险评价的结果与实际损失之间存在着较大的偏差。导致风险评价失误的原因主要有以下几方面的因素。(一)人为因素人为因素主要是指由于风险评价主体判断失误、操作失误、违章指挥、精力不集中、疲劳和身体缺陷等,导致实际发生的风险事故远远偏离风险评价的结果。这主要是因为风险管理者事先未预见的风险因素造成风险评价的失误。(二)机械设备因素机械设备因素主要是指由于设备和装备结构不完善、安全
12、设备和防护器具的缺陷等,使风险管理人员未能预见到风险因素的存在,结果造成财产损失和人身损伤。未预见的机械设备缺陷也是风险评价偏离实际损失的重要原因之一。(三)物的因素物的因素主要是指有毒、有害、易燃、易爆等危害性物质。这些物质在储存、运输或使用过程中,未按有关管理规章制度进行操作和使用,结果造成财产损失和人身伤害。这些物的因素的侵害,也会导致风险评价的结果偏离实际损失。(四)环境因素环境因素主要是指作业环境中的色彩、照明、湿度、通风、噪声、震荡、卫生等风险因素,以及相邻的风险单位因火灾、爆炸和有毒气体泄漏等对财产或者人身造成的损害。这些损害会使实际发生的损失偏离风险评价的结果。此外,一个国家或
13、地区的政局稳定性、政策连续性、社会意识和法律建设等,也是风险评价需要考虑的重要因素。(五)管理因素管理因素主要是指企业目标、业务层次目标、风险鉴别机制及管理变化等因素对风险评价的影响。风险评价是否符合实际,也是衡量企业风险管理水平的重要标志。风险管理者在进行风险评价时,要考虑到以下管理方面的因素。(1)企业目标。企业目标是一个全面的具有指导性的方针,和企业密切相关。它应该能够被传达到企业每一个员工和监督管理委员会,以保证目标能够被有效贯彻。企业目标确定后,企业需要制定与其目标相关并且一致的经营策略,和企业现状相一致的经营计划和预算,并配备相应的资源来完成企业目标。(2)业务层次目标。制定好企业
14、目标后,企业应当制定各个业务层次的目标。业务层次的目标应和企业目标及企业经营策略相联系,各个业务层次目标应当一致,并与企业的重大业务流程相关。业务层次的目标应当具体化,为实现各业务层次的目标,配备的资源应当充足。业务层次目标的制定,应当涉及各个层次的管理人员,以充分调动他们的积极性,使他们广泛的参与到企业的风险管理中。(3)风险鉴别机制。企业在评价风险时,应建立鉴别内部和外部风险的鉴别机制。这些鉴别机制应能够鉴别对应每个业务层面的目标的流程风险,应当具有充分而相关的风险分析过程,包括估计风险的重大性、风险发生的可能性并决定防范风险所需的策略。(4)管理变化。企业在出现以下情况时,其经营管理将会
15、发生重大变化,从而影响到风险评价。这些因素包括但不限于:经营环境的变化;雇佣新员工;使用新的或重新设计的作息系统;企业经历迅速发展时期;新技术的出现;新的产品线、新产品、新的经营行为或发生并购;企业重组;跨国经营。五、 风险评价的概念和特点风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上,把损失频率、损失程度及其他因素综合起来考虑,分析风险的影响,并对风险的状况进行综合评价。风险评价是风险管理者进行风险控制和风险融资技术管理的基础。风险评价按照不同的分类标准可以划分为不同的类型。按照风险评价的阶段划分,风险评价可以分为事前评价、事中评价、事后评价。按照评价的角度划分,可以分为技术评价、经济评价和社会评
16、价。按照评价的方法划分,可以分为定性评价、定量评价和综合评价。尽管风险评价分类方式不同,风险评价具有以下几方面的特点。(一)风险评价是对风险的综合评价在引起损失的各类风险中,有些风险是相互联系的。不同风险之间的联系可能提高或者降低这些风险对风险主体的影响。在风险评价的过程中,需要综合考虑各种风险因素的影响,对可能引起损失的风险事件进行综合评价。例如,失业的增加可能导致员工索赔诉讼、犯罪活动和公司利润的减少等。在预期的这些损失中,单独评价某一风险造成的影响,对于风险管理决策的作用不大,这就需要风险管理者能够综合考虑这些风险因素,评价风险的危害。(二)风险评价需要定量分析的结果随着风险管理越来越复
17、杂,很多企业试图更准确地评价风险。然而,在风险管理中,很难找到统一的评价标准评价各种风险可能造成的损失。运用数学模型进行定量分析,为风险评价提供了重要的依据。例如,保险人承保时,必须对标的的风险进行综合评价,才能确定是否承保或者根据风险评价的结果确定保险费率,对被保险人或者保险标的进行风险评价,也是保险人对保户提供风险管理服务的主要内容。(三)风险评价离不开特定的国家和制度风险主体往往以发生损失的频率和程度来评价风险,但是,对风险单位的风险评价又离不开特定的国家、社会经济和政治制度。例如,在欧洲,星罗棋布的古老建筑物成为财产损失评价的特有问题,而环太平洋国家因台风和其他风暴引起的灾难性损失也是
18、风险评价的重要方面,同时,对正在经历恶性通货膨胀的国家(如巴西和阿根廷)进行风险评价就面临很大的挑战,因为对这些国家财产价值的评估会迅速失效。政局不稳定的动态风险使风险管理面临着很大的挑战。(四)风险评价受到风险态度的影响风险评价者的风险态度也会影响风险评价的结果。例如,风险评价者的人类属性、个性和风险的类别等,都对风险评价的结果有很大影响。又如,风险评价者对自然风险、社会风险和经济风险的反应不同,风险评价的结果也是不同的。六、 产业环境分析一年来,区域经济运行稳中有进、持续向好,发展质量稳步提升。预计地区生产总值增长xx左右。一般公共预算收入xx亿元,增长xx,考虑政策性减收因素同比增长xx
19、。规模以上工业增加值增长xx左右。粮食产量达到xx亿斤,创历史最高水平。社会消费品零售总额增长xx左右。居民消费价格上涨xx,低于全国xx个百分点。城镇新增就业xx万人,超额完成全年目标任务。城乡居民人均可支配收入xx元和xx元,分别增长xx和xx。去年政府工作报告确定的xx件民生实事全部完成,社会大局保持和谐稳定。今年是决胜全面建成小康社会、打赢精准脱贫攻坚战、实现“十三五”规划收官之年,做好今年工作意义重大。区域经济社会发展的主要预期目标是:地区生产总值增长xx左右;一般公共预算收入增长xx左右;规模以上工业增加值增长xx以上;固定资产投资增长xx以上;社会消费品零售总额增长xx;居民消费
20、价格涨幅xx左右;城乡居民收入增长与经济增长基本同步;城镇新增就业xx万人,城镇调查失业率xx左右,城镇登记失业率xx以内;单位GDP能耗持续降低,主要污染物排放量继续下降。上述预期目标,与全面建成小康社会和“十三五”规划收官相衔接,兼顾需要与可能,以体现既积极进取又切实可行的要求。保健茶是以茶为主,配有适量中药,具有保健治疗作用的饮料,对预防动脉硬化、调节人体新陈代谢、降低血压血脂、保护肝脏、促进发育,抗老防衰、益智健脑,健美减肥、预防三高、明目增视等有特殊的保健效果。截止至2018年底,我国60周岁及以上人口达到24949万人,占总人口的17.9%,其中65周岁及以上人口为16658万人,
21、占总人口的11.9%,中国已经进入老龄化社会。数量庞大的老年人口规模,再加上当今生活节奏的日益加快,中青年人口、生活、工作就业压力不断加大,亚健康患病机率逐渐提高,为我国保健茶市场需求提供了广阔的增长空间。自2012年以来,我国保健茶市场规模始终呈快速增长趋势。从2012年的100亿元增长至2018年将近270亿元。随着市场的持续稳定发展,以及消费需求的不断扩大,未来我国保健茶市场规模仍将得到进一步的增长。随着我国保健茶市场的快速发展,再加上国家相关利好政策的推动下,使得国内诸多企业纷纷加入保健茶市场,从而促使我国保健茶产量和销售量持续增长。从产量来看,2017年,中国保健茶产量超过14.8万
22、吨,发展到2018年已经达到16.9万吨以上;从消费量来看,2017年中国保健茶达到14.4万吨,发展到2018年也超过了16.4万吨。由此可以看出,我国保健茶市场供需两旺,且相差不大,整体趋于稳定发展。另外,随着保健茶消费人群的不断扩大,消费者个性化需求持续增加,使得保健茶市场产品逐渐趋向多元化;由于高中档礼品包装茶的需求量增大,而保健茶因其特殊功效而受到广大消费者的欢迎,因此未来市场仍具有一定的发展空间。七、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将
23、保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。八、 项目风险分析
24、(一)政策风险分析项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好,改革开放以来,国内政局稳定,法律法规日臻完善,因此,该项目政策风险较小。(二)市场风险分析该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势,但仍需密切关注市场,加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产,确保性价比优势,真正占据国内较大比例市场份额,同时力争出口。因此,产业化进程的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目应用产品需求将会持续一波增长趋势,但目前剧烈的市场竞争局面使得本项目存在一定的市场风险。(三)技术风险分析技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工艺技术、完善的质量检测体系,使产品达
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