内控评价与监督范文(通用3篇).docx

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1、内控评价与监督范文(通用3篇)内控评价与监督篇11、内部限制评价和监督的原则：(一)全面性原则。评价工作应当包括内部限制的设计与运行，涵盖学校各种业务和事项。(二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注意要业务单位、重大业务事项和高风险领域。(三)客观性原则。评价工作应当精确地揭示教学管理的风险状况,照实反映内部限制设计与运行的有效性。(四)以风险为导向的原则。评价工作应当以风险为导向,依据风险发生的可能性和对学校内部限制目标的影响程度确定须要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。(五)刚好性原则。评价工作应根据规定的时间进行,当教学管理环境发生重大改变时,应刚好进行重新评

2、价。2、内部限制评价和监督的内容内部限制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行,对内部限制设计与运行状况进行全面评价。3、职责与权限内控审计人员应具备与监督和评价内部限制系统相适应的专业胜任实力和职业道德素养。学校行政负责内部限制体系的建立健全,以及对校内内部限制的审计，监督内部限制的有效实施和内部限制自我评估状况，审议内部限制评价报告及其他相关事宜的等。各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作，对发觉的设计和运行缺陷提出整改方案及详细整改安排，主动整改。协作审计部门及外部审计师开展学校层面的内控评价工作。4、内部限制评价报告(一)审计部门根据评价指引

3、及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定限制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。(二)审计部门对评价报告初稿进行复核,并经审计部门负责人复核后形成内部限制评价报告，上报学校学校行政批阅。(三)学校学校行政召开会议，审议内部限制评价报告，形成学校行政决议。(四)学校行政在年度报告披露的同时，按规定披露年度内部限制评价报告。内控评价与监督篇21、内部限制评价和监督的原则：(一)全面性原则。评价工作应当包括内部限制的设计与运行，涵盖学校各种业务和事项。(二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注意要业务单位、重大业务事项和高风险领域。(三)客观性原则。

4、评价工作应当精确地揭示教学管理的风险状况,照实反映内部限制设计与运行的有效性。(四)以风险为导向的原则。评价工作应当以风险为导向,依据风险发生的可能性和对学校内部限制目标的影响程度确定须要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。(五)刚好性原则。评价工作应根据规定的时间进行,当教学管理环境发生重大改变时,应刚好进行重新评价。2、内部限制评价和监督的内容内部限制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行,对内部限制设计与运行状况进行全面评价。3、职责与权限内控审计人员应具备与监督和评价内部限制系统相适应的专业胜任实力和职业道德素养。学校行政负责内部限制体系

5、的建立健全,以及对校内内部限制的审计，监督内部限制的有效实施和内部限制自我评估状况，审议内部限制评价报告及其他相关事宜的等。各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作，对发觉的设计和运行缺陷提出整改方案及详细整改安排，主动整改。协作审计部门及外部审计师开展学校层面的内控评价工作。4、内部限制评价报告(一)审计部门根据评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定限制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。(二)审计部门对评价报告初稿进行复核,并经审计部门负责人复核后形成内部限制评价报告，上报学校学校行政批阅。(三)学校学校行政召开会议，审议内部限制评价报

6、告，形成学校行政决议。(四)学校行政在年度报告披露的同时，按规定披露年度内部限制评价报告。内控评价与监督篇3为了加强会计基础工作，建立健全内部会计管理制度，保证单位会计工作有序进行，依据会计法、会计基础工作规范和内部会计限制规范，结合我院实际制订本制度。一、内部限制制度的原则：1、全部会计事项必需经两人以上经办；2、审批与经办分管；3、钱与账分管；4、账与物分管；5、钱与物分管；6、对各项会计业务的处理必需进行稽核。二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必需做到：1、上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督与牵制。2、主管

7、部门审批，有关部门经办，使部门之间受到监督与牵制。3、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。四、凡涉及材料、物资设备的进出业务，在经办手续上必需做到：1、审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。七、会计电算化系统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统的操作。八、单位领导人的直系亲属不得担当本单位的会计机构负责人和会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担当出纳工作。九、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，根据会计法规制度和工作程序办理睬计业务，不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的状况下，必需符合上述各项原则。十、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和订正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。对记载不精确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。