锂电池回收产品项目职业安全管理【范文】.docx

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1、泓域/锂电池回收产品项目职业安全管理锂电池回收产品项目职业安全管理xxx有限责任公司目录一、 公司简介4二、 项目基本情况5三、 劳动争议处理的程序8四、 劳动争议概述8五、 最低工资12六、 最低工资的含义13七、 职业安全卫生防护设施、器具和个体用品管理台账的分类14八、 编制职业安全卫生预算14九、 投资估算及资金筹措16建设投资估算表18建设期利息估算表19流动资金估算表20总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22十、 经济效益及财务分析23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还本付息计划表32十一、

2、 建设进度分析33项目实施进度计划一览表33一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：魏xx3、注册资本：1490万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-12-37、营业期限：2012-12-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从

3、规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新

4、路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。二、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx。（三）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约97.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划2

5、4个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42810.66万元，其中：建设投资33075.11万元，占项目总投资的77.26%；建设期利息678.96万元，占项目总投资的1.59%；流动资金9056.59万元，占项目总投资的21.15%。（六）资金筹措项目总投资42810.66万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）28954.41万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13856.25万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：97500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：7880

6、1.85万元。3、项目达产年净利润（NP）：13674.35万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.02%。5、全部投资回收期（Pt）：5.67年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：36086.73万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64667.00约97.00亩1.1总建筑面积127649.10容积率1.971.2基底面积40740.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩319.972总投资万元42810.662.1建设投资万元33075.112.1.1工程费用万元28006.322.1.2工程建设其他费用万元42

7、49.832.1.3预备费万元818.962.2建设期利息万元678.962.3流动资金万元9056.593资金筹措万元42810.663.1自筹资金万元28954.413.2银行贷款万元13856.254营业收入万元97500.00正常运营年份5总成本费用万元78801.856利润总额万元18232.477净利润万元13674.358所得税万元4558.129增值税万元3880.6710税金及附加万元465.6811纳税总额万元8904.4712工业增加值万元29958.6313盈亏平衡点万元36086.73产值14回收期年5.67含建设期24个月15财务内部收益率24.02%所得税后16财

8、务净现值万元18542.34所得税后三、 劳动争议处理的程序根据我国劳动立法的有关规定，当发生劳动争议时，争议双方应协商解决；当事人不愿协商、协商不成或者达成和解协议后不履行的，可以向调解组织申请调解；不愿调解、调解不成或者达成调解协议后不履行的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁；对仲裁裁决不服的，除法律规定的终局裁决外，当事人一方或双方都可申诉到人民法院，由人民法院依法审理并作出最终判决。四、 劳动争议概述（一）劳动争议的概念劳动争议也称劳动纠纷，是指劳动关系双方当事人之间因劳动权利和劳动义务的认定与实现所发生的纠纷。劳动争议实质上是劳动关系当事人之间利益矛盾、利益冲突的表现。劳动争议与其他

9、社会关系纠纷相比，具有以下特征。1、劳动争议的当事人是特定的。劳动争议的当事人就是劳动关系的当事人，即一方为企业，另一方为劳动者或其团体，并且只有存在劳动关系的企业和劳动者或其团体才有可能成为劳动争议的当事人；而其他纠纷的当事人则不具有这个特点。2、劳动争议的内容是特定的。劳动争议的标的是劳动权利和劳动义务。劳动权利和劳动义务是依据劳动法律、法规以及劳动合同、集体合同等确定的，因此，劳动争议在一定意义上说是因实施劳动法而产生的争议，如就业、工资、工时、劳动条件、保险福利、培训、奖惩等各个方面，内容相当广泛。凡是以劳动权利义务之外的权利义务为标的的争议都不属于劳动争议。3、劳动争议有特定的表现形

10、式。一般的社会关系纠纷表现为争议主体之间的利益冲突，其影响范围通常局限在争议主体之间，而重大的集体劳动争议、团体劳动争议除可表现为一般劳动关系纠纷的形式，有时还会以消极怠工、罢工、示威、请愿等形式出现，涉及面广，影响范围大，甚至超越事发地区，有的甚或造成国际性影响。（二）劳动争议的分类1、按照劳动争议的主体划分。（1）个别争议。职工一方当事人数为9人以下、有共同争议理由的。（2）集体争议。职工一方当事人数为10人以上、有共同理由的（3）团体争议。工会与用人单位因签订或履行集体合同发生的争议。2、按照劳动争议的性质划分。（1）权利争议，又称既定权利争议。权利争议是指劳动关系当事人基于劳动法律、法

11、规的规定，或集体合同、劳动合同约定的权利与义务所发生的争议。在当事人权利义务既定的情况下，只要当事人双方都按照法律或合同的规定或约定行使权利、履行义务，一般不会发生争议；若当事人不按照规定行为，侵犯另一方既定权利，或者当事人对如何行使权利义务理解上存在分歧，争议就会发生。（2）利益争议。利益争议是指当事人因主张有待确定的权利和义务所发生的争议。在劳动关系当事人的权利义务尚未确定的情况下，双方对权利义务有不同的主张，即对当事人的利益未来如何分配而发生的争议。显然，只有在存在劳动关系的情况下，才会发生此类争议。它通常表现为签订、变更集体合同所发生的争议。3、按照劳动争议的标的划分。（1）劳动合同争

12、议。解除、终止劳动合同而发生的争议，即开除、除名、辞职等因适用条件的不同理解与实施而发生的争议。（2）关于劳动安全卫生、工作时间、休息休假、保险福利而发生的争议。（3）关于劳动报酬、培训、奖惩等因适用条件的不同理解与实施而发生的争议。（三）劳动争议产生的原因1、劳动争议的内容只能是以劳动权利义务为标的。权利义务的基础在于劳动法律、集体合同、劳动合同、企业内部劳动管理规则的规定或约定是否遵循法律规范和合同规范是劳动争议产生的直接原因。劳动权利义务的内容涉及就业、工资、工时、劳动保护、保险福利、培训、民主管理、奖励惩罚等各个方面，内容十分复杂，任何一种不规范的行为都有可能产生争议。2、市场经济中物

13、质利益原则的作用，使劳动关系当事人之间既有共同的利益和合作的基础，又有利益的差别和冲突。劳动争议的实质是劳动关系主体的利益差别而导致的利益冲突。只要是市场经济体制，只要劳动关系当事人有相对独立的物质利益，劳动争议的产生就具有必然性。劳动争议的产生虽然具有必然性，但是仍然要积极预防劳动争议的发生。企业应当依法执行职工大会、职工代表大会、厂务公开等民主管理制度，建立集体协商、集体合同制度，维护劳动关系和谐稳定。企业应当建立劳资双方沟通对话机制，畅通劳动者利益诉求表达渠道。劳动者认为企业在履行劳动合同、集体合同，执行劳动保障法律、法规和企业劳动规章制度等方面存在问题的，可以向企业劳动争议调解委员会（

14、以下简称调解委员会）提出。调解委员会应当及时核实情况，协调企业进行整改或者向劳动者作出说明。劳动者也可以通过调解委员会向企业提出其他合理诉求。调解委员会应当及时向企业转达，并向劳动者反馈情况。企业应当加强对劳动者的人文关怀，关心劳动者的诉求，关注劳动者的心理健康，引导劳动者理性维权，预防劳动争议发生。五、 最低工资在劳动者提供正常劳动的情况下，用人单位应支付给劳动者的工资在剔除下列各项以后，不得低于当地最低工资标准。1、延长工作时间工资。2、中班、夜班、高温、低温、井下、有毒有害等特殊工作环境、条件下的津贴。3、法律、法规规定的劳动者福利待遇等实行计件工资或提成工资等工资形式的用人单位，在科学

15、合理的劳动定额基础上，其支付劳动者的工资不得低于相应的最低工资标准。劳动者由于本人原因造成在法定工作时间内或依法签订的劳动合同约定的工作时间内未提供正常劳动的，不适用于最低工资规定。用人单位违反支付给劳动者的工资低于最低工资标准的，由劳动保障行政部门责令其限期补发所欠劳动者工资，并可责令其按所欠工资的1-5倍支付给劳动者赔偿金。六、 最低工资的含义最低工资是国家以一定的立法程序规定的，劳动者在法定时间内提供了正常劳动的前提下，其所在单位应支付的最低劳动报酬。所谓正常劳动，是指劳动者按照依法签订的劳动合同的约定，在法定工作时间或劳动合同约定的工作时间内从事的劳动。劳动者依法享受带薪年休假、探亲假

16、、婚丧假生育（产）假、节育手术假等国家规定的假期间，以及法定工作时间内依法参加社会活动期间，视为提供了正常劳动。最低工资适用于我国境内的企业、个体经济组织和与之建立劳动关系的劳动者。国家机关、社会团体、事业组织和与之建立劳动合同关系的劳动者，都应实行最低工资制度。国家实施最低工资制度，其基本出发点是维护市场经济秩序，保护劳动者的合法权益，规范用人单位的工资分配行为。七、 职业安全卫生防护设施、器具和个体用品管理台账的分类职业安全卫生防护用品管理台账，按照具体内容可以分为以下五类。1、职业安全卫生防护设施和职业安全卫生防护器具管理台账。2、一般防护用品发放台账，包括工作服、工作帽、工作靴、防暑降

17、温用品等的发放记录。3、特殊防护用品发放台账，包括防尘、防毒、耐酸碱、耐油、绝缘、防水、防高温、防噪声、防冲击、真空作业用品等的发放记录。4、防护用品购置台账。5、防护用品修理、检验、检测台账。八、 编制职业安全卫生预算企业执行各项职业安全卫生制度，要以一定的组织措施和技术措施的保证为基础。职业安全卫生技术措施计划必须与企业的生产计划、技术计划、人力资源计划和财务计划同时编制，职业安全卫生保护预算涉及生产系统控制、技术创新、财务预算各项工作。这里仅从财务管理的角度进行讨论。（一）职业安全卫生保护费用分类进行职业安全卫生保护费用管理，首先要对职业安全卫生保护费用进行分类。职业安全卫生保护费用根据

18、企业会计规则的规定，部分属于制造费用范畴，部分属于管理费用范畴。职业安全卫生保护费用主要分为以下几类。1、职业安全卫生保护设施建设费用。2、职业安全卫生保护设施更新改造费用。3、个入职业安全卫生防护用品费用。4、职业安全卫生教育培训经费。5、健康检查和职业病防治费用6、有毒有害作业场所定期检测费用。7、工伤保险费。8、工伤认定、评残费用等（二）职业安全卫生预算编制程序1、企业最高决策部门决定企业职业安全卫生管理的总体目标和任务，并应提前下达到中层和基层单位。2、职业安全卫生管理职能部门根据企业总体目标的要求制定具体目标，提出本单位的自编预算。3、自编预算在部门内部协调平衡，上报企业预算委员会。

19、4企业预算委员会经过审核、协调平衡，汇总成为企业全面预算，并应在预算期前下达相关部门执行。4、编制费用预算。5、编制直接人工预算。6、根据企业管理费用预算表、制造费用预算表及产品制造成本预算表的相关预算项目要求和分类，编制职业保护预算、职业安全卫生教育预算、个人防护用品预算等。7、编制费用预算方法按照企业选择确定的财务预算方法进行编制，即可以选用固定预算法、滚动预算法或弹性预算法进行编制。九、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估

20、算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资33075.11万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28006.32万元。1、建筑工程费估算根据

21、估算，本期项目建筑工程费为16579.09万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10869.67万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为557.56万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4249.83万元。（五）预备费本期项目预备费为818.96万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16579.0910869.67557.5628006.321.1建筑

22、工程费16579.0916579.091.2设备购置费10869.6710869.671.3安装工程费557.56557.562其他费用4249.834249.832.1土地出让金2716.752716.753预备费818.96818.963.1基本预备费299.82299.823.2涨价预备费519.14519.144投资合计33075.11（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13856.25万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息678.96万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息678.96169.74509.

23、221.1.1期初借款余额6928.1251.1.2当期借款13856.256928.136928.131.1.3当期应计利息678.96169.74509.221.1.4期末借款余额6928.12513856.251.2其他融资费用1.3小计678.96169.74509.222债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计678.96169.74509.22（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般

24、采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9056.59万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0044707.8550668.8959610.461.1应收账款0.0020118.5322801.0026824.711.2存货0.0015647.7417734.1120863.661.2.1原辅材料0.004694.335320.246259.101.2.2燃料动力0.00234.71

25、266.01312.951.2.3在产品0.007197.968157.699597.281.2.4产成品0.003520.743990.174694.321.3现金0.003576.634053.514768.841.4预付账款0.005364.946080.277153.262流动负债0.0037915.4042970.7950553.872.1应付账款0.0013649.5415469.4818199.392.2预收账款0.0024265.8627501.3132354.483流动资金0.006792.447698.109056.594流动资金增加0.006792.44905.66135

26、8.495铺底流动资金0.0013412.3515200.6717883.14（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42810.66万元，其中：建设投资33075.11万元，占项目总投资的77.26%；建设期利息678.96万元，占项目总投资的1.59%；流动资金9056.59万元，占项目总投资的21.15%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42810.66100.00%1.1建设投资33075.1177.26%1.1.1工程费用28006.3265.42%1.1.1.1建筑工程费16579.0938.73%1

27、.1.1.2设备购置费10869.6725.39%1.1.1.3安装工程费557.561.30%1.1.2工程建设其他费用4249.839.93%1.1.2.1土地出让金2716.756.35%1.1.2.2其他前期费用1533.083.58%1.2.3预备费818.961.91%1.2.3.1基本预备费299.820.70%1.2.3.2涨价预备费519.141.21%1.2建设期利息678.961.59%1.3流动资金9056.5921.15%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资42810.66万元，其中申请银行长期贷款13856.25万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览

28、表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42810.66100.00%1.1建设投资33075.1177.26%1.2建设期利息678.961.59%1.3流动资金9056.5921.15%2资金筹措42810.66100.00%2.1项目资本金28954.4167.63%2.1.1用于建设投资19218.8644.89%2.1.2用于建设期利息678.961.59%2.1.3用于流动资金9056.5921.15%2.2债务资金13856.2532.37%2.2.1用于建设投资13856.2532.37%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经济效益及财务分

29、析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入97500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

30、1营业收入0.0073125.0082875.0097500.002增值税0.003297.443737.103880.672.1销项税0.009506.2510773.7512675.002.2进项税0.006208.817036.658794.333税金及附加0.00395.69448.45465.683.1城建税0.00230.82261.60271.653.2教育费附加0.0098.92112.11116.423.3地方教育附加0.0065.9574.7477.61（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目

31、达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3880.67万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用78801.85万元，其中：可变成本67814.73万元，固定成本10987.12万元。达产年项目经营成本76413.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总

32、成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0047760.0454128.0563680.062工资及福利费0.004134.674134.674134.673修理费0.00856.64856.64856.644其他费用0.007741.987741.987741.984.1其他制造费用0.00592.07592.07592.074.2其他管理费用0.00465.60465.60465.604.3其他营业费用0.006684.316684.316684.315经营成本0.0060493.3366861.3476413.356折旧费0.001655.201

33、655.201655.207摊销费0.0054.3454.3454.348利息支出0.00678.96678.96678.969总成本费用0.0062881.8369249.8478801.859.1其中：固定成本0.0010987.1210987.1210987.129.2可变成本0.0051894.7158262.7267814.73（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加465.68万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总

34、成本费用-税金及附加=18232.47（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=18232.4725.00%=4558.12（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额18232.47万元，缴纳企业所得税4558.12万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=18232.47-4558.12=13674.35（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0073125.0082875.0097500.002税金及附加0.00395.

35、69448.45465.683总成本费用0.0062881.8369249.8478801.854利润总额0.009847.4813176.7118232.475应纳所得税额0.009847.4813176.7118232.476所得税0.002461.873294.184558.127净利润0.007385.619882.5313674.358期初未分配利润0.000.006647.0514876.629可供分配的利润0.007385.6116529.5828550.9710法定盈余公积金0.00738.561652.962855.1011可供分配的利润0.006647.0514876.62

36、25695.8712未分配利润0.006647.0514876.6225695.8713息税前利润0.0012988.3117149.8523469.55（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.02%。本期项目投资财务内部收益率24.02%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金

37、流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=18542.34（万元）。以上计算结果表明，财务净现值18542.34万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.67年。本期项目全部投资回收期5.67年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较

38、强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0073125.0082875.0097500.001.1营业收入0.000.0073125.0082875.0097500.002现金流出16537.5616537.5667681.4668215.4585029.962.1建设投资16537.5616537.562.2流动资金0.006792.44905.668150.932.3经营成本0.0060493.3366861.3476413.352.4税金及附加0.00395.69448.45465.683所得税前净现金流量-165

39、37.56-16537.565443.5414659.5512470.044累计所得税前净现金流量-16537.56-33075.12-27631.58-12972.03-501.995调整所得税0.003247.084287.465867.396所得税后净现金流量-16537.56-16537.562981.6711365.377911.927累计所得税后净现金流量-16537.56-33075.12-30093.45-18728.08-10816.16计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.47%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.02%；3、项目投资财务净现值（

40、所得税前，ic=13%）：35381.66万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：18542.34万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.02年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.67年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为34.

41、57。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为30.37。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6928.12513856.2513856.2513856.251.2当期还本付息169.741188.18678.96678.96678.961.2.1还本1.2.2付息169.741188.18678.96678.96678.961.3期末借款余额6928.12513856.2513856.2513856.2513856.252利