2020-2022年（高级）2级理财规划师习题150道题.docx

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1、2020-2022年（高级）2级理财规划师习题150道题考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、下列哪几项属于保险中的经济参与()。（多选题） A、 保证成本 B、 非分红保险 C、 分红保险 D、 当期假设保险2、下列哪一项不属于婚姻家庭信托的主体()。（单选题） A、 委托人 B、 受托人 C、 监管人 D、 受益人3、对于斟酌使用的财政政策来说，一般常用的财政政策工具包括（）。（多选题） A、 举办公共工程 B、 调整税率 C、 增加社会福利费用 D、 发行国债4、我国现有的法律就一般的婚前财产的分割做出了规定，下列关于婚前财产分割的说法，正确的是()。（单选题） A、

2、婚前个人财产属于夫妻一方所有，并且婚前个人财产并不因夫妻双方婚姻关系的延续而转化为共同财产 B、 婚前个人财产属于夫妻一方所有，并且婚前个人财产可能因夫妻双方婚姻关系的延续而转化为共同财产 C、 婚前个人财产婚后属于夫妻共同所有的财产 D、 以上答案均不正确5、根据保监会在2000年2月颁布的分红保险管理暂行办法中对分红保险的定义，分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向（）进行分配的人寿保险产品。（单选题） A、 受益人 B、 被保险人 C、 第一受益人 D、 保单持有人6、M企业是一家航空运输企业，每年不含税的销售额一直保持在160万元左右。该企业每年购买的不

3、含税外货物总额为110万元左右。假设该企业是增值税的小规模纳税人，下列哪一征收率是其适用的（）。（单选题） A、 4% B、 6% C、 13% D、 17%7、行为金融学的心理模式包括()。（多选题） A、 后悔、认知失协 B、 过度自信 C、 反应过度 D、 反应不足8、与货币政策相比，财政政策内在时滞（），外在时滞（）。（单选题） A、 长 短 B、 短 长 C、 长 长 D、 短 短9、信托在投资领域的具体表现形式有()。（多选题） A、 共同基金 B、 对冲基金 C、 黄金投资 D、 私募股权基金10、费率充足意味着对于给定的一组保单，保险公司现在和将来收取的保险费总额加上()的投资

4、收益应满足以支付当前和未来的承诺给付。（单选题） A、 净投资 B、 净留存收益 C、 净资本盈余 D、 净盈余11、下列哪一项不属于50岁左右已婚客户的中长期目标()。（单选题） A、 养老金计划调整 B、 进行投资组合 C、 退休生活保障 D、 退休后旅游计划12、消费税属于()。（单选题） A、 价内税 B、 价外税转价内税 C、 价外税 D、 价内税转价内税13、全国人口普查中（）。（多选题） A、 全国所有人口数是总体 B、 每个人是个体 C、 全部男性人口的平均寿命可以作为统计量 D、 如果按行政区域来划分，北京市的人口就是一个样本14、经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份的经济

5、增长率，它表明每个经济周期收缩的力度，按照波谷年份经济增长率的正负可以分为()。（多选题） A、 古典型 B、 增长型 C、 中波型 D、 大波型15、王先生准备为他个人投保一份健康医疗保险，在投保之前他向理财师咨询。在健康保险中，下列哪几项属于医疗费用保险的内容（）。（多选题） A、 房间伙食费用 B、 住院费用保险 C、 外科手术费用保险 D、 护理费用保险16、实际生活中，人们通常用()来表示货币的时间价值。（单选题） A、 银行存贷款利率 B、 股市平均收益率 C、 国债的利率 D、 A或C17、对我国现行人民币汇率机制表述正确的是（）。（多选题） A、 以市场供求为基础 B、 参考一

6、篮子货币 C、 中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的中间价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的中间价格 D、 有管理的浮动汇率制度18、许某（12岁）与袁某（35岁）签订了一份买卖游戏机合同，由许某将其3台游戏机以450元的价格卖给袁某。对该合同的分析，正确的有（）。（单选题） A、 该合同为可撤销合同 B、 该合同为效力待定合同 C、 袁某无权要求撤销该合同 D、 即使袁某订合同时知悉许某尚未成年，袁某也可要求撤销该合同19、收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率，衡量各种投资工具的收益大小就需要计算各种收益率。以下有关收益率的说法正确的

7、有（）。（多选题） A、 一般来讲，投资的未来收益是不确定的，投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率 B、 投资的预期收益率就是收益率的期望 C、 持有某一投资工具一段时间所带来的总收益需要用持有期收益率来衡量 D、 投资组合收益率是不同投资项依据不同的权重而计算的加权平均20、下列哪一项不属于客户退休后的收入()。（单选题） A、 企业年金 B、 正常工作收入 C、 社会保障 D、 商业保险21、在父母保障未成年子女生活的人寿保险信托中，一般父母为委托人，子女为受益人。这种情况属于()。（单选题） A、 自益人寿保险信托 B、 他益人寿保险信托 C、 无财源人寿保险

8、信托 D、 事业保险信托22、下列行为中，视同销售货物并计算销售额征收增值税的是()。（单选题） A、 企业将外购货物直接用于集体福利 B、 企业将外购货物直接用于个人消费 C、 企业将外购货物用于本企业基本建设 D、 企业将外购货物无偿赠送给他人23、下列纳税人应缴纳城市维护建设税的是（）。（单选题） A、 所得税纳税人 B、 房产税纳税人 C、 印花税纳税人 D、 营业税纳税人24、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时

9、，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果孩子出生时就患有某种不治之症，并很快就死亡了，那么孩子的这份遗产份额应该如何划分（）。（单选题） A、

10、由孩子的母亲获得 B、 由孩子的叔叔获得 C、 由张杰父母、妻子协商分割 D、 由张杰父母、妻子均分25、张先生今年40岁，为了使自己退休时有足够的资金消费，他准备做一项投资，初时投资额为5万元，希望在自己60岁退休时能得到80万元的退休金，则他每年须投资约（）万元于年收益率8%的资产组合上。（单选题） A、 1.1 B、 1.24 C、 2.0 D、 2.3326、对于理财规划师而言,掌握好统计学基础知识足基本的要求,下面有关统计学的说法错误的是（）。（单选题） A、 统计学是以概率论为理论基础,对研究对象的客观规律性得出确定性的结论 B、 统计学依据不同的标准一般分为描述统计学和推断统计学

11、 C、 描述统计学是一种用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法或学科 D、 推断统计学就是研究如何从总体中抽取样本,并利用样本数据来推断总体特征的统计方法27、下列利息收人中应缴纳个人所得税的有（）（多选题） A、 国债利息 B、 国家发行的金融债券利息 C、 参加企业集资取得的利息 D、 银行结算账户利息28、外商投资企业买卖外汇的价格按当日中国人民银行公布的外汇牌价，加收（）的手续费。（单选题） A、 10% B、 15% C、 20% D、 25%29、下列关于终身寿险和生死两全保险、定期寿险关系的说法，错误的是（）。（单选题） A、 终身寿险可以被看做是100岁到期生死两全

12、保险、定期寿险 B、 在100岁这一个时点，保单累积的准备金和现金价值之和刚好等于保单的全部保额 C、 超过100岁这一时点后，保单不再具有保障价值，保险公司也将终止保单 D、 终身寿险的定价原理与生死两全保险相同30、根据国务院颁布的城市规划条例的规定，我国大、中、小城市是以()作为划分标准的。（单选题） A、 城市占地面积 B、 公安部门登记在册的非农业正式户口人数 C、 城市的行政级别 D、 城市的经济状况31、市场投资组合的系数等于()。（单选题） A、 0 B、 1 C、 -1 D、 -1到1之间的随机值32、下列哪一项不是办理夫妻财产约定公证时应注意的问题()。（单选题） A、 不

13、要违背法律规定 B、 无需注意约定的对外效力 C、 要尽量将法律未明确的重要事项在具体的约定中加以明确 D、 应注意到约定财产的静态性和动态性问题33、个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是（）。（单选题） A、 客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据 B、 客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产 C、 按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债 D、 对客户负债的测算应本着

14、谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中34、下列哪几项是理财规划师对客户进行理财规划的过程中必须要注意遵循的原则（）。（多选题） A、 通观全盘、整体规划原则 B、 建立现金保障原则 C、 追求收益优先原则 D、 消费、投资与收入相匹配原则35、股份有限公司必设的业务执行和经营意思决定的机构是（）。（单选题） A、 股东大会 B、 董事会 C、 经理会 D、 监事会36、税收是凭借()取得财政收入的一种形式。（单选题） A、 资产所有权 B、 国家对纳税人提供的服务 C、 政治权力 D、 人权37、城镇土地使用税以国有土地

15、为征税对象，对拥有土地（）的单位和个人征收的一种税。（单选题） A、 使用权 B、 经营权 C、 所有权 D、 占有权38、不可抗辩条款规定，在保险合同生效一定时期如两年之后，保险合同的有效性不容抗辩。该条款主要被用来解决公众担心的一种手段，其主要目的是保护（）。（单选题） A、 投保人 B、 受益人 C、 承保人 D、 保险人39、行业里新厂商最难进入的是在（）阶段。（单选题） A、 创业 B、 成长 C、 成熟 D、 衰退40、直方图是概率统计中经常会使用到的一种统计图表，直方图的绘制要基于统计调查的数据，其中每一组数据的相对频数是（）。（单选题） A、 该组数据的均值除以样本容量 B、

16、该组数据的频数除以样本均值 C、 该组数据的频数除以样本容量 D、 该组数据的均值除以样本均值41、下列说法符合个人所得来源地确认方法的是()。（单选题） A、 工资、薪金所得以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地 B、 劳务报酬所得以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地 C、 财产租赁所得以财产所有人的居住地为所得来源地 D、 特许权使用费所得以特许权的使用费的支付地为所得来源地42、某企业2006年的利润总额为300万元，本年的销售收入净额为500万元，则本年的销售净利润率为()。（单选题） A、 50 B、 58% C、 60% D、 80%43、国防属于()。（单选题）

17、 A、 纯公共产品 B、 准公共产品 C、 私人产品 D、 准私人产品44、股息、利息、红利所得以()为应纳税所得额。（单选题） A、 每次收入额 B、 每月收入额 C、 每季度收入额 D、 每年收入额45、我国目前的个人所得税法规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关进行的捐赠，如果捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额()部分，可以从应纳税所得额中扣除。（单选题） A、 30% B、 50% C、 70% D、 100%46、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时

18、刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。假设目前市场上存在与刘某同等的房屋，并且出租的价位为每套1500元，则刘某出租房产应纳营业税为（）元。（单选题） A、 150 B、 160 C、 170 D、 18047、甲因所在单位给其行政记大过的处分而离家出走，音讯全无已满2年。依照我国民法通则，享有申请甲宣告失踪资格的人有()。（多选题） A、 甲妻 B、 甲的父母 C、 甲的成年子女 D、 甲的原所在单位48、下列关于限期缴费终身寿险的说法，正确的是()。（多选题） A、 保费缴纳期限可能从1年到30年不等 B、 缴费年限越长，越接近普通终身寿险 C、 限期缴费终身寿险的缴费

19、期间比保险期间要短 D、 其不适用于收入较少而保险需求较高的年轻人49、下列关于养老保障信托的说法，错误的是()。（单选题） A、 养老保障信托是指由委托人和受托人签订信托合同，委托人将资金转入受托人的信托账户，由受托人依照约定的方式替客户管理运用 B、 养老保障信托合同已明确约定信托资金为未来支付受益人（自己或其配偶）的退休生活费用，只要是信托合同存续期间，受托人就会依照信托合同执行受益分配，让信托财产完全依照委托人的意愿妥善处理，以达到退休生活无后顾之忧的目标 C、 养老保障信托是适用于退休规划的有效工具，可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全 D、 养老保障信托无法有效弥补我国目前

20、社会养老保障体制的不健全50、一个可能的收益率值所占的概率越大，那么（）。（单选题） A、 它对收益期望的影响越小 B、 它对收益期望的影响越大 C、 它对方差的影响越小 D、 它对方差的影响越大51、为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、（）。（单选题） A、 全面性 B、 稳健性 C、 安全性 D、 及时性52、下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有（）。（多选题） A、 盈余公积转增资本 B、 接受非现金资产捐赠 C、 在建工程转为固定资产 D、 股份制改造时固定资产重估增值53、以每张保单为基础的保单准备金随着被保险人的死亡可以视为消失或者结束

21、，因此保险公司拥有的风险低于保单面额。在任一时点上，纯粹寿险保障的实际金额为在那一时点的保单准备金与保单面额之间的差距叫做()。（单选题） A、 风险溢价 B、 风险净额 C、 风险补偿 D、 风险报酬54、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。按照上题所提供的信息，如果刘先生为了维持较好的生活水准

22、，希望自己个人账户资产应达到150万元，则他每月应缴费()元。（单选题） A、 747 B、 1052 C、 1200 D、 205055、取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括()。（多选题） A、 关于理财规划师资质的声明 B、 关于客户许可的声明 C、 关于实施效果的声明 D、 信息真实准确没有重大遗漏56、第一人死亡寿险的保费通常要（）两份独立的个人普通终身寿险的保费总和。（单选题） A、 高于 B、

23、等于 C、 低于 D、 不确定57、李先生于1998年1月1日购买一张公司债券，此债券的期限为10年，如果此债券当前价格为104元，面值100元，票面利率标为8%，则它的当期收益率为()。（单选题） A、 7% B、 7.32% C、 7.69% D、 7.91%58、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（）。（单选题） A、 区域性银行间拆借利率 B、 银行间国债市场利率 C、 银行间隔夜拆借利率 D、 银行间同业存款利率59、田先生由于工作变动，需要将现有的一套住房予以出售，签订产权转让书据，需要按照()缴纳印花税。（单选题） A、 0.05 B、 0.5 C、 5 D、 160、下列关

24、于重婚的说法，错误的是()。（单选题） A、 重婚是指有配偶者又与他人结婚的违法行为，即一个人在同一时间内存在两个或两个以上的婚姻关系 B、 当事人一方或者双方已存在有效的婚姻关系，或者说前一婚姻关系仍然有效存续。这是构成重婚的前提条件 C、 有配偶者又与他人登记结婚，称为法律上的重婚 D、 虽未经结婚登记，但又与他人以夫妻关系同居生活，称为法律上的重婚61、货币的基本特性是具有()。（单选题） A、 高度的可兑换性 B、 便于携带性 C、 高度的流动性 D、 价值稳定性62、针对目前我国通货膨胀压力比较大的经济形势，我国政府所采取的宏观调控政策为（）。（单选题） A、 扩张性货币政策和扩张性

25、财政政策 B、 紧缩性货币政策和扩张性财政政策 C、 扩张性货币政策和紧缩性财政政策 D、 紧缩性货币政策和紧缩性财政政策63、一国居民直接在另一国家进行对企业的投资的行为是()。（单选题） A、 直接投资 B、 间接投资 C、 BOT D、 引入外资64、理想主义者的性格特征用下列哪组词描述最合适？（）（单选题） A、 独立、理性、理性化分析问题、准确 B、 积极上进、敏感、情绪化、相信直觉 C、 有目标、自信、自傲、行动迅速 D、 合作、因地制宜、明智、试探65、下列在我国需要缴纳企业所得税的企业有（）。（单选题） A、 王某自己开的小卖部 B、 合伙企业 C、 股份制公司 D、 英国BP

26、石油公司66、企业的下列所得属于不征税收入的是()。（单选题） A、 销售货物收入 B、 转让财产收入 C、 特许权使用费收入 D、 财政拨款67、下列哪几项属于房产税的征收范围()。（多选题） A、 位于城市的房屋 B、 位于县城的房屋 C、 位于建制镇的房屋 D、 位于工矿区的房屋68、（）通常允许保单所有者将保单死亡保险金以他所希望的方式分配给任何人。（单选题） A、 受益人条款 B、 转让条款 C、 宽限期条款 D、 计划变更条款69、面对史无前例的经营压力，寿险公司必须依据不断的产品创新，以提高其竞争力和创造力利润。下列哪几项是保险公司可以采取的应对措施()。（多选题） A、 增加企

27、业利润 B、 降低保险保障成本 C、 信息公开化 D、 增加灵活性70、作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说取得稿酬3800元自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天每天稿酬450元杨某当月需缴纳个人所得税()元。（单选题） A、 420 B、 924 C、 929.6 D、 132071、当GNP大于GDP时，则本国居民从国外得到的收入（）外国居民从本国取得的收入。（单选题） A、 大于 B、 等于 C、 小于 D、 可能大于也可能小于72、在制订退休养老规划时，理财规划师要特别警惕客户为了()而损坏退休生活的行为。（单选题） A、 长期利益 B、 短期利益 C、 个体利益 D、

28、 总体利益73、通常遗产计划小组由下列哪些成员构成（）。（多选题） A、 律师 B、 保险专家 C、 信托人员 D、 会计师74、某生产企业将购进的货物用于下列（）的应视同销售货物计算缴纳增值税。（多选题） A、 对外投资 B、 分配给投资者 C、 无偿赠送给他人 D、 集体福利设施75、汇票的期限一般不超过()年。（单选题） A、 1 B、 2 C、 3 D、 476、期权中两种最重要的形式是欧式期权与美式期权。下列关于欧式期权和美式期权比较的说法，错误的是（）。（多选题） A、 美式期权是指期权合约的买方，可以在期权合约的有效期内的任何一个交易日行权 B、 欧式期权是指期权合约的买方，可以

29、在期权合约的有效期内的任何一个交易日行权 C、 欧式期权是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权利 D、 欧式期权比美式期权更灵活，赋予买方更多的选择77、当国债的票面利率低于市场利率时通常采用的发行方式是()。（单选题） A、 折价发行 B、 平价发行 C、 溢价发行 D、 定价发行78、（）是反映企业经营成果的最终要素。（单选题） A、 资产 B、 收入 C、 利润 D、 营业利润79、以税收负担是否转嫁为标准可将税收分为（）。（单选题） A、 直接税、间接税 B、 中央税、地方税 C、 价内税、价外税 D、 所得税，资源、财产税，目的、行为税和进出口关税80、由国际收支失衡引起的

30、国内经济变量变动对国际收支的反作用过程，我们称为（）。（单选题） A、 政策调节机制 B、 自动调节机制 C、 国际资本自由流动 D、 国际直接投资的作用81、资金成本包括融资费用和筹资费用两部分，其中属于融资费用的是()。（单选题） A、 向股东支付的股利，向债权人支付的利息 B、 向债权人支付的利息，借款手续费 C、 借款手续费，向股东支付的股利 D、 债券发行费，向股东支付的股利82、如果客户在退休时的退休基金规模达不到所需要的资金，这就会产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口，理财师可以建议客户通过（）等途径来调整退休养老金规划方案。（多选题） A、 提高储蓄比例 B、 延长工作年限 C

31、、 进行更高收益率的投资 D、 减少退休的花销83、基于不同的分类标准，国际资本流动可以有不同的分类，按照投资方式对国际资本流动进行分类，国际资本流动不包括（）。（单选题） A、 直接投资 B、 间接投资 C、 官方投资 D、 银行信贷84、免纳个人所得税的项目有()。（多选题） A、 国债和国家发行的金融债券利息 B、 个人取得的教育储蓄存款利息所得 C、 政府特殊津贴 D、 个人取得的定期存款利息所得85、纳税人实际占用的土地面积的组织测量工作，由()根据实际情况确定。（单选题） A、 主管税务机关 B、 纳税人 C、 土地管理部门 D、 省、自治区、直辖市人民政府86、某公司为一家生产汽

32、车的企业，该企业有一条价值为40万元的生产线，准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年，预计净残值为2万元，在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。接上题，对上题中所抵减的所得税进行贴现，则5年抵减所得税的现值是()。（单选题） A、 93624.56元 B、 94583.88元 C、 95073.26元 D、 96438.91元87、小张持有某铁路公司股票500股，该公司未来三年的股利不发生增长，即增长率为零，每期发放的股利为15元。但从第四年开始，该公司所发放的股利开始增长，增长率为3%。目前国债的收益率为4%，股市上的平均收益率为12%，该铁路股票

33、的标准差为2.6531，市场组合的标准差为2.2562，两者的相关系数为0.8828，该股票与市场组合的相关性是很强的。假如小张持有该铁路股票至第4年，那么该股票的现值为()。（单选题） A、 117.14元 B、 130.45元 C、 165.95元 D、 188.65元88、个人客户的收入支出表可以分为三栏：（）、（）和（）。（单选题） A、 收入、支出，利润 B、 收入、费用，结余 C、 收入、支出，结余 D、 收入、费用，利润89、利率会随着风险的不同而变化,市场利率差异的产生,首先是由信息不对称和金融市场结构导致的。但是在完全竞争的信用市场中,利率仍会有差异,造成这种现象的原因有（）

34、。（多选题） A、 改出版1本书为多本书出版 B、 改1个人写为多人创作 C、 改出版多次为出版1次 D、 出版社尽量负担费用支出90、我国的财政收入包括预算收入和预算外收入两部分，预算收入不包括（）。（单选题） A、 税收收入 B、 各地方自行管理使用的财政性资金 C、 应上缴的国有资产收益 D、 专项收入91、下列哪几项属于保险公司披露理财类保险业绩信息的载体（）。（多选题） A、 财经类、证券类、保险类报纸等公众媒体 B、 保险公司营业网点或代理销售网点 C、 业绩报告书 D、 客户咨询服务电话92、关于经济周期的形成，外部因素理论认为造成经济周期的根源包括下列()因素。（多选题） A、

35、 地震、海啸的巨灾风险 B、 财险投保人的高失窃风险 C、 农业的自然灾害风险 D、 道德责任风险93、以下（）属于我国特殊的货币政策工具。（多选题） A、 调整再贴现率 B、 再贷款政策 C、 利率政策 D、 汇率政策94、业务收支以外币为主的企业，其记账本位币应为()。（单选题） A、 人民币 B、 该种外币 C、 两种方式均可 D、 没有规定95、下列哪几项属于纳税人承担高税负的原因（）。（多选题） A、 纳税人从事的是政府限制或是具有惩罚倾向的行业 B、 由于对税法理解的偏差，未能充分利用税法规定中降低税负的有效空间，因而未能享受到本可以享受的降低税负的好处 C、 由于缺乏对税收优惠政

36、策的充分了解和掌握，或是未能在了解和掌握的基础上用好用足，或是没有履行税法要求的必要程序，导致未能享受税收优惠，带来税负加重 D、 纳税人、扣缴义务人和其他当事人有违反税收管理等方面的税收违法行为而被税务机关征收滞纳金、税收罚款，导致其税负增加96、下列关于印花税纳税人的叙述中，错误的有（）。（单选题） A、 书立各类经济合同时，以合同的当事人为纳税人 B、 所谓当事人，是指对凭证负有直接或间接权利义务关系的单位和个人，不包括保人、证人、鉴定人、代理人等 C、 现行印花税纳税人包括外商投资企业和外国企业 D、 建立营业账簿的，以立账簿人为纳税人97、王先生准备为他个人投保一份健康医疗保险，在投

37、保之前他向理财师咨询。在健康保险中，下列哪几项属于医疗费用保险的内容()。（多选题） A、 房间伙食费用 B、 住院费用保险 C、 外科手术费用保险 D、 护理费用保险98、下列各项属于无形资产的是()。（多选题） A、 非专利技术 B、 商标权 C、 著作权 D、 土地使用权99、下列关于企业年金的说法，正确的是()。（多选题） A、 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金 B、 职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金 C、 国家给予了企业年金计划的制订者更多的灵活性 D、 理财规划师应根据客户参加的企业年金计划来估计客户退休

38、后的收入100、下列哪一项不属于团体保险机制的优势（）。（单选题） A、 能够非常有效地满足员工福利的需求 B、 集中分配技术的使用将保障扩展到大量拥有很少或根本没有寿险和健康保险的人身上 C、 保障扩展到大量的不可保的个人身上 D、 往往不需要支付大部分成本101、金融自由化可以被认为是一整套操作性的改革和政策措施,包括国内金融自由化和金融国际化两个方面,其中国内金融自由化主要包括利率市场化、金融机构业务自由化和金融管制自由化,其核心和关键环节是（）。（单选题） A、 利率市场化 B、 金融机构业务自由化 C、 金融管制自由化 D、 资本项目控制的取消102、王先生今年29岁，毕业于某著名理

39、工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中

40、毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包

41、括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。由此案例现金流量表中的数据可以得出，王先生家的结余比率为（）。（单选题） A、 0.5 B、 0.6 C、 0.7 D、 0.810

42、3、（）是公司内部的监督机构，行使对公司的经营活动和经营管理的监督权。（单选题） A、 股东大会 B、 董事会 C、 监事会 D、 经理层104、损失敏感型合同规定，投保人最终支付的保费依据保单有效期内发生的损失。损失敏感型合同相对于传统固定保费保险合同而言，转移给保险公司的风险()。（单选题） A、 变大 B、 变小 C、 不变 D、 不确定105、某公司每股市价为20元，每股收益为0.5，则市盈率等于（）。（单选题） A、 20 B、 30 C、 40 D、 50106、下列哪几项属于纳税人承担高税负的原因()。（多选题） A、 纳税人从事的是政府限制或是具有惩罚倾向的行业 B、 由于对税法理解的偏差，未能充分利用税法规定中降低税负的有效空间，因而未能享受到本可以享受的降低税负的好处 C、 由于缺乏对税收优惠政策的充分了解和掌握，或是未能在了解和掌握的基础上用好用足，或是没有履行税法要求的必要程序，导致未能享受税收优惠，带来税负加重 D、 纳税人、扣缴义务人和其他当事人有违反税收管理等方面的税收违法行为而被税务机关征收滞纳金、税收罚款，导致其税负增加107、我国企业所得税的纳税义务人不包括()。（单选题） A、 个人独资企业 B、 居民企业