2021-2022年上海市高级助理理财规划师(2级)资格证培训试题150道题(含答案).docx
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1、2021-2022年上海市高级助理理财规划师(2级)资格证培训试题150道题(含答案)考试时间:90分钟 命题人:助理理财规划师考试教研组1、利率市场化应当遵循一定的次序,逐步推进,以下叙述错误的是()。(单选题) A、 在利率市场化之前,应当降低利率管制的范围和程度,逐步提高利率水平 B、 贷款利率的市场化要先于存款利率的市场化 C、 短期存款利率市场化要先于长期存款利率市场化 D、 大额存款利率市场化要先于小额存款利率市场化2、下列关于久期的说法,正确的是()。(多选题) A、 零息债券的久期等于它的持有时间 B、 当息票利率降低时,债券的久期将变长,利率敏感性将增加 C、 当息票利率提高
2、时,债券的久期将变长,利率敏感性将增加 D、 当息票利率不变时,债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加3、某运输企业准备从事某项投资活动,该活动的年投资收益率为10%。下面有两个投资方案供该企业选择:方案1:第一年可能要纳企业所得税为200万元、250万元或280万元,概率分别为30%、50%或20%。第二年要纳企业所得税为220元、260万元或290万元,概率分别为20%、40%或40%。方案2:第一年可能要纳的所得税为160万元、200万元或210万元,概率分别为40%、40%或20%;第二年可能要纳的所得税为260万元、300万元或320万元,概率分别为20%、50%或30%。
3、将预期值进行贴现,方案1纳税预期值的现值是()万元。(单选题) A、 422.73 B、 426.89 C、 436.27 D、 438.644、上市公司董事会秘书的职责不包括()。(单选题) A、 股东大会会议的筹备 B、 公司股权管理 C、 监事会会议的筹备 D、 办理信息披露事务5、下列在我国需要缴纳企业所得税的企业有()。(单选题) A、 王某自己开的小卖部 B、 合伙企业 C、 股份制公司 D、 英国BP石油公司6、由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程,我们称为()。(单选题) A、 政策调节机制 B、 自动调节机制 C、 国际资本自由流动 D、 国际直接投资的
4、作用7、下列哪几项属于我国继父母与继子女间是否形成抚养教育关系的认定标准()。(多选题) A、 未成年的或未独立生活的继子女与继父母长期共同生活 B、 继父或继母有愿意抚养继子女的意思表示 C、 继父或继母对其进行了抚养教育 D、 继父或继母负担继子女生活费、教育费的部分或全部8、权利客体,是税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象,也就是()。(单选题) A、 权利客体 B、 征税对象 C、 权利主体 D、 法律关系内容9、在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下,选择产品的非价格因素就显得尤为重要,下列哪几项属于保险产品的非价格因素()。(多选题) A、 保险公司的偿付能力 B、 保险公司的
5、经营特长 C、 保险公司的机构网络 D、 保险公司的保单价格10、烟、酒的进口税税率为()。(单选题) A、 10% B、 20% C、 35% D、 50%11、下列属于增值税价外收入的有()。(单选题) A、 增值税纳税人收取的会员费收入 B、 建材厂销售建材送货上门,向客户收取的装卸搬运费 C、 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴 D、 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务12、合同变更的条件不包括()。(单选题) A、 原本存在着有效的合同关系 B、 合同内容发生变化,如标的物数量的增减,价格或酬金的增减以及期限的改变等 C、 合同的变更需经当事人协商一致 D、 因
6、不可抗力致使合同不能达到目的13、下列哪一项信托不仅对子女教育等方面做出了安排,还可以避免经营风险对子女未来生活的影响()。(单选题) A、 子女教育信托 B、 婚姻家庭信托 C、 父母安养信托 D、 投资管理信托14、二战前国际货币体系是国际金本位制度,具有“三自由”特征,具体来讲,这个“三自由”是指()。(多选题) A、 金币自由铸造 B、 金币自由使用 C、 金币自主定价 D、 自由兑换15、已知某投资者购买了1000股A公司的股票,购买价格为15元,1年后投资者将其全部卖出,卖出价格为20元,期间投资者每股获得股利0.2元。那么,该投资者此项投资的回报率为()。(单选题) A、 36.
7、67% B、 34.67% C、 33.33% D、 26%16、现行增值税按照纳税人销售货物或应税货物的计算方式不同,规定了不同的纳税义务发生时间,因此,在其他条件相同的情况下,纳税人应尽量采取下列哪些销售或结算方式()。(多选题) A、 直接收款 B、 预收货款 C、 委托代销 D、 委托包销17、个人客户的收入支出表可以分为三栏:()、()和()。(单选题) A、 收入、支出,利润 B、 收入、费用,结余 C、 收入、支出,结余 D、 收入、费用,利润18、若某股票将取得的收益率为平均每年10%,国债的收益率保持3%不变。那么,为了得到8%的平均收益率,投资于该股票的比例m为71.43%
8、。如果p=15%,整个资产组合的风险用方差来衡量,则方差为()。(单选题) A、 0 B、 28.57% C、 10.71% D、 15%19、商品零售价格指数反映了一定时期内城乡商品零售价格变动趋势和程度,该指数的变动不会直接影响到()。(单选题) A、 城乡居民的生活支出 B、 国家的财政收入 C、 消费与积累的比例关系 D、 农产品生产价格20、()是指能够引起民事权利义务关系产生、变更和消灭的行为。(单选题) A、 证明有法律意义的文书 B、 证明法律行为 C、 证明非争议的权利和事实 D、 强制执行证明21、我国现行个人所得税法不允许下列哪个行业采取按年计税、分月预缴的征税办法()。
9、(单选题) A、 采掘业 B、 远洋运输业 C、 远洋捕捞业 D、 运输业22、下列车辆中,应该缴纳车船税的是()。(单选题) A、 非机动驳船 B、 捕捞养殖渔船 C、 电动自行车 D、 军队专用车23、业务收支以外币为主的企业,其记账本位币应为()。(单选题) A、 人民币 B、 该种外币 C、 两种方式均可 D、 没有规定24、王先生今年29岁,毕业于某著名理工大学,硕士研究生毕业,目前在一家著名的IT公司担任部门经理,税后年薪为9万元,则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院,现在在某事业单位作财务主管,每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚,并在结
10、婚的同年购买了一套三室一厅的住房,房屋的总价值为60万元,因此他们申请了一笔银行贷款,目前每月需按揭还款2500元,贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下:1800元左右的基本生活开销;额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代,如果孩子出生了,那么孩子就是家庭的重心,夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期,因此他们准备计划在孩子高中毕业后(18岁,从2027年当年起计算)送往国外读书(本科四年),综合考虑各种因素后,预计届时在国外就读四年所需费用为80万元,考虑到以后子女教育是一项重要的支出,夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外,王先生夫妇期
11、望在65岁时退休,他们在空闲时间经常参加户外锻炼,不出意外的话,两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化,因此在综合考虑各种因素后,预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下:(1)日常保留的零用现金1000元;(2)9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1600元);(3)3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1000元)和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险,但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息,从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注:此案例信息的收集时间为2007年
12、1月,财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出,无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略,预期投资收益率为6%;而退休采取消极的投资策略,预期投资收益率为3%。综合所有因素进行考虑,下列哪一项是王先生家庭中应首先解决的问题()。(单选题) A、 风险管理支出不足 B、 贷款还款方式选择不当 C、 日常保留现金额度过大 D、 金融投资不足25、下列哪项该计入该国的国民生产总值而不是国内生产总值?()(单选题) A、 外国公司在该国子公司的利润收入 B、 一国企业在国外子公司的利润收入 C、 外国公司在外国子公司的利润收入
13、 D、 一国企业在国内子公司的利润收入26、下列关于遗产管理信托的说法,错误的是()。(单选题) A、 遗产管理信托是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式,将财产的规划内容,包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等,详订于其中 B、 委托人死亡后,遗嘱或合同生效时,再将信托财产委托给受托人,由受托人依据信托的内容,也就是委托人的意愿来负责所交办的事项,管理处分信托财产 C、 遗产管理信托可以帮助没有能力管理遗产的遗孀、遗孤,按遗嘱人生前愿望管理信托财产 D、 遗产管理信托无法合理分配资产27、关于地域管辖的说法,正确的是()。(单选题) A、 地域管辖确定指由同级法院不同辖区的那
14、个法院来管辖 B、 任何情况下,地域管辖的基本原则都是被告就原告,即公民提起的民事诉讼,由原告住所地人民法院管辖 C、 在特殊情况下,才适用原告就被告的原则 D、 因合同纠纷提起的诉讼,由原告住所地或者合同履行地人民法院管辖28、张某2006年1月1日到银行存了500元钱,单利计息,2009年1月1日的终值为()元。(单选题) A、 600 B、 650 C、 665.5 D、 50029、某公司为一家生产汽车的企业,该企业有一条价值为40万元的生产线,准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年,预计净残值为2万元,在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。
15、假设该生产线的折旧年限由8年改为5年,并且对生产线带来的收益也不进行考虑,则前8年折旧能为企业每年抵减的所得税为()。(单选题) A、 22390元 B、 23740元 C、 24470元 D、 25080元30、我国改革开放以来在克服经济增长的大起大落中,总体增长水平有了显著提高,改革后(19781999年)的波位平均为()。(单选题) A、 9.39% B、 6.51 C、 7.38% D、 8.9531、下列关于限期缴费终身寿险的说法,正确的是()。(多选题) A、 保费缴纳期限可能从1年到30年不等 B、 缴费年限越长,越接近普通终身寿险 C、 限期缴费终身寿险的缴费期间比保险期间要短
16、 D、 其不适用于收入较少而保险需求较高的年轻人32、市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说,当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时,市场利率会()。(单选题) A、 下降 B、 不变 C、 上升 D、 不确定33、某企业2006年的利润总额为300万元,本年的销售收入净额为500万元,则本年的销售净利润率为()。(单选题) A、 50 B、 58% C、 60% D、 80%34、通常遗产计划小组由下列哪些成员构成()。(多选题) A、 律师 B、 保险专家 C、 信托人员 D、 会计师35、以下属于银监会职能的是()。(多选题) A、 审批银行业金融机构及其分
17、支机构的设立、变更、终止 B、 审查银行业金融机构高级管理人员任职资格 C、 负责统一编制全国银行数据、报表,并按照国家有关规定予以公布 D、 负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作36、治理通货膨胀的对策有()。(多选题) A、 控制需求 B、 增加供给 C、 调整结构 D、 限价37、下列哪几项属于以信托财产支付保险费,但保险金不成立信托财产该种搭配方式的缺点()。(多选题) A、 信托和寿险无法相互支持 B、 信托委托人必须有财产可供信托 C、 有可能因为投保人的经济状况改变而缴不出保险费 D、 保险受益人必须有能力管理保险金38、实质重于形式原则是会计基本原则之一,其中的实质是
18、指()。(单选题) A、 业务的经济形式 B、 业务的法律形式 C、 业务的经济实质 D、 业务的法律实质39、假设根据观察,已经知道某只股票今天的收盘价高于开盘价的概率是35%,收盘价等于开盘价的概率是5%,那么该股票今天的收盘价低于开盘价的概率是()。(单选题) A、 65% B、 95 C、 60 D、 40%40、下列关于会计的说法错误的是()。(单选题) A、 会计是一项经济管理活动 B、 会计的主要工作是核算和监督 C、 会计的对象针对的是某一主体平时所发生的经济活动 D、 货币是会计惟一计量单位41、刘某有两套房产。2000年5月,刘某将其中的一套房屋销售出去,获得销售收入为30
19、万元。此处房产是刘某1999年1月购买的,在当时是以22万元的价格买入的;同时刘某又将另外一套房屋出租出去,收取月租金收入为3000元。下列哪一项是销售房屋所取得的销售收入应纳的营业税()。(单选题) A、 1000元 B、 2000元 C、 3000元 D、 4000元42、王先生今年29岁,毕业于某著名理工大学,硕士研究生毕业,目前在一家著名的IT公司担任部门经理,税后年薪为9万元,则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院,现在在某事业单位作财务主管,每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚,并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房,房屋的总价值为60万元,
20、因此他们申请了一笔银行贷款,目前每月需按揭还款2500元,贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下:1800元左右的基本生活开销;额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代,如果孩子出生了,那么孩子就是家庭的重心,夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期,因此他们准备计划在孩子高中毕业后(18岁,从2027年当年起计算)送往国外读书(本科四年),综合考虑各种因素后,预计届时在国外就读四年所需费用为80万元,考虑到以后子女教育是一项重要的支出,夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外,王先生夫妇期望在65岁时退休,他们在空闲时间经常参加户外锻炼,不出意外
21、的话,两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化,因此在综合考虑各种因素后,预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下:(1)日常保留的零用现金1000元;(2)9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1600元);(3)3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1000元)和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险,但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息,从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注:此案例信息的收集时间为2007年1月,财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保
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