2021-2022年福建省助理理财规划师（2级）资格证模拟题共150题精编(含答案).docx

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1、2021-2022年福建省助理理财规划师（2级）资格证模拟题共150题精编(含答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信股票的系数为1.5，红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。该电信股票的股利增长率为()。（单选题） A、 5% B、 15% C、 25% D、 35%2、由于货币供应过多而引起货币贬值,物价水平持续而普遍上涨的货币现象称为()。（单选题） A、 通货膨胀 B、 通货紧缩 C、 货币贬值 D、

2、 货币升值3、某村未成年人甲的父母在一次车祸中重伤，丧失监护能力，现甲的祖父母和外祖父母就甲的监护人问题发生争议，应由（）指定监护人。（单选题） A、 甲的经常居住地的村民委员会 B、 甲的父母所在单位 C、 甲的祖父母或外祖父母的住所地的村民委员会 D、 甲的祖父母或外祖父母的所在单位4、认为中间产品或最终产品跨国交易的市场不完全性，企业在不同国家配置其价值增值活动的不同阶段和环节的愿望构成()核心。（单选题） A、 垄断优势理论 B、 产品生命周期理论 C、 国际生产折衷论 D、 内部化理论5、有限责任公司自股东会会议决议通过之日起（）日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东

3、会会议决议通过之日起（）日内向人民法院提起诉讼。（单选题） A、 30 60 B、 30 90 C、 60 90 D、 60 606、当总需求大于总供给时，可采取的政策有（）。（单选题） A、 增加政府购买 B、 增加福利费用 C、 增加政府税收 D、 减少政府税收7、下列哪一项不属于大病医疗保险的特征()。（单选题） A、 承保费用 B、 免赔条款 C、 共担条款 D、 最大给付限额条款8、下列哪一项不属于退休养老基金的保存方式（）。（单选题） A、 银行存款 B、 债券 C、 基金 D、 股票9、下列关于贝塔系数说法正确的是（）。（多选题） A、 市场投资组合的贝塔系数等于-1 B、 如果

4、某种股票的贝塔系数小于1，说明其风险大于整个市场的平均风险 C、 如果一只股票的贝塔系数为0.3，说明大盘涨1%时该股票有可能涨0.3% D、 预计大盘下跌，应选择贝塔系数较低的股票10、小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信股票的系数为1.5，红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。该电信股票下一期按()元的股利进行支付。（单选题） A、 2.346 B、 2.567 C、 2.875 D、 3.22511、需要家庭病床医疗的在职职工，须根据医生开具的家庭病床建床通知

5、和所属单位开具的医疗保险专用凭证，在医疗院的家庭病床管理部门办理登记手续。家庭病床的医疗费用基本医疗保险统筹基金支付（）。（单选题） A、 85% B、 80% C、 75% D、 70%12、通常将具有高度流动性、本金最安全的资产叫做无风险资产。下列哪一项资产的安全性最高()。（单选题） A、 现金 B、 股票 C、 债券 D、 货币市场共同基金13、单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是（）（单选题） A、 暂免征营业税 B、 按建筑业征收营业税 C、 按租金收入征收营业税 D、 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税14、当国际收支出现逆差时，说明国民收入水

6、平（），引起社会总需求的（）。（单选题） A、 上升 下降 B、 上升 上升 C、 下降 上升 D、 下降 下降15、我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为()。（单选题） A、 30% B、 35% C、 40% D、 45%16、下列哪一项不属于大学高年级学生的短期目标()。（单选题） A、 租赁房屋 B、 获得银行的信用额度 C、 满足日常开支 D、 购买保险17、当一个国家出现经济衰退、失业增加和通货膨胀同时发生的局面时，称为（）。（单选题） A、 经济萧条 B、 经济滞胀 C、 通货膨胀 D、 经济衰退18、下列哪一项不属于进行职业规划过程中所需要搜集的个人信息()。（单选题）

7、A、 兴趣爱好 B、 价值评判 C、 角色定位 D、 行业的状况19、增值税率为13%的纳税人和营业税率为5%的纳税人的无差别平衡点增值率为()。（计算无差别平衡点增值率）（单选题） A、 43.34% B、 43.46% C、 43.56% D、 43.78%20、货币-价格机制是英国经济学家大卫休谟1752年最早提出的，表现形式是()的变动影响国际收支。（单选题） A、 货币收入 B、 相对价格水平 C、 货币供给量 D、 货币需求21、如果夫妻用共同财产以某一个人的名义投资设立独资企业的，分割夫妻在该独资企业中的共同财产时，下列哪一项的做法是不合适的()。（单选题） A、 双方要求经营该

8、企业，通过协商，由取得企业的一方给予另一方相应补偿 B、 一方想经营该企业，对企业资产进行评估后，由取得企业的一方给予另一方相应补偿 C、 双方要求经营该企业，在竞价基础上，由取得企业的一方给予另一方相应补偿 D、 如果双方均不愿意经营该企业，按照个人独资企业法等有关规定办理22、货币政策和财政政策不同之处在于（）。（多选题） A、 财政政策见效快，而货币政策见效慢 B、 财政政策见效慢，而货币政策见效快 C、 财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量 D、 财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量23、经济增长的长期趋势在图形上表现为()。（单选题） A、 正斜率的直

9、线 B、 向右下方倾斜的直线 C、 波动幅度较大的曲线 D、 无法判定24、寿险保单的所有权，可由现在所有者转移给另一个人。转让条款中的转让分为绝对转让和()。（单选题） A、 担保转让 B、 绝对转让 C、 相对转让 D、 平行转让25、增值税一般实行()课征，避免重复征税。（单选题） A、 单环节 B、 多环 C、 单环节与多环节并存 D、 以上说法均不正确26、个人在出租房屋过程中缴纳的印花税、房产税、营业税、城市维护建设税和教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从房屋租赁收入中扣除。另外，还允许出租人扣除能够提供有效、准确的凭证，证明由其负担的该出租房屋实际开支的修缮费用（一般为房屋出租后

10、或出租前不久发生的修缮费用）。但允许扣除的修缮费用以每次()元为限，一次扣除不完的，准予其在下一次继续扣除，直到扣完为止。（单选题） A、 1200 B、 1500 C、 1600 D、 80027、下列关于证券的风险分散能力，说法正确的是（）。（多选题） A、 两个证券之间值的绝对值越大，组合的风险分散能力越差 B、 两个证券之间值为-1时，组合的风险分散能力越大 C、 两个证券之间值为1时，组合的风险分散能力越大 D、 两个证券之间值为0时，组合的风险分散能力越大28、税法构成要素中，用以区分不同税种的是()。（单选题） A、 纳税人 B、 征税对象 C、 税目 D、 税率29、会计是()

11、。（多选题） A、 经济管理活动 B、 以凭证为依据 C、 以货币为主要计量单位 D、 针对一定主体的经济活动30、公司与合伙企业的比较错误的是（）。（单选题） A、 公司章程具有法律约束力，合伙协议不具有法律约束力 B、 公司具有法人人格，合伙企业不具有法人人格 C、 股东有决策权一般不参与公司业务，合伙人都有权参与企业业务 D、 公司财产与股东财产严格区分的，而合伙企业的财产和合伙人是连在一起的31、通常遗产计划小组由下列哪些成员构成()。（多选题） A、 律师 B、 保险专家 C、 信托人员 D、 会计师32、以下关于代理人义务的表述不准确的是（）。（单选题） A、 保密义务 B、 亲自

12、代理 C、 报告义务 D、 为被代理人谋利益33、小张持有某铁路公司股票500股，该公司未来三年的股利不发生增长，即增长率为零，每期发放的股利为15元。但从第四年开始，该公司所发放的股利开始增长，增长率为3%。目前国债的收益率为4%，股市上的平均收益率为12%，该铁路股票的标准差为2.6531，市场组合的标准差为2.2562，两者的相关系数为0.8828，该股票与市场组合的相关性是很强的。根据资本资产定价模型，该铁路公司股票的值为（）。（单选题） A、 1.0123 B、 1.0256 C、 1.0381 D、 1.123734、下列哪一项不属于理财规划师应对客户家庭进行分析的财务比率（）。（

13、单选题） A、 投资收入比率 B、 资产负债比率 C、 负债收入比率 D、 结余比率35、下列关于夫妻财产约定公证意义的说法，错误的是（）。（单选题） A、 我国夫妻财产的约定制度，对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间 B、 既明确了什么是夫妻单方财产和共同财产，又给予了夫妻双方的自由约定权，即夫妻双方既可以将婚前财产约定为共有财产，也可以将婚后财产约定为个人财产 C、 公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各方的财产权，起到预防和减少夫妻双方发生财产纠纷的作用 D、 公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各方的财产权，但无法

14、有效的预防和减少夫妻双方发生的财产纠纷36、人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额来评价的，下列哪种需求不是家长死亡时的财务需求()。（单选题） A、 教育经费 B、 房屋按揭 C、 购买保险 D、 应急基金37、契税的税率为（）的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。（单选题） A、 3%5% B、 3%4% C、 4%5% D、 5%6%38、对个人投资者申购和赎回开放式证券投资基金单位取得的价差收入，()印花税。（单选题） A、 免征 B、 暂不征收 C、 部分征收 D、 全部征收39、定期寿险保单提供的死亡给付通常分

15、为水平式和()，并连同一些增加死亡给付条款一起销售（附加条款是指附加在人寿或健康保险保单上的协议和条款，旨在增加保险利益或排除某些损失）。（单选题） A、 递增式 B、 递减式 C、 不变式 D、 波浪式40、通过个人现金流量表，我们可以知道，客户的收入由（）和非经常性收入共同构成。（单选题） A、 现金收入 B、 股息收入 C、 经常性收入 D、 其他收入41、下列财务管理目标体现了对经济效益深层次认识，财务管理最优化目标的是（）。（单选题） A、 利润最大化 B、 企业价值最大化 C、 产值最大化 D、 股东财富最大化42、M企业是一家航空运输企业，每年不含税的销售额一直保持在160万元左

16、右。该企业每年购买的不含税外货物总额为110万元左右。假设该企业是增值税的小规模纳税人，下列哪一征收率是其适用的（）。（单选题） A、 4% B、 6% C、 13% D、 17%43、税率是对征税对象的征收比例或征收额度，分为（）。（多选题） A、 比例税率 B、 定额税率 C、 累进税率 D、 超进税率44、在全面理财规划中，理财规划师可通过与客户的沟通得出合理的各阶段分期目标，其中期目标的时间是()。（单选题） A、 5年 B、 1020年 C、 20年 D、 30年45、()作为一个标准条款，该条款保护了保单所有者，因为保险公司不能仅以参照为由在保单中包含其内部规定，否则保单中也不能含

17、有投保单或任何对体检时的陈述。（单选题） A、 完整合同条款 B、 不可抗辩条款 C、 宽限期条款 D、 不丧失价值条款46、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。（单选题） A、 转让无形资产 B、 转让财产 C、 转让动产 D、 转让资产47、当理财规划师执业时触犯了法律的规定，行业自律机构通常会对理财规划师采取()制裁措施。（单选题） A、 暂停执业 B、 罚款 C、 吊销执照 D、 终生无法执业48、Ginsberg、Cinsburg、AxelredandHerma理论认为主要有四个因素影响职业选择：真实需要、教育因素

18、、情感因素和个人价值。它假设职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。下列哪个过程不是个体要经过的阶段（）。（单选题） A、 幻想阶段 B、 试验阶段 C、 理想阶段 D、 现实阶段49、下列关于收养法有关规定的说法，错误的是()。（单选题） A、 继父或继母经继子女的生父母同意，可以收养继子女 B、 继子女与继父或继母履行了收养登记手续后，双方的关系就转化为养父母养子女关系，享有养父母子女间的权利和义务 C、 自收养关系成立之日起，养父母与养子女间的权利义务关系，适用法律关于父母子女关系的规定 D、 养子女与生父母间的权利义务关系，因收养关系的成立而成立50、企业重点

19、发展的产业包括()。（多选题） A、 支柱产业 B、 主导产业 C、 上游产业 D、 瓶颈产业51、王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识： A、 0.2 B、 0.5 C、 0.8 D、 1.152、下列应税消费品已改在零售环节缴纳消费税的有（）（多选题） A、 化妆品 B、 高档手表 C、 金银首饰 D、 钻石及钻石饰品53、下列关于65（或70）岁到期定期寿险的说法，正确的是()。（单选题） A、 这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期

20、寿险要长 B、 其保费比平均余命定期寿险高 C、 保单期满时现金价值为零 D、 平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式54、根据国际货币基金组织规定的方法和内容，国际收支平衡表包括（）几大项目。（多选题） A、 经常项目 B、 资本项目 C、 错误和遗漏 D、 收入55、由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程，我们称为（）。（单选题） A、 政策调节机制 B、 自动调节机制 C、 国际资本自由流动 D、 国际直接投资的作用56、根据下列题目已知条件，回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元假设秦教授以4本作为一套的系列丛书出版，其中

21、每本的稿酬5250元，则他应该交纳的个人所得税与只出1本的情况相比，所交纳的个人所得税有何变化（）。（单选题） A、 增加 B、 减少 C、 不变 D、 不一定57、李先生想设立一个信托，下列说法中合法的是（）。（多选题） A、 选择自己的姐姐为受托人 B、 受益人为自己现年5岁的儿子 C、 将5万元交给受托人打理 D、 将自己的继承权交给受托人管理58、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。（多选题） A、 正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益 B、 正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把

22、握职业道德准则的理念和灵魂 C、 正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲 D、 正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩59、房产税的征收方式不包括（）。（单选题） A、 自行申报 B、 定期定额 C、 代征代缴 D、 查定征收60、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同防线。其中，保障退休后生活的第四道防线应当是()。（单选题） A、 国家的社会保险制度 B、 企业年金收入 C、 商业性养老保险 D、 个人储备的退休养老基金61、（）是指在收集客户的教育需求信息、分析教育费用的变动趋势并估算教育费用

23、的基础上，为客户选择适当的教育费用准备方式及工具，制定并根据因素变化调整教育规划方案。（单选题） A、 教育规划 B、 购房规划 C、 购车规划 D、 个人信贷消费规划62、下列关于未成年的或未独立生活的继子女与继父母关系的说法，正确的是：（）。（单选题） A、 不仅仅为姻亲关系，仅继父母单方面有权利和义务关系 B、 不仅仅为姻亲关系，双方有父母子女之间的权利和义务关系 C、 姻亲关系，没有权利和义务关系 D、 姻亲关系，并具有权利和义务关系63、国务院1997年颁发的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中规定，每个企业都要为职工向社会统筹基金缴纳养老保险费，同时还要向职工的退休个人账

24、户缴纳保险费；职工个人也要在就业期间向自己的退休个人账户缴纳保险费，最终缴费率为()。（单选题） A、 5% B、 8% C、 6% D、 9%64、下列关于保额递增型定期寿险的说法，正确的是()。（多选题） A、 保额递增型保单一般用于偿还债务人或被保险人在死亡时未能偿还的债务 B、 保额递增型定期寿险，又称家庭收入保险，主要适用于青年夫妇 C、 保单红利是保额增值的重要来源，而且可以提供更灵活的保险安排 D、 通常与某一抵押贷款、商业贷款相联系65、理财规划师在对家庭房屋财产进行规划时，要充分考虑到如果家庭解体可能导致的房产分割的问题。下列关于房产分割的说法，错误的是()。（单选题） A、

25、 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房产证，那么该房屋是婚前财产，另一方无权要求分割 B、 夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务 C、 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产 D、 如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻双方共同还贷，或一方用个人财产还贷且房屋又升值，而房屋的产权证在需要对财产进行分配时还没有拿到。这种情况下，在实践中可以界定房屋的归属权66、下面关于费率公平的说法，错误的是()。（单选题） A、 公平意味着所收取的保费与期望损失和被保

26、险人带入保险集合的其他成本相对称 B、 不存在任何一组被保险人对另一组被保险人的不公平的补贴 C、 每一组被保险人的补贴是很公平的 D、 不同组的被保险人的补贴可以不同67、某钢铁公司在1995年1月1日发行每张面值100元的新债券，采取平价发行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（计算结果取整数）。2001年1月1日的市场利率是11%，则再在市场上购买此债券，此债券的购买价格为()。（单选题） A、 94元 B、 95元 C、 96元 D、 97元68、若当前世界上主要产油国的石油产量减少，则国际市场上汽油的价格（）。（单选题） A、 升高 B、

27、不变 C、 可能不变也可能变化 D、 降低69、甲与乙签订了一房屋租赁合同约定：如甲的父亲病故，则将房屋租与乙。这一约定属于（）。（单选题） A、 延缓条件 B、 解除条件 C、 确定期限 D、 不确定期限70、生存者寿险是多生命寿险的一种重要方案，这种寿险至少有（）定价方式。（单选题） A、 一种 B、 二种 C、 三种 D、 四种71、我国境内没有住所的外籍人士，如果在我国居住时间大于5年的，应对以下哪些项目进行缴纳个人所得税（）。（多选题） A、 境内支付的境内所得 B、 境外支付的境内所得 C、 境内支付的境外所得 D、 境外支付的境外所得72、假设某高科技企业2000年购置了一台光学

28、设备原价20万元，历年的累计折旧为9万元。现由于科学技术的进步，这台光学设备已经完全过时，丧失了使用价值。在这种情况下，该光学设备的账面价值11万元称为（）。（单选题） A、 机会成本 B、 重置成本 C、 历史成本 D、 沉没成本73、下列哪一项不属于个人所得税方面的免税项目()。（单选题） A、 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金 B、 国债和国家发行的金融债券利息 C、 按照国家统一规定发给的补贴、津贴。指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。发给中科院和工程院资深院士

29、每人每年1万元的津贴免征个人所得税 D、 个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税74、下列属于营业税混合销售行为的有（）（多选题） A、 工厂销售货物的同时负责送货上门 B、 商场卖货并负责调试 C、 培训公司负责培训劳务的同时销售书本 D、 卡拉OK歌厅供应小点心75、下列哪几项属于被继承人债务的清偿原则()。（多选题） A、 继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件 B、 限定继承原则 C、 保留必留份原则 D、 有序清偿原则76、政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策，其核心即是通过协调竞争与规模经济

30、的关系，既试图缓解垄断对市场经济运行造成的弊端，又维护一定的规模经济水平，此政策属于()。（单选题） A、 产业组织政策 B、 产业布局政策 C、 产业技术政策 D、 产业结构政策77、下列关于遗嘱执行人职责的说法，正确的是()。（多选题） A、 查明遗嘱是否合法真实 B、 清理遗产 C、 管理遗产 D、 按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人78、奥肯定律是经济学中一个重要的定律，下列有关奥肯定律的说法正确的是（）、（单选题） A、 奥肯所描述的具体比率只适用于美国 B、 高的产出增长与失业率增加相联系 C、 低的产出增长与失业率减少相联系 D、 奥肯定律描述了利率与失业之间的关系

31、79、企业财务关系中最为重要的关系是（）。（单选题） A、 股东与经营者之间的关系 B、 股东与债权人之间的关系 C、 股东、经营者、债权人之间的关系 D、 企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系80、接上题，该国的失业率为()。（单选题） A、 40% B、 10% C、 20% D、 25%81、1985年王先生夫妇收养小张（当时2岁）为养子在一起共同生活。1994年小张的生父母与王先生夫妇达成解除收养关系协议。年后小张的生父母相继去世。下列有关此案的表述中，正确的是()。（多选题） A、 小张与其生父母及其他近亲属的权利义务关系是否恢复须经协商确定 B、 小张与其生父母及

32、其他近亲属的权利义务关系自行恢复 C、 小张无权继承其生父母的遗产 D、 小张有权继承其生父母的遗产82、税率是对征税对象的征收比例或征收额度，分为()。（多选题） A、 比例税率 B、 定额税率 C、 累进税率 D、 超进税率83、按照现行营业税条例，从事下列哪几项的工作，无论怎样结算，其营业额均包括工程所用原材料及其他物资和动力价款（）。（多选题） A、 建筑 B、 装饰 C、 装潢 D、 修缮84、运用指标对经济周期进行分析，可发现滞后指标的峰顶与谷底总是在经济周期的峰顶与谷底（）出现。（单选题） A、 同步 B、 上方 C、 之前 D、 之后85、李家为其孙子李明的出生日期犯愁。其母记

33、得是8月27日傍晚出生，医院的接生记录簿上记载的8月28日，医院的出生证上记载的是8月29日，其户口簿上记载的是8月30日。依法李明的出生日期应为（）。（单选题） A、 8月27日 B、 8月28日 C、 8月29日 D、 8月30日86、法定继承、遗嘱继承、遗赠和遗赠扶养都是遗产转移的方式，在这几种情形均存在的情况下，适用是有顺序的。下列说法正确的是()。（多选题） A、 有遗赠扶养协议的，首先按遗赠扶养协议办理 B、 无遗赠扶养协议而有合法遗嘱的，按遗嘱继承办理 C、 没有遗赠扶养协议又无遗嘱的，按法定继承办理 D、 无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有87、我国目前正处于低利率时期，根

34、据保监会的现行规定保单定价的预定利率不能超过（）。（单选题） A、 2.5% B、 3% C、 4% D、 5%88、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1

35、000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前

36、的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期

37、投资收益率为3%。下列哪项资产的流动性最强，最适用于现金管理（）。（单选题） A、 定期存款 B、 货币市场基金 C、 投资分红险 D、 资金信托产品89、中央银行在公开市场卖出政府债券是企图（）。（单选题） A、 收集一笔资金帮助政府弥补财政赤字 B、 减少商业银行在中央银行的存款 C、 减少流通中基础货币以紧缩货币供给 D、 通过买卖债券获取差价利益90、当期假定寿险可以通过下列哪几个方面的变化来补偿实际与预期经验的差异()。（多选题） A、 红利 B、 现金价值 C、 保费 D、 累积费用91、下列关于国际直接投资的描述错误的是（）。（单选题） A、 直接投资可以取得某一企业的全部或部分

38、管理控制权 B、 直接投资是其他经济体的居民拥有公司型企业50%的流通股或投票权 C、 直接投资的投资者可以参与企业的管理决策 D、 直接投资的生产要素包括生产设备、技术专利等92、在K线图中，收盘价高于开盘价时，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，这时其上影线的最高点是()。（单选题） A、 开盘价 B、 最高价 C、 收盘价 D、 最低价93、单身期的理财目标是（）。（多选题） A、 租赁房屋 B、 满足日常支出 C、 偿还教育贷款 D、 小额投资积累经验94、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后

39、每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。在进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。有一天张先生发生了意外事件，他不得不将这10万元的启动资金用于这一事件，因此他需要将他的退休规划进行修改。为了达到之前退休基金所规划的规模，张先生在退休前每年应该新投入（）万元。（单选题） A、 2.2 B、 2.3 C、 2.4 D、 2.595、如果引入无风险资产，下图显示了资产组合的可行域和有效边界。当引入无风险资产时，投资者的最优风险资产组合为()。（单选题） A、

40、 M点 B、 f点 C、 位于f的右下延长线上的组合 D、 位于f与M之间的所有组合96、普通债权。（多选题） A、 、 B、 、 C、 、 D、 、97、下列关于印花税的计税公式的表示方法，正确的有（）。（多选题） A、 应纳税额=计税金额比例税率 B、 应纳税额=计税金额固定税额 C、 应纳税额=凭证件数固定税额 D、 应纳税额=凭证件数比例税率98、债权人在合理期限内未请求履行的非金钱债务()适用继续履行。（单选题） A、 部分 B、 无条件 C、 有条件 D、 不99、理财规划师应该根据不同家庭形态的特点分别制定出不同的理财规划策略。下列哪些理财建议是正确的()。（多选题） A、 可以

41、将年轻、经济负担不重的青年家庭在理财规划的策略上制定为进攻类型 B、 理财规划师应该建议青年家庭以渐进式、积累式的方式分批投入，适合攻守兼顾型 C、 中年家庭的理财规划方案适合攻守兼备的理财规划策略 D、 中年家庭的理财规划方案在三种家庭形态中相对是最复杂的，适合防守型的理财规划策略100、下列各项中，应当征收房产税的是()。（单选题） A、 行政机关所属的招待所使用的房产 B、 自收自支事业单位向职工出租的单位自有房屋 C、 施工期间施工企业在基建工地搭建的临时办公用房 D、 邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区以外的房产101、下列关于遗嘱信托的处理，错误的是()。（多选题） A、 受

42、托人在报纸上刊登公告向死者的债权人发出正式通知，要求债权人在指定的期限之内出示其对死者的债权凭证，据以掌握和清偿债务 B、 受托人没有为受益人进行财产再投资的义务 C、 遗嘱信托的受托人首先要确知信托人对于财产的所有权 D、 受托人向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出正式通知102、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。下列哪一项完全包括了法定上可以得到张杰遗产的继承人（）。（单选题） A、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华 B、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华、张良 C、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华、未