2021年入门助理理财规划师(三级)测试题150道题(试题+答案).docx
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1、2021年入门助理理财规划师(三级)测试题150道题(试题+答案)考试时间:90分钟 命题人:助理理财规划师考试教研组1、以下不属于对客户现金流量表进行分析的主要作用的是()。(单选题) A、 现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因 B、 现金流量表可以深入反映客户的偿债能力 C、 现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响 D、 现金流量表能够反映客户的投资能力2、以下不属于持有货币存款的动机的有()。(单选题) A、 交易性动机 B、 投资性动机 C、 预防性动机 D、 投机性动机3、根据婚姻法的规定,夫妻财产的约定协议()。(单选题) A、 可以采用口头形式 B、 必须采用书面形式
2、C、 书面形式和口头形式均可 D、 书面形式必须明确但不是唯一的4、下列不属于代理权滥用的内容是()。(单选题) A、 自己代理 B、 双方代理 C、 代理人与第三人恶意串通 D、 超越代理权限而为代理行为5、根据现行营业税政策不应计入建筑业计税营业额的是()。(单选题) A、 建设单位提供的设备款 B、 向建设单位收取的材料差价款 C、 从建设单位取得的提前竣工款 D、 安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款6、夫妻用共同财产以一方名义投资设立独资企业的,在分割夫妻在该独资企业中的共同财产时,下列哪些做法是正确的()。(多选题) A、 一方想经营该企业,对企业进行评估后,由取得
3、企业一方给予另一方相应的补偿 B、 双方均要求经营该企业,在竞价基础上,由取得企业一方给予另一方相应的补偿 C、 双方均要求经营该企业,可将该独资企业改制成合伙制企业共同经营 D、 双方均要求经营该企业,可将该独资企业改制成股份制企业共同经营7、下列关于普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险的说法,正确的是()。(多选题) A、 普通终身寿险提供的是一种永久性保障 B、 死亡成本被分摊在整个保险期间 C、 每年所支付的保费相对较高 D、 普通寿险的现金价值通常是稳定不变的8、下列哪一项的货物中应征收消费税()。(单选题) A、 商店销售自制啤酒 B、 商店销售外购啤酒 C、 商店销售化妆品 D、
4、 商店销售卷烟9、下列哪几项属于纳税人承担高税负的原因()。(多选题) A、 纳税人从事的是政府限制或是具有惩罚倾向的行业 B、 由于对税法理解的偏差,未能充分利用税法规定中降低税负的有效空间,因而未能享受到本可以享受的降低税负的好处 C、 由于缺乏对税收优惠政策的充分了解和掌握,或是未能在了解和掌握的基础上用好用足,或是没有履行税法要求的必要程序,导致未能享受税收优惠,带来税负加重 D、 纳税人、扣缴义务人和其他当事人有违反税收管理等方面的税收违法行为而被税务机关征收滞纳金、税收罚款,导致其税负增加10、梁先生的妻子已经死亡,他有两个儿子:大梁和小梁。大粱没有劳动能力,因为他有先天性的智障,
5、一直和外祖父生活在一起。梁先生在生前立下遗嘱将自己所有的财产传承给次子小梁,没给大梁任何财产。下列关于梁先生遗嘱的说法,正确的是()。(多选题) A、 由于遗嘱自由,所以梁先生的遗嘱没有问题 B、 遗产应该在大梁和小梁之间平均分配 C、 梁先生的遗嘱应该为大梁保留一定的遗产份额 D、 大梁没有劳动能力,梁先生的遗嘱应该体现对这一特殊情况的照顾11、理财规划师应保持对环境因素变化的持续关注,这些变化主要包括外部因素变化和自身因素变化两方面,以下()属于外部因素变化。(单选题) A、 工作情况 B、 子女状况 C、 收入状况 D、 社会保障制度12、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料
6、的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可处以()元以下的罚款。(单选题) A、 1000 B、 2000 C、 3000 D、 400013、影响保单演示可信度的基本因素包括保险公司以外的因素和保险公司内部因素对于保险价值的影响。下列哪一项不属于影响保单演示可信度的基本因素()。(单选题) A、 死亡率 B、 利率 C、 报酬率 D、 附加保费14、现代意义的理财规划业务首先出现在()。(单选题) A、 美国 B、 英国 C、 荷兰 D、 意大利15、下列油类产品中,应征资源税的是()。(单选题) A、 人造石油 B、
7、 天然原油 C、 汽油 D、 柴油16、保单所有人和受益人之间的权利的划分取决于受益人的指定是否()。(单选题) A、 可转让的 B、 可撤销的 C、 可转移的 D、 可分散的17、下列哪几项属于损失敏感型合同的范畴()。(多选题) A、 有限风险型产品 B、 经验费率保单 C、 巨额免赔保单 D、 回溯型费率保单18、下列关于成长型投资者关注的因素,错误的是()。(单选题) A、 关注市盈率的每股收益及其经济决定因素 B、 积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司 C、 经常隐含地假设市盈率在近期内不变,这意味着如果其收益率增长得到实现,股票价格将会上涨 D、 关注市盈率的价格,并通过一些比较
8、分析方法确信股票价格很便宜19、建立账户式资产负债表所依据的会计等式是()。(单选题) A、 资产-负债=所有者权益 B、 收入-费用=利润 C、 资产=负债+所有者权益 D、 收入=利润+费用20、不属于信托独特作用机制的是()。(单选题) A、 风险隔离 B、 第三方管理 C、 权益重构 D、 风险转嫁21、下列关于遗产管理信托的说法,错误的是()。(单选题) A、 遗产管理信托是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式,将财产的规划内容,包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等,详订于其中 B、 委托人死亡后,遗嘱或合同生效时,再将信托财产委托给受托人,由受托人依据信托的内容,
9、也就是委托人的意愿来负责所交办的事项,管理处分信托财产 C、 遗产管理信托可以帮助没有能力管理遗产的遗孀、遗孤,按遗嘱人生前愿望管理信托财产 D、 遗产管理信托无法合理分配资产22、企业经营活动产生的现金不足以偿付到期债务本息,企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务,则到期债务本息偿付比率()。(单选题) A、 小于1 B、 大于1 C、 等于1 D、 不确定23、某单位职工李先生今年的年龄是45岁,他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元,属中下等收入水平,但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休,假设李先生和他妻子在退休后再生存2
10、5年,他们退休后每月的花费也不是很高,假设他们每个月花费需要2000元,再减去单位提供的基本养老保险600元,每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年期银行定期存款利息为1.8%。李先生虽说属于中下等收入水平,但他平时却会有好的运气。假如李先生在退休时,有一次意外地购买了彩票,并中了一次大奖,奖金额是50万元,再加上他的退休基金,他们夫妇可以获得更多的金额。则在退休后的每个月,李先生夫妇可以获得()元。(单选题) A、 2487 B、 2553 C、 2664 D、 278424、购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时,要按借款合同税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额,税率为
11、()。(单选题) A、 0.01 B、 0.03 C、 0.05 D、 0.0425、张先生购买了一套总价80万元的新房,首付20万元,贷款利率为6%,期限为30年。如果采用等额本息方式,每月还款额为()元。(单选题) A、 2597.30 B、 3597.30 C、 45886.50 D、 4597.3026、办理夫妻婚前、婚后财产约定公证,当事人应亲自向户籍所在地公证处申请,由当事人填写公证申请表,下列哪一项不是向公证处提交的证明材料()。(单选题) A、 夫妻双方的身份证明 B、 婚前财产约定的,应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明 C、 申请公证的财产约定协议书
12、D、 财产转让证明27、央行为政府提供资金融通,其融资方式有()类。(单选题) A、 1 B、 2 C、 3 D、 428、个人转让住房在一定情况下也可以享受土地增值税的减免优惠。税法规定:个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房,经向税务机关申报核准,凡在转让的住房居住满()年以上的,免予征收土地增值税。(单选题) A、 5 B、 3 C、 2 D、 129、保单贷款为保单所有者提供了灵活性,贷款不需要审批,并且是保密的。贷款利率优惠并且由合同设定。可贷金额通常由()决定。(单选题) A、 投保金额 B、 资产价值 C、 保单现金价值 D、 贷款人信用30、通常由婚姻的一方为配偶或子女设
13、立,其目的在于当婚姻中的一方去世时仍能为配偶或子女提供生活保障,这种信托是()。(单选题) A、 风险隔离信托 B、 不可撤销人生保全信托 C、 子女养育信托 D、 子女激励信托31、对于保险期限小于10年的保险产品,利息率采用险种报备时厘定保险费所使用的预定利息率加()。(单选题) A、 1% B、 2% C、 3% D、 4%32、客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成,以下各项中,属于客户非经常性收入的是()。(单选题) A、 工资薪金 B、 奖金 C、 利息和红利 D、 彩票中奖收入33、()是中国银监会第一个批准在国内设立境外私人银行代表处的银行。(单选题) A、 爱德蒙得洛希
14、尔银行 B、 花旗银行 C、 渣打银行 D、 瑞士友邦银行34、货币保持其购买力的能力是货币作为()的功能。(单选题) A、 交换媒介 B、 价值尺度 C、 储藏手段 D、 延期支付35、对个人资产负债表的分析错误的是()。(单选题) A、 客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准,但是有些物品虽然客户不拥有其所有权,但有权使用,仍可当成客户资产 B、 客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据 C、 依据偿债时间长短,负债可被分为短期负债、中期负债和长期负债三类 D、 对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行,对于尚未确定数额的债务,理财规划师应帮助客户进行评估测算,并尽量选取较
15、大的数值填入资产负债表中36、第一人死亡寿险的保费通常要()两份独立的个人普通终身寿险的保费总和。(单选题) A、 高于 B、 等于 C、 低于 D、 不确定37、下列关于久期的说法,正确的是()。(多选题) A、 零息债券的久期等于它的持有时间 B、 当息票利率降低时,债券的久期将变长,利率敏感性将增加 C、 当息票利率提高时,债券的久期将变长,利率敏感性将增加 D、 当息票利率不变时,债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加38、内部收益率的计算有两种特别的形式:按货币加权的收益率和按时间加权的收益率,按照时间加权的收益率的计算过程中需要()。(多选题) A、 分组计算投资组合的价
16、值 B、 把持有期划分为若干个子时期 C、 计算每个子时期的持有期收益率 D、 计算整个期间的持有期收益率39、下列关于遗嘱意义的说法,正确的是()。(多选题) A、 是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现 B、 有利于发挥家庭养老育幼的功能 C、 有利于减少和预防纠纷 D、 是风险最小的财产传承工具40、财务风险是指因()带来的风险。(单选题) A、 通货膨胀 B、 高利率 C、 筹资决策 D、 销售决策41、为了最大限度地减少逆选择,合格员工能够得到的团体寿险的保额通常是由某一体系确定的,员工不能自由选择。主要通过以下哪些因素来确定团体保障的保额()。(多选题) A、 适用于所有员工
17、的某一固定金额 B、 员工报酬的函数 C、 员工职位的函数 D、 员工服务期限的函数42、某零息债券的面值为1000元,发行价格为821元,期限为5年,则到期收益率为()。另一息票债券的面值为1000元,票面利率为6%,期限为5年,每年末付息一次,则发行价格为()。(多选题) A、 4.02% B、 5.35% C、 890元 D、 1020元43、某公司为一家生产汽车的企业,该企业有一条价值为40万元的生产线,准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年,预计净残值为2万元,在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。接上题,对8年抵减的所得税进行贴现,则现值
18、为()。(单选题) A、 83624.56元 B、 83567.76元 C、 95073.26元 D、 96784.91元44、当期假定寿险可以通过下列哪几个方面的变化来补偿实际与预期经验的差异()。(多选题) A、 红利 B、 现金价值 C、 保费 D、 累积费用45、某中学教师高老师今年36岁,他的退休年龄是65岁,目前的物价上涨比较厉害,如果考虑到通货膨胀的因素,高老师退休后每年生活费将高达12万元。高老师经常参加体育运动,他的身体状况很好,预计可以活到85岁。目前他准备首先拿出10万元储蓄进行投资,作为退休基金的启动资金,并打算在每年年末投入一笔固定的资金来充实他的投资额。如果在高老师
19、退休后的投资回报率为3%,则在他65岁时,他的退休基金必须达到的规模为()万元。(单选题) A、 183.89 B、 184.73 C、 185.89 D、 186.5346、保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈利的比例不低于当年可分配盈余的()。(单选题) A、 50% B、 60% C、 70% D、 80%47、有限合伙由两种合伙人组成,是()。(单选题) A、 普通合伙人特殊合伙人 B、 普通合伙人有限合伙人 C、 普通合伙人一般合伙人 D、 经营合伙人管理合伙人48、家庭财产传承是指家庭财产在家庭成员之间的转移,通常是在家庭中的一员去世后,对其财产进行继承的行为。按照法律规定,
20、根据家庭成员与死者关系的远近,下列哪一项不属于第二顺序继承人()。(单选题) A、 兄弟姐妹 B、 祖父母 C、 外祖父母 D、 子女49、现行增值税按照纳税人销售货物或应税货物的计算方式不同,规定了不同的纳税义务发生时间,因此,在其他条件相同的情况下,纳税人应尽量采取下列哪些销售或结算方式()。(多选题) A、 直接收款 B、 预收货款 C、 委托代销 D、 委托包销50、投资人投入的资金和债权人投入的资金,投入企业后,形成企业的()。(单选题) A、 成本 B、 费用 C、 资产 D、 负债51、下列哪一项不属于作为法定继承人的兄弟姐妹()。(单选题) A、 表兄弟姐妹 B、 同父同母的兄
21、弟姐妹 C、 同父异母或者同母异父的兄弟姐妹 D、 养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹52、若某股票将取得的收益率为平均每年10%,国债的收益率保持3%不变。那么,为了得到8%的平均收益率,投资于该股票的比例m为71.43%。如果p=15%,整个资产组合的风险用方差来衡量,则方差为()。(单选题) A、 0 B、 28.57% C、 10.71% D、 15%53、按公证对象的性质不同划分,公证主要可分为()。(多选题) A、 证明法律行为 B、 涉外公证 C、 证明法律事件 D、 证明非争议性的权利和事实54、下列税收属于间接税的有()(单选题) A、 个人所得税 B、 企业所得税 C、 房
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