宠物食品项目策划方案（模板）.docx

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1、泓域咨询 /宠物食品项目策划方案宠物食品项目策划方案xxx有限责任公司目录一、 项目背景分析4二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 市场分析6六、 项目选址综合评价8七、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8八、 公司的目标、主要职责9九、 公司发展规划10十、 监事11十一、 项目建设期原辅材料供应情况12十二、 员工技能培训13十三、 设备选型方案14主要设备购置一览表14十四、 能源消费种类和数量分析15能耗分析一览表15十五、 建设投资估算16建设投资估算表17十六、 建设期利息17建设期利息估算表18十七、 流动资金19流动资金估算表19十八、 项

2、目总投资20总投资及构成一览表20十九、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表22二十、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析29二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论31二十五、 招标组织方式32二十六、 项目总结33一、 项目背景分析宠物食品是专门为宠物、小动物提供的食品，介于人类食品与传统畜禽饲料之间的高档动物食品。按照功能来划分，宠物饲料主要可分为：宠物主食、宠物零食和宠物保健品等。主食类似于人类食

3、品中的主粮，比例呈逐渐下降的趋势，宠物零食和宠物保健品的比重持续上升，但现阶段占比较低。在细分品类方面，种类更加丰富。相比于人类的剩饭剩菜，宠物食品在健康、卫生、便捷性、食品种类以及价格等方面具有优势。二、 项目名称及投资人（一）项目名称宠物食品项目（二）项目投资人xxx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。三、 项目建设背景把开放作为加快发展的必由之路，以扩大开放带动创新、推动改革、促进发展，主动服务和融入“一带一路”、长江经济带、京津冀协同发展等国家重大战略，找准昆明在国家开放和区域发展战略中的定位，把昆明的区位优势、资源优势、环境优势转化为发展优势，着力打通对外开放通道

4、、建好桥梁纽带、搭建合作平台，深化国际国内区域合作，提升统筹国际国内两个市场、利用两种资源的能力和水平，全面增强城市综合竞争力和区域辐射带动力。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约40.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined宠物食品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22510.02万元，其中：建设投资18003.55万元，占项目总投资的79.98%；建设期利息178.46万元，占项目总投资的0.79%；

5、流动资金4328.01万元，占项目总投资的19.23%。（五）资金筹措项目总投资22510.02万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）15225.95万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7284.07万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：40200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：34415.25万元。3、项目达产年净利润（NP）：4213.59万元。4、财务内部收益率（FIRR）：11.71%。5、全部投资回收期（Pt）：6.93年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：19233.64万元（产值）。五、 市场

6、分析宠物食品是专门为宠物、小动物提供的食品，介于人类食品与传统畜禽饲料之间的高档动物食品。按照功能来划分，宠物饲料主要可分为：宠物主食、宠物零食和宠物保健品等。主食类似于人类食品中的主粮，比例呈逐渐下降的趋势，宠物零食和宠物保健品的比重持续上升，但现阶段占比较低。在细分品类方面，种类更加丰富。相比于人类的剩饭剩菜，宠物食品在健康、卫生、便捷性、食品种类以及价格等方面具有优势。宠物食品具有高频次、低渗透的特点。中国的宠物食品行业与整体宠物行业同步发展，发展时间相对较短，但发展速度很快。随着中国经济的发展，近几年来，中国城乡居民养的猫、狗等宠物的数量剧增。宠物医院、宠物商店和宠物美容院等与宠物相关

7、的各个行业也得到了的迅速的发展，作为宠物经济产业链的重要一员，宠物食品行业成为了中国宠物行业消费品中增长快速的细分领域之一。2013年是中国宠物行业的爆发元年，宠物食品行业的发展在2013年之前仅保持10%左右的年增速，但在2013-2018年之间，宠物食品行业的年均复合增长率超过20%。宠物主食是发展最早的宠物食品。由于欧美宠物食品行业起步于上世纪中叶，成熟度高，已形成玛氏、雀巢、皇家等巨头。玛氏、皇家等巨头进入国内市场较早，品牌影响力高且终端渠道强大使得国外巨头几乎垄断了国内宠物主粮市场。目前我国宠物食品主粮市场被外资品牌占据，地位难以撼动。随着人们可支配收入的提高，对生活质量追求逐步提升

8、，消费升级的趋势下带动了我国宠物零食占宠物饲料的比例逐年提升，我国宠物零食市场前景广阔，未来其比重有望进一步扩大。随着中国宠物市场的迅速扩大，宠物的温饱问题早已经得到解决，诸如猫粮、狗粮这些宠物主食在市场上已经充分形成。但是，宠物营养保健品市场却还没有形成，人们对于宠物营养保健品市场的基本认识也很匮乏。今后几年，在宠物市场的进一步完善下，中国宠物保健品市场规模有望快速增长。六、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地

9、方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1宠物食品undefinedundefined2宠物食品undefinedundefined3宠物食品undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx40200.

10、00八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地

11、方产业政策、宠物食品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和宠物食品行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内宠物食品行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构

12、调整。九、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公

13、司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。十、 监事1、本章程条关于不得担任董事的情形同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，对公

14、司资金安全负有法定义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事可以在任期届满以前提出辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞职报告。监事会将在2日内披露有关情况。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。除上述情形外，监事辞职自辞职报告送达监事会时生效。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给

15、公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试

16、车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十三、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，

17、生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计83台（套），设备购置费8344.80万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备585841.362辅助生成设备7667.583研发设备7751.034检测设备5500.693环保设备4417.243其它设备2166.90合计8383

18、44.80十四、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量528.79万kwh，折合649.88tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量8964.00/a，折合0.77tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量650.65tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw

19、hkgce/kwh0.1229528.79649.88当量值2水mkgce/m0.08578964.000.77工质合计tce650.65十五、 建设投资估算本期项目建设投资18003.55万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16232.16万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7407.74万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概

20、算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8344.80万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为479.62万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1394.76万元。（三）预备费本期项目预备费为376.63万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7407.748344.80479.6216232.161.1建筑工程费7407.747407.741.2设备购置费8344.808344.801.3安装工程费479.62479.622其他费用1394.761394.762.1土地出让金5

21、41.43541.433预备费376.63376.633.1基本预备费203.89203.893.2涨价预备费172.74172.744投资合计18003.55十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7284.07万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息178.46万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息178.46178.460.001.1.1期初借款余额7284.071.1.2当期借款7284.077284.070.001.1.3当期应计利息178.46178.460.001.1.4期末借款余额7284.07728

22、4.071.2其他融资费用1.3小计178.46178.460.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计178.46178.460.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为43

23、28.01万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产17369.4620041.6821377.7926722.241.1应收账款7816.269018.769620.0112025.011.2存货6079.317014.597482.229352.781.2.1原辅材料1823.792104.372244.662805.831.2.2燃料动力91.19105.22112.23140.291.2.3在产品2796.483226.713441.824302.281.2.4产成品1367.851578.291683.502104.381.3现金1389.5616

24、03.341710.222137.781.4预付账款2084.342405.002565.343206.672流动负债14556.2516795.6717915.3822394.232.1应付账款5240.256046.446449.548061.922.2预收账款9316.0010749.2311465.8514332.313流动资金2813.213246.013462.414328.014流动资金增加2813.21432.80216.40865.605铺底流动资金5210.846012.506413.348016.67十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据

25、谨慎财务估算，项目总投资22510.02万元，其中：建设投资18003.55万元，占项目总投资的79.98%；建设期利息178.46万元，占项目总投资的0.79%；流动资金4328.01万元，占项目总投资的19.23%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22510.02100.00%1.1建设投资18003.5579.98%1.1.1工程费用16232.1672.11%1.1.1.1建筑工程费7407.7432.91%1.1.1.2设备购置费8344.8037.07%1.1.1.3安装工程费479.622.13%1.1.2工程建设其他费用1394.766.20%1.1

26、.2.1土地出让金541.432.41%1.1.2.2其他前期费用853.333.79%1.2.3预备费376.631.67%1.2.3.1基本预备费203.890.91%1.2.3.2涨价预备费172.740.77%1.2建设期利息178.460.79%1.3流动资金4328.0119.23%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资22510.02万元，其中申请银行长期贷款7284.07万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22510.02100.00%1.1建设投资18003.5579.98%1.2建设期利息178.460.79

27、%1.3流动资金4328.0119.23%2资金筹措22510.02100.00%2.1项目资本金15225.9567.64%2.1.1用于建设投资10719.4847.62%2.1.2用于建设期利息178.460.79%2.1.3用于流动资金4328.0119.23%2.2债务资金7284.0732.36%2.2.1用于建设投资7284.0732.36%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入40200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税

28、估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入26130.0030150.0032160.0040200.002增值税819.43982.061063.381388.642.1销项税3396.903919.504180.805226.002.2进项税2577.472937.443117.423837.363税金及附加98.33117.84127.61166.633.1城建税57.3668.7474.4497.203.2教育费附加24.5829.4631.9041.663.3地方教育附加16.3919.6421.2727.77（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条

29、例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1388.64万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34415.25万元，其中：可变成本29108.57万元，固定成本5306.68万元。达产年项目经营成本3

30、3069.85万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17998.4020767.3822151.8727689.842工资及福利费1418.731418.731418.731418.733修理费355.94355.94355.94355.944其他费用3605.343605.343605.343605.344.1其他制造费用249.91249.91249.91249.914.2其他管理费用247.22247.22247.22247.224.3其他营业费用3108.213108.213108.21310

31、8.215经营成本23378.4126147.3927531.8833069.856折旧费977.65977.65977.65977.657摊销费10.8310.8310.8310.838利息支出356.92356.92356.92356.929总成本费用24723.8127492.7928877.2834415.259.1其中：固定成本5306.685306.685306.685306.689.2可变成本19417.1322186.1123570.6029108.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及

32、附加166.63万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5618.12（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5618.1225.00%=1404.53（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5618.12万元，缴纳企业所得税1404.53万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5618.12-1404.53=4213.59（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目

33、第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入26130.0030150.0032160.0040200.002税金及附加98.33117.84127.61166.633总成本费用24723.8127492.7928877.2834415.254利润总额1307.862539.373155.115618.125应纳所得税额1307.862539.373155.115618.126所得税326.96634.84788.781404.537净利润980.901904.532366.334213.598期初未分配利润0.00882.812508.614387.449可供分配的利润980.902787.34

34、4874.948601.0310法定盈余公积金98.09278.73487.49860.1011可供分配的利润882.812508.614387.447740.9312未分配利润882.812508.614387.447740.9313息税前利润1991.743531.134300.817379.57二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=11.71%。本期项目投资财务内部收益率11.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所

35、占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=683.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值683.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收

36、期（Pt）=6.93年。本期项目全部投资回收期6.93年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0026130.0030150.0032160.0040200.001.1营业收入0.0026130.0030150.0032160.0040200.002现金流出18003.5526289.9526698.0330689.1034534.882.1建设投资18003.550.002.2流动资金2813.21432.80302

37、9.611298.402.3经营成本23378.4126147.3927531.8833069.852.4税金及附加98.33117.84127.61166.633所得税前净现金流量-18003.55-159.953451.971470.905665.124累计所得税前净现金流量-18003.55-18163.50-14711.53-13240.63-7575.515调整所得税497.94882.781075.201844.896所得税后净现金流量-18003.55-486.912817.13682.124260.597累计所得税后净现金流量-18003.55-18490.46-15673.3

38、3-14991.21-10730.62计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：17.25%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：11.71%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：6414.75万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：683.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.09年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.93年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加

39、，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.68。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三

40、）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.51。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7284.077284.077284.077284.071.2当期还本付息178.463

41、56.92356.92356.92356.921.2.1还本1.2.2付息178.46356.92356.92356.92356.921.3期末借款余额7284.077284.077284.077284.077284.072利息备付率20.683偿债备付率19.51二十四、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入40200.00万元，综合总成本费用34415.25万元，税金及附加166.63万元，净利润4213.59万元，财务内部收益率11.71%，财务净现值683.51万元，全部投资回收期6.93年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十五、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，