无糖茶饮料项目工程前期工作规划(参考).docx
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1、CMC.泓域咨询/工程前期工作规划无糖茶饮料项目工程前期工作规划xxx集团有限公司目录第一章 现代工程咨询方法5一、 逻辑框架矩阵的编制5二、 PEST分析15第二章 行业背景分析18第三章 现代工程咨询方法概述20一、 现代工程咨询方法的特点20二、 现代工程咨询方法框架22第四章 项目概况24一、 项目概述24二、 项目总投资及资金构成25三、 资金筹措方案26四、 项目预期经济效益规划目标26五、 项目建设进度规划26第五章 数据采集分析与知识管理27一、 工程咨询信息采集途径27二、 信息鉴别及必要性28第六章 资源环境承载力影响因素识别及评价指标30一、 资源环境承载力评价综合指标体
2、系30二、 环境承载力影响因素识别及评价指标31第七章 规划咨询方法34一、 宏观分析方法34二、 综合平衡方法37第八章 市场分析39一、 市场需求预测39二、 类推预测法40第九章 建设期利息估算43一、 建设期利息的估算方法43二、 建设期利息估算的前提条件43第十章 建设投资简单估算法44一、 建设投资中的增值税、进项税额44二、 建设投资汇总及建设投资合理性分析44第十一章 资金结构优化比选46一、 息税前利润每股利润分析法46二、 比较资金成本法47第十二章 并购融资及债务重组50一、 公允价值估值方法50二、 并购融资方式55第十三章 财务分析概述64一、 财务分析的内容64二、
3、 财务分析的作用65第十四章 财务现金流量的估算67一、 项目计算期的分析确定67二、 成本与费用估算68第十五章 经济分析概述82一、 经济分析的适用范围82二、 经济分析的基本方法84第十六章 投入产出经济价格的确定85一、 特殊产出经济价格确定85二、 市场定价货物的经济价格确定87第一章 现代工程咨询方法一、 逻辑框架矩阵的编制逻辑框架的编制过程,同时也是对项目各要素的不断分析和加深认识的过程,按照因果关系进行逻辑分析,理顺项目的层次,找出问题的关键,提出解决问题的方案和对策。在逻辑框架的分析过程中,应重点解决以下问题:1为什么要进行这一项目,如何度量项目的宏观目标;2项目要达到什么具
4、体目标,不同层次的具体目标和宏观目标之间有何联系;3怎样达到这些具体目标;4有哪些外部因素在项目具体目标的取得上是必须考虑的;5项目成功与否的测量指标是什么,如何进行检测;6验证项目指标的数据从哪里得到;7项目实施中要求投入哪些资源,需要的费用是多少;8项目计划的内容及实施的主要外部条件是什么;9如何检查项目的进度。(一)逻辑框架的编制步骤逻辑框架矩阵表的编制,可以按照以下步骤进行:1确定项目的具体目标;2确定为实现项目具体目标所要实现的产出成果;3确定为达到每项产出成果所需要投入的活动;4确定项目的宏观目标;5用“如果,那么”的逻辑关系自下而上检验纵向逻辑关系;6确定每一层次目标的实现所需要
5、的重要假设和外部条件;7依次确定项目的直接目标、产出成果和宏观目标的可验证的指标;8确定指标的客观验证方法;9确定各项投入活动的预算成本和验证指标及方法;10对整个逻辑框架的设计进行对照检查和核对。(二)目标层次的逻辑关系表述目标层次的逻辑关系表述,目的是要确定各层次的目标关系,分析项目的宏观目标、具体目标和产出成果及其逻辑关系。主要做法是:1宏观目标构成项目逻辑框架的最上层次,其他项目也可能为此目标做出贡献。要对项目进行目标体系的分解和分析,可借助目标树的方法进行分析,确定项目的宏观目标和具体目标。项目宏观目标的分析表述要尽量做到具体化。2项目具体目标是达到宏观目标的分目标之一,也是该项目希
6、望达到的目标,是用以评价某一项目最后是否取得成功的判断依据。项目规划的使命就是要努力保证项目具体目标的实现。3各项产出成果是为实现项目具体目标必须达到的结果。它们从其效果来看应是合适的、必要的、足够的。4项目必要的投入活动的表述,应注意简洁明了,不要列举太多的具体活动,只要使项目的基本结构和方案能够得到清晰表达就足够了。5将各项投入活动和产出成果逐一编号,表示时间顺序或优先顺序。6项目概述应有严密的逻辑性:为了达到产出成果而开展相应的投入活动各项产出成果是达到项目直接目标所必需的条件,与重要假设及外部条件结合构成项目具体目标的先决条件;项目具体目标是达到宏观目标的条件之一。(三)重要假设的表述
7、逻辑框架矩阵中的“重要假设”,是由外部条件即项目之外的影响因素转化而来的。项目之外的影响因素指在项目的控制范围以外但对项目的成功有影响的条件。在确定重要假设时,一般要回答这样的问题,即“哪些外部因素对项目的实施显得特别重要,但项目本身又不能加以控制?”一旦发现上述这些外部条件或项目之外的影响因素存在,就要进行认真分析,并放入逻辑框架矩阵表内,提醒项目管理者注意监视此类条件的变化。如有可能,应施加一定的影响,使其尽可能向有利于项目实施的方向转变。重要假设条件的存在,是由多种原因造成的。首先是项目所在地的特定自然环境及其变化。例如农业项目,管理者无法控制的一个主要外部因素是气候,变化无常的天气可能
8、使庄稼颗粒无收,计划彻底失败。这类风险还包括地震、干旱、洪水、台风、病虫等自然灾害。其次,政府在政策、计划、发展战略等方面的失误或变化给项目带来严重影响。例如,一些发展中国家的产品价格极不合理,农产品价格很低,那么即使项目的设计和实施完成得再好,仍然逃脱不了经济上的失败。另外,管理体制也是项目无法控制的因素。僵化的管理体制往往造成项目投入产出与其具体目标和宏观目标的分离。例如,一些国家的农田灌溉设施由水资源部门管理,一个具体的农业项目(包括良种、化肥、农药、农机设施、农技服务、水利灌溉等多项内容)可能因为水资源部门不合理的水量分配而大大降低效益。列入逻辑框架矩阵表的重要假设条件要具备3个条件:
9、对项目的成功很重要项目本身无法对之进行控制;有可能发生。重要假设可以描述自然条件,如保证一定期间范围内的降水量是多少、粮食价格保持稳定、农民愿意采纳新技术、农民愿意使用新的信贷系统等;也可以描述与此项目有关的其他项目,如世界银行灌溉项目一定要按时完成,或者施肥项目届时结束等。这里需要强调的是“可能发生的”这一点,即不确定的程度,例如我们假定将有充足的降雨量,没有这个条件,新的品种就不会达到增产的目标。如果你想测定这种不确定性的程度,仍要了解这种假设变成现实的可能性有多大。(四)客观验证指标和验证方法的表述逻辑框架法要求,项目的每一个要素都应是可以测定的,包括投入、产出、具体目标和宏观目标,以及
10、重要假设和外部条件。因此,项目的评价指标及其检验方法在逻辑框架分析中占有重要位置。1客观验证指标逻辑框架垂直各层次目标,应有相对应的客观且可度量的验证指标,包括数量、质量、时间及人员等,来说明层次目标的结果,验证每一个目标的实现程度,这种指标的确立应该是客观的,不能凭主观臆断,同时又是可以被验证的。为了验证层次目标实现的程度,逻辑框架采用的验证指标应具备下列条件:(1)清晰的量化指标,以测定项目目标的实现程度;(2)必须针对项目主要具体目标,突出重点指标;(3)验证指标与对应目标的关系明确合理;(4)验证指标与层次目标一一对应,是唯一的、单独的;(5)验证指标必须是完整的、充分的、定义准确的;
11、(6)验证指标必须是客观的,不是人为可以变动的;(7)间接指标的采用。有时项目很难找到直接的验证指标,需要采用间接指标。间接指标与验证对象的关系必须是明确的,如一个卫生项目的目的是降低婴死亡率,但在较短时间内很难验证这个比例,那么只能用家长受过专门训练的比例和医疗卫生设施的使用比例作为间接指标。(8)验证指标的准确性。准确的指标应该包括明确的定义、定量和定性的数据以及规定的时间。确定指标时,要尽可能选择简易可行、成本较低的信息收集途径。如要了解农民收入,可能需要很复杂的调查研究,但有时通过对一个村农户电视机、自行车拥有量调查便可有所了解。如果发现所确定的指标不足以准确的说明宏观目标、具体目标或
12、产出成果,就应该以其他指标来代替。2客观验证方法某项指标被作为检验某个目标层次的标准,它来源于哪本书、哪个统计报表或文件,必须提出明确的验证方法。这里所指的统计报表或文件应该具有权威性。此外,也可在此注明验证指标的具体形式。主要资料来源(监测和监督)和验证方法可按照数据收集的类型、信息的来源渠道和收集方法进行划分(1)数据收集类型。数据收集应符合验证指标的要求,每个层次的指标都有不同的数据收集要求,因此数据收集必须有针对性,简明扼要。(2)咨询信息来源。验证方法需要说明资料信息来源的可靠性,找出省钱省时的途径。一般的信息来自建设单位、当地群众和官方文件等3个方面。(3)数据收集技巧。在数据类型
13、和来源明确之后,要确定是否符合信息管理的数据质量要求,再编制表格。如果采用抽样调查的方法,应对取样规模、内容、统计标准等进行充分考虑和安排。简单的抽样调查或案例分析是不够的,验证指标一般都有一些比较常用的数据收集和处理方法与技巧,可根据要求和条件加以选择。(五)确定项目的投入形式和投入量项目投入是项目计划的重要组成部分。投入形式和投入数量体现了项目规模,直接影响到项目的效果。认真做好这项工作是项目成功的重要保证。确定项目投入形式和投入数量的具体做法如下1根据逻辑框架内所列出的每项投入活动,确定所需要的人、财、物的数量;2明确投资者和受益者;3人员投入以人月为计算单位;4对所投入的设备、物资应登
14、记清楚,并要注明所指的具体投入活动;5计算投入总量;6计算每个产出成果的投入总量;7在效益风险分析的基础上估计可能附加的投入量以及逻辑框架内反映不出来的隐性投入(如组建办公室、秘书及司机等的费用负担),并通过讨论加以落实;8当资金提供单位限定了资金数量时,项目设计必须从量化方面考虑,计划要说明多少投入量能够取得什么结果。总之,应根据实际可能性和必要性来计算投入量,其结果应能反映出不同层次的利益和责任。最后将研究和估算结果填入逻辑框架表内。(六)最后的复查项目的投入形式和投入量确定后,逻辑框架矩阵表至此已全部完成。这时需要进行通盘检查。应包括如下内容:1垂直逻辑关系(目标层次)是否完善、准确;2
15、客观验证指标和验证方法是否可靠,所需信息是否可以获得;3前提条件是否真实,符合实际;4重要假设是否合理;5项目的风险是否可以接受;6成功的把握是否很大;7是否考虑了持续性问题,这种持续性是否反映在成果、活动或重要假设当中;8效益是否远远高于成本;9是否需要辅助性研究。为保证逻辑框架各项内容表述的准确性,还要对所制定的逻辑框架进行进一步核实。核实的内容包括:1项目具有一个宏观目标;2项目具体目标不是对产出成果的重复描述;3项目具体目标是项目的管理责任(与产出是相对的),项目产出实现之后,项目的具体目标应该能够实现。这里的管理责任是指项目直接目标的客观性;4项目的具体目标应描述清楚;5所有产出成果
16、都是完成具体目标的必要条件;6各项产出成果描述清楚;7各项产出成果描述为投入活动的结果;8所设计的投入活动都是完成某项产出的必要条件;9宏观目标应描述清楚;10宏观目标与具体目标之间具备“如果,那么”的逻辑相关性,没有忽略重要的步骤;11投入层重要假设不包括任何前提条件,因为前提条件是活动开始之前已经开展的工作;12在同一层次上,产出加上重要假设构成达到项目直接目标的必要及充分条件;13项目直接目标加上重要假设构成实现宏观目标的关键条件;14投入与产出之间的关系是真实的;15产出与项目具体目标之间的关系是真实的;16投入、产出、项目具体目标和宏观目标的纵向逻辑关系是真实的;17项目具体目标的指
17、标独立于产出。它们不是产出的总结,而是检测具体目标的尺度;18项目具体目标的测定指标能够恰当地反映项目具体目标的重要内容;19项目具体目标的指标可以检测数量、质量和时间标准;20产出的指标在数量、质量和时间上是客观可验证的;21宏观目标的指标在数量、质量和时间上客观可验证的;22在投入层所描述的投入能够反映完成项目的所需的资源;23验证方法应说明在哪里可获得验证每个指标的信息;24整个逻辑框架矩阵的内容,可以据以确定项目的评价计划。二、 PEST分析(一)政治环境分析政治环境是指一个国家或地区的政治制度、行政体制、法律法规等,具体指标包括政治体制、经济体制、财政政策、税收政策、产业政策、投资政
18、策、政府补贴水平、民众对政治的参与度等。随着全球经济一体化和“一带一路”倡议的深入实施,我国大量企业“走出去”在“一带一路”沿线国家和其他区域国家设厂投资,在进行投资项目可行性研究时,要加强所在国的政治环境分析,高度重视各国政治环境的特殊性,因为不同的国家有不同的社会制度,不同的社会制度对组织活动有不同的限制和要求,即使在同一国家,由于执政党的不同,其政府的施政方针对组织活动的态度和影响也是不断变化的。由此可以看出,政治环境对企业的影响具有直接性、难预测性和不可控制等特点,这些因素常常制约、影响企业的经营行为,尤其是影响企业较长期的投资行为。因此,在制定企业发展战略或进行境外投资时,需要掌握大
19、量的、充分的相关资料,对政治环境的长期性和短期性的判断与预测十分重要。(二)经济环境分析经济环境主要包括宏观和微观两个方面的内容。宏观经济环境主要指一个国家的人口数量及其增长趋势,国民收入、国民生产总值及其变化情况以及通过这些指标能够反映的国民经济发展水平和发展速度。微观经济环境主要指企业所在地区或所服务地区的消费者的收入水平、消费偏好、储蓄情况、就业程度等因素。这些因素直接决定着企业目前及未来的市场大小。(三)社会自然环境分析社会自然环境包括社会环境和自然环境。社会环境包括一个国家或地区的居民教育程度和文化水平、宗教信仰、风俗习惯、审美观点、价值观念等,其中文化水平会影响居民的需求层次;宗教
20、信仰和风俗习惯会禁止或抵制某些活动的进行;价值观念会影响居民对组织目标、组织活动以及组织存在本身的认可与否;审美观点则会影响人们对组织活动内容、活动方式以及活动成果的态度。自然环境包括土地、生物、矿产、能源、水资源以及生态环境。(四)技术环境分析技术环境对企业的生存和发展具有直接而重大的影响,不断的技术进步提高了生产效率,降低了生产成本,极大地影响了市场竞争的格局。随着技术更新速度的加快,新产品层出不穷,产品生命周期愈来愈短,越来越多的企业把技术研发作为企业的生存之道。技术环境分析是要分析本企业的产品有关的科学技术的现有水平、发展趋势及发展速度,跟踪掌握新技术、新材料、新工艺、新设备,分析对产
21、品生命周期、生产成本以及竞争格局的影响。第二章 行业背景分析无糖茶饮料是指不含蔗糖(甘蔗糖和甜菜糖)、葡萄糖、麦芽糖、果糖等,但含有糖醇(包括木糖醇、山梨醇、麦芽糖醇、甘露醇)等替代品的茶饮料。适用于高血压、血脂、血糖,及糖尿病等患者饮用,是良好的健康饮品。无糖茶饮料的生产通常以茶叶为原材料,加入一些添加剂进行加工而成,因此,无糖茶饮料的上游行业以茶叶为主。我国是主要的茶叶生产国和消费国,并且绿茶、红茶、乌龙茶等精制茶产量较大,无糖茶饮料行业发展具有较好的原材料基础。无糖茶饮料行业的下游行业是零售业和终端用户,随着网络零售业不断发展,互联网方便快捷的优势使得人们网络消费规模不断扩大,部分无糖茶
22、饮料生产企业布局网络零售渠道实现了较快的发展,产品品牌知名度和市场占有率不断提高。随着居民人均可支配收入水平的提高、健康意识的增强、消费观念的转变及对无糖茶饮料认识、接受程度的提高,中国无糖茶饮料产品需求量将持续增加,需求量增长率将呈波动上升趋势。2017年,中国无糖茶饮料产品需求量为372.7万吨,预计2021年中国无糖茶饮料产品需求量为1085.8万吨。目前,我国无糖茶饮料行业处于发展期阶段,国内市场潜在需求很大,在电子商务的助力下,我国无糖茶饮料产业发展环境利好,吸引越来越多的企业推出无糖茶饮料产品,包括统一企业中国控股有限公司、康师傅控股有限公司、广州王老吉药业股份有限公司等知名企业。
23、随着人们对于健康重视程度的提高,无糖茶饮料行业逐渐兴起,消费者追求健康、天然的意识的不断提高,未来我国饮料消费将逐渐向营养保健化、天然化以及低脂、低糖、低胆固醇的方向发展,无糖茶饮料符合整个饮料市场的消费趋势,具有良好的发展前景。第三章 现代工程咨询方法概述一、 现代工程咨询方法的特点现代工程咨询方法的特点是,定性分析和定量分析相结合,重视定量分析;静态分析与动态分析相结合,重视动态分析;统计分析与预测分析相结合,重视预测分析。定性分析与定量分析1定性分析定性分析是通过研究事物构成要素间的相互联系来揭示事物本质的方法,它是在逻辑分析、判断推理的基础上,对客观事物进行分析与综合,从而找出事物发展
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