椰子水项目专项扶持资金申请报告（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /椰子水项目专项扶持资金申请报告椰子水项目专项扶持资金申请报告报告说明椰（Cocosnucifera）是棕榈科椰属的一种大型植物，椰子（Coconut）是椰树的果实，是一种在热带地区很普及的经济作物，果实椰子可以在海中随风浪漂流上千公里，到达离母树非常远的地方繁殖。椰子是一种核果，核内含有几乎清晰透明的椰子浆（俗称椰子水）和附在壳壁上的清香椰子肉。椰子由外到内有外果皮（棕外衣）、中果皮（椰衣）、种皮、内果皮（椰壳）、椰肉（白果肉）、椰子水。在食品行业和日常生活中，人们习惯将椰子水和以其为原料加工生产的椰子水饮料都称为椰子水，其中前者是指椰子坚果腔内的液体胚乳，是天然无添加的果汁；后者

2、是指以天然椰子水为原材料，添加糖、香料、防腐剂等食品添加剂制成的果汁饮料。根据谨慎财务估算，项目总投资36758.79万元，其中：建设投资29195.68万元，占项目总投资的79.43%；建设期利息305.51万元，占项目总投资的0.83%；流动资金7257.60万元，占项目总投资的19.74%。项目正常运营每年营业收入86900.00万元，综合总成本费用66407.76万元，净利润15018.71万元，财务内部收益率33.34%，财务净现值34069.09万元，全部投资回收期4.47年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益

3、，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。目录一、 项目实施的必要性5二、 项目名称及建设性质5三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表6五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8六、 产业发展方向9七、 公司的目标、主要职责10八、 保障措施11九、 环境影响合理性分析13十、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表14十一、 预期效果评价14十二、 建设投资估算15建设投资估算表16十三、

4、建设期利息17建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十七、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论31二十二、 项目风险分析项目风险分析32二十三、 总结32二十四、 附表32主要经济指标一览表32建设投资估算表33建设期利息估算表34固定资产投资估算表35流动资

5、金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表38营业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表39利润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表42一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称椰子水项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办

6、单位（一）项目承办单位名称xx（集团）有限公司（二）项目联系人郑xx四、 项目定位及建设理由牢固树立“五大发展理念”，以“迈上新台阶、建设新扬州”为主题，以全面提高发展质量和效益为中心，加快形成引领经济发展新常态的体制机制和发展方式，加快构筑跨江融合发展新优势，着力建设经济强、百姓富、环境美、社会文明程度高的新扬州，率先全面建成小康社会，积极探索开启基本实现现代化建设新征程，奋力谱写好中国梦的扬州篇章。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95.00亩1.1总建筑面积119322.461.2基底面积39266.461.3投资强度万元/亩296.202总投资万元367

7、58.792.1建设投资万元29195.682.1.1工程费用万元25786.172.1.2其他费用万元2736.532.1.3预备费万元672.982.2建设期利息万元305.512.3流动资金万元7257.603资金筹措万元36758.793.1自筹资金万元24289.173.2银行贷款万元12469.624营业收入万元86900.00正常运营年份5总成本费用万元66407.766利润总额万元20024.957净利润万元15018.718所得税万元5006.249增值税万元3894.1010税金及附加万元467.2911纳税总额万元9367.6312工业增加值万元30492.1713盈亏平

8、衡点万元28742.18产值14回收期年4.4715内部收益率33.34%所得税后16财务净现值万元34069.09所得税后五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积119322.46，其中：生产工程77433.47，仓储工程16821.76，行政办公及生活服务设施13346.19，公共工程11721.04。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程22774.5577433.4710737.701.11#生产车间6832.3623230.043221.311.22#生产车间5693.6419358.372684.431.33#生产车间5465.8918584

9、.032577.051.44#生产车间4782.6616261.032254.922仓储工程8245.9616821.761676.422.11#仓库2473.795046.53502.932.22#仓库2061.494205.44419.112.33#仓库1979.034037.22402.342.44#仓库1731.653532.57352.053办公生活配套2293.1613346.191890.783.1行政办公楼1490.558675.021229.013.2宿舍及食堂802.614671.17661.774公共工程5889.9711721.041083.32辅助用房等5绿化工程85

10、62.62157.79绿化率13.52%6其他工程15503.9267.167合计63333.00119322.4615613.17六、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进

11、园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，

12、建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、椰子水行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营

13、决策。3、根据国家法律、法规和椰子水行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内椰子水行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 保障措施(一)加强行业管理完善运行监测网络和指标体系，定期发布行业信息，促进行业平稳运行。发挥行业协

14、会等中介组织在加强信息交流、行业自律、企业维权等方面的积极作用。(二)加快自主创新围绕综合利用、协同处置、绿色发展等行业共性和基础性的重大问题，建立以企业为主体、市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系。支持专业科研设计单位和高等院校建立行业研究中心，提高行业关键技术及核心装备研发制造能力。推进商业模式创新。(三)加强宣传推广充分利用广播、电视、报刊、网络、自媒体等各类媒体开展多层次、多形式的宣传、科普教育，普及产业发展理念。通过现场会、论坛、展会、专题报道等形式，积极宣传产业发展优势、法律法规、政策措施、典型案例和先进经验，增强公众对产业发展趋势和相关技术、产品的认知和接受度，营造推广产业发

15、展的良好氛围，促进产业发展。(四)营造公平环境构建行业诚信体系，保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与竞争。加强知识产权保护，形成有利于“大众创业、万众创新”的良好环境。(五)营造良好发展环境深化企业投资管理体制改革，促进民间资本投向产业领域。加大专利等知识产权保护力度，营造有利于产业发展的诚信、规范、公平的市场环境。倡导“工匠精神”，传承和创新工业文化，为产业提供强大的精神动力，探索产学研用协同创新的组织形态和“产业+知识创造”的实践之路。广泛开展典型案例宣传，提高全社会对产业的认识，调动社会各方参与的主动性、积极性。(六)强化组织保障各地要加强分析研判,细化政策措施,加大协调推进

16、力度,集中力量开展攻坚行动。引导各地结合实际,制定实施方案,完善支持政策,确保有效落实。九、 环境影响合理性分析根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、

17、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生

18、专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十二、 建设投资估

19、算本期项目建设投资29195.68万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25786.17万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15613.17万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9593.44万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为57

20、9.56万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2736.53万元。（三）预备费本期项目预备费为672.98万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15613.179593.44579.5625786.171.1建筑工程费15613.1715613.171.2设备购置费9593.449593.441.3安装工程费579.56579.562其他费用2736.532736.532.1土地出让金1362.081362.083预备费672.98672.983.1基本预备费394.66394.663.2涨价预备费278.32278.324投资合计

21、29195.68十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12469.62万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息305.51万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息305.51305.510.001.1.1期初借款余额12469.621.1.2当期借款12469.6212469.620.001.1.3当期应计利息305.51305.510.001.1.4期末借款余额12469.6212469.621.2其他融资费用1.3小计305.51305.510.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金

22、额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计305.51305.510.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7257.60万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产43641.2350355.2757069.

23、3167140.361.1应收账款19638.5522659.8725681.1930213.161.2存货15274.4317624.3519974.2623499.131.2.1原辅材料4582.335287.315992.287049.741.2.2燃料动力229.12264.37299.62352.491.2.3在产品7026.248107.209188.1610809.601.2.4产成品3436.753965.484494.205287.301.3现金3491.304028.424565.555371.231.4预付账款5236.956042.636848.318056.842流动

24、负债38923.7944912.0750900.3559882.762.1应付账款14012.5616168.3418324.1221557.792.2预收账款24911.2328743.7332576.2238324.973流动资金4717.445443.206168.967257.604流动资金增加4717.44725.76725.761088.645铺底流动资金13092.3715106.5817120.7920142.11十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36758.79万元，其中：建设投资29195.68万元，占项目总投资

25、的79.43%；建设期利息305.51万元，占项目总投资的0.83%；流动资金7257.60万元，占项目总投资的19.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36758.79100.00%1.1建设投资29195.6879.43%1.1.1工程费用25786.1770.15%1.1.1.1建筑工程费15613.1742.47%1.1.1.2设备购置费9593.4426.10%1.1.1.3安装工程费579.561.58%1.1.2工程建设其他费用2736.537.44%1.1.2.1土地出让金1362.083.71%1.1.2.2其他前期费用1374.453.74%

26、1.2.3预备费672.981.83%1.2.3.1基本预备费394.661.07%1.2.3.2涨价预备费278.320.76%1.2建设期利息305.510.83%1.3流动资金7257.6019.74%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36758.79万元，其中申请银行长期贷款12469.62万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36758.79100.00%1.1建设投资29195.6879.43%1.2建设期利息305.510.83%1.3流动资金7257.6019.74%2资金筹措36758.79100.00%2.

27、1项目资本金24289.1766.08%2.1.1用于建设投资16726.0645.50%2.1.2用于建设期利息305.510.83%2.1.3用于流动资金7257.6019.74%2.2债务资金12469.6233.92%2.2.1用于建设投资12469.6233.92%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入86900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入56485.006

28、5175.0073865.0086900.002增值税2363.342800.703238.063894.102.1销项税7343.058472.759602.4511297.002.2进项税4979.715672.056364.397402.903税金及附加283.60336.08388.56467.293.1城建税165.43196.05226.66272.593.2教育费附加70.9084.0297.14116.823.3地方教育附加47.2756.0164.7677.88（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本

29、期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3894.10万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用66407.76万元，其中：可变成本56280.29万元，固定成本10127.47万元。达产年项目经营成本64271.83万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。

30、综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费34617.0439942.7445268.4453256.992工资及福利费3023.303023.303023.303023.303修理费946.60946.60946.60946.604其他费用7044.947044.947044.947044.944.1其他制造费用654.79654.79654.79654.794.2其他管理费用424.41424.41424.41424.414.3其他营业费用5965.745965.745965.745965.745经营成本45631.8850957.5856283.

31、2864271.836折旧费1497.681497.681497.681497.687摊销费27.2427.2427.2427.248利息支出611.01611.01611.01611.019总成本费用47767.8153093.5158419.2166407.769.1其中：固定成本10127.4710127.4710127.4710127.479.2可变成本37640.3442966.0448291.7456280.29（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加467.29万元。（五）利润总额及企业所得

32、税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=20024.95（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=20024.9525.00%=5006.24（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额20024.95万元，缴纳企业所得税5006.24万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=20024.95-5006.24=15018.71（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业

33、收入56485.0065175.0073865.0086900.002税金及附加283.60336.08388.56467.293总成本费用47767.8153093.5158419.2166407.764利润总额8433.5911745.4115057.2320024.955应纳所得税额8433.5911745.4115057.2320024.956所得税2108.402936.353764.315006.247净利润6325.198809.0611292.9215018.718期初未分配利润0.005692.6713051.5621910.039可供分配的利润6325.1914501.73

34、24344.4836928.7410法定盈余公积金632.521450.172434.453692.8711可供分配的利润5692.6713051.5621910.0333235.8712未分配利润5692.6713051.5621910.0333235.8713息税前利润11153.0015292.7719432.5525642.20十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=33.34%。本期项目投资财务内部收益率33.34%，高于行

35、业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=34069.09（万元）。以上计算结果表明，财务净现值34069.09万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当

36、年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.47年。本期项目全部投资回收期4.47年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0056485.0065175.0073865.0086900.001.1营业收入0.0056485.0065175.0073865.0086900.002现金流出29195.6850632.9252019.4262115.0466553.522.1建设投资29195.680.002.

37、2流动资金4717.44725.765443.201814.402.3经营成本45631.8850957.5856283.2864271.832.4税金及附加283.60336.08388.56467.293所得税前净现金流量-29195.685852.0813155.5811749.9620346.484累计所得税前净现金流量-29195.68-23343.60-10188.021561.9421908.425调整所得税2788.253823.194858.146410.556所得税后净现金流量-29195.683743.6810219.237985.6515340.247累计所得税后净现金

38、流量-29195.68-25452.00-15232.77-7247.128093.12计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：43.61%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：33.34%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：54713.18万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：34069.09万元；5、项目投资回收期（所得税前）：3.87年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.47年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现

39、金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为41.97。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为36.27。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额