银行结算业务试题 第二章结算帐户管理试题.doc

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1、第二章支付结算概述习题及答案一、名词解释结算帐户：基本存款帐户：一般存款帐户：专用存款帐户：临时存款帐户：二、单项选择题1.下列关于存款人开户申请资料审查责任说法正确的是（ ）。A.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查。人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查B.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查。人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的真实性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查C.银行仅负责开户申请资料的真实性审查，人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查

2、D.银行仅负责开户申请资料的真实性、完整性审查，人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查2.银行为存款人开立一般存款账户，应于开户之日起（ ）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A.2 B.3C.5 D.73.存款人遗失密码的，应向（ ）申请重置存款人密码。A.基本存款账户开户银行 B.基本存款账户开户地人民银行C.一般存款账户开户银行 D.任一开户银行4.一个单位存款人在银行只能开立（ ）基本存款账户。A.1个 B.2个C.3个 D.多个5.在洛阳注册的洛阳某建筑企业在郑州承建项目的，其项目部可申请开立（ ）。A.基本存款账户 B.一般存款账

3、户 C.专用存款账户 D.临时存款账户6.单位存款人因增资、验资需要，可申请开立一个（ ）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户7.学生张明，今年满17周岁，在向银行申领银行卡时应出具的有效证件为（ ）。A.居民身份证 B.户口簿C.学生证 D.父亲居民身份证及本人户口簿8.下列关于单位银行结算账户办理现金支付说法错误的是（ ）。A.一般存款账户不得办理现金支付B.单位银行卡账户不得办理现金收付业务C.期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支付现金D.预算单位开立的专用存款账户不得支付现金9.下列关于代理他人开立个人银行账户说法错误的是（ ）。A.银行应要求

4、代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件B.银行只要求代理人出示被代理人的授权书及代理人的有效身份证件C.银行应登记被代理人和代理人身份证件上的姓名和号码D.单位代理个人开户应出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件10.临时经营机构可在其驻在地开立（ ）临时存款账户。A.1个 B.2个 C.3个 D.多个11.下列不能申请开立基本存款账户的存款人是（ ）。A.业主委员会 B.持有民办非企业登记证的养老院C.持有律师事务所执业许可证的律师事务所 D.派出所12.某公司遗失基本存款账户开户许可证后，申请补发时应出具遗失证明和（ ）等证明材料。A.存款人密码 B.原开户许可证复印件 C.

5、已进行遗失公告的证明 D.上级主管部门的证明13.银行违反人民币银行结算账户管理办法规定为存款人支付现金或办理现金存入的，应给予警告，并处以（ ）的罚款。A.5000元以上1万元以下 B.5万元以上20万元以下 C.5000元以上3万元以下 D.1万元以上3万元以下14.下列不得转入个人银行结算账户的款项是（ ）。A.李某投资国债的本金和利息 B.村民王某销售玉米收入 C.钱某服装销售收入 D.张某的稿费15.下列关于银行结算账户管理说法不正确的是（ ）。A.银行负责所属营业机构银行结算账户的监督、管理B.银行对存款人违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚C.银行应明确专人负责银行结算账户开立

6、、使用和撤销的审查和管理D.银行应建立银行结算账户管理档案，并按会计档案进行管理16、下列对收入汇缴专用存款账户和业务支出专用存款账户的陈述哪个是正确的。（ ）A、收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外，只收不付。B、业务支出账户除向基本存款账户划缴款项外，只付不收。C、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付。D、业务支出账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只付不收。17.存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（ ）A.基本存款账户 B.一般存款账户C.预算单位开立专用存款账户D.临时存款账户18下列关于银行结算帐户的说法，正确的是

7、（ ）A银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B银行结算账户属于单位定期存款帐户C银行结算帐户不同于储蓄帐户D银行结算帐户限于单位存款人结算开立19.银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（ ）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。A.60日B.10日C.30日D.20日20. 关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的有（ ）。A存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明B单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明C存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5

8、个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请D存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户21. 下列不得办理现金收付业务的账户是（ ）A基本存款账户 B临时存款账户C个人银行结算账户 D单位银行卡账户22. 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立() A一般存款账户 B基本存款账户 C.专用存款账户 D临时存款账户23. 临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。A六个月 B1年 C2年 D5年24. 下列关于个人银行结算帐户的说法，不正确的是 （ ）A. 自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个

9、人银行结算账户B. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理C. 储蓄账户可以办理现金存取业务,也可以办理转账结算D. 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取25. 在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是( )。 A基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制D基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理三、多项选择题1.下列不属于银行结算账户的是（ ）。A.应解汇款账户 B.个人定期存款账户C.企业办理

10、贴现业务开立的账户 D.单位定期存款账户2.人民银行对（ ）等银行结算账户实行核准制度。A.基本存款账户 B.临时存款账户（因注册验资开立的除外）C.一般存款账户 D.QFII专用存款账户3.下列单位设立的哪些独立核算附属机构可申请开立基本存款账户？（ ）A.幼儿园 B.医务室 C.食堂 D.招待所 4.银行应遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人（ ）的信息，履行尽职调查的义务。A.上级法人 B.主管单位C.法定代表人的直系亲属 D.关联企业5.异地建筑施工企业的项目部需要申请开立临时存款账户，应向银行出具（ ）等证明文件。A.项目部负责人的身份证件 B.建筑施工企业负责人的身份证件 C

11、.建筑施工企业授权该项目部开户的授权书D.建筑施工企业的基本存款账户开户许可证6.下列关于账户名称的说法正确的是（ ）。A.经营者姓名为“张三”的无字号个体工商户，其银行结算账户名称应为“个体户张三”B.杭州市财政局申请开立的国债资金专户名称可为“杭州市国债资金专户”C.杭州威锋有限公司工会申请开立的专户名称可为“杭州威锋有限公司工会”D.苏州市园林工程有限公司在杭州的项目部申请开立临时存款账户名称可为“苏州市园林工程有限公司”7.公司拟代理员工小张开立工资账户，应向银行出具（ ）。.单位负责人的有效身份证件 B.授权经办人的有效身份证件C.小张的有效身份证件 D.小张的工作证8.下列哪些资金

12、开立的专用存款账户支取现金需要经过人民银行当地分支行批准？（ ）A.基本建设资金 B.社会保障基金 C.粮、棉、油收购资金 D.政策性房地产开发资金9.单位存款人申请更换预留财务专用章，但无法提供原预留财务专用章的，应向开户银行出具（ ）等相关证明文件。A.原印鉴卡片 B.开户许可证 C.营业执照正本 D.司法部门的证明10. 银行结算账户管理应当遵循的基本原则包括（ ）。A.一个基本账户原则B.守法合规原则C.存款信息保密原则D.国家指定银行开立银行结算账户原则11. 存款人有下列（ ）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业

13、执照的C.因迁址需要变更开户银行的D.存款人尚未清偿开户银行债务的12. 存款人下列情形中，属于可以在异地开立有关银行结算帐户的为（ ）。A营业地与注册地不在同一行政区域需开立基本存款帐户的B办理异地借款需要开立基本存款帐户的C异地临时经营需要开立个人银行结算帐户的D自然人根据需要在异地开立个人银行结算帐户的13. 企业因（ ）资金管理的需要，可以向银行开设专用存款帐户。 A.更新改造资金 B.商品收购款 C.期货交易保证金 D. 财政预算外资金14. 存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关 证明，及时办理变更手续的为（ ）。A名称改变 B法定负责人变更 C住址变更

14、D改变开户银行15. 下列款项，可以转入个人银行结算账户的是（ ）A个人的工资、奖金收入 B个人债权转让收益C保险理赔款项 D个人贷款转存四、判断题1个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）2单位银行卡账户的的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。（ ）3存款人开立单位银行结算账户的自开立之日起即可使用该账户办理结算业务。（ ）4为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款帐户。（ ）5存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。（ ）6存款人开立的一般存款账户可以用于办理转账结算和现金缴存，但不得

15、办理现金支取。（ ）7存款人的收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不得支取现金。（ ）8个人银行储蓄账户既可以办理现金存取业务，又可以办理转账结算。（ ）9因注册验资在银行开设临时存款账户的单位，若未获得工商行政管理部门核准登记的，在验资期满后，应向银行申请撤销该账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。（ ）10.存款人为注册资验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。（ ）11.基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（ ）12.企业法人内部单独核算的单位可以申请开立基本存款帐户。（ ）13.

16、一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。（ ）14自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（ ）15个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取,储蓄账户仅限于办理现金存取业务,不得办理转账结算。（ ）五、实务分析题1.2012年5月，盛达贸易公司在A行开立了基本存款账户；2012年8月，在B行开立了1个一般存款账户；2012年11月，在C行开立了1个专用存款账户。根据以上情况，请问：2013年1月，盛达贸易公司因单位地址变更，准备到B行开立基本存款账户，该如何

17、办理？2013年2月，盛达贸易公司在上海新设了一个非独立核算的销售部（无法领取营业执照），该销售部有零星现金支出需要，并有部分货款要回笼，该如何开立、使用银行结算账户？2013年11月，万达贸易公司因未参加年检被工商部门吊销营业执照，但未到银行办理银行结算账户的撤销手续。银行得知该情况后，该如何处理？分析：2. A企业因注册验资申请开立临时存款账户，与银行约定使用出资人B企业的名称作为该临时存款账户名称。验资期间，A企业因急用资金，通过该临时存款账户将30万元款项电汇给C企业，但第二天C企业即将30万元划回。验资结束后，A企业财会人员李某到银行申请开立基本存款账户，并出具了企业法人营业执照、税

18、务登记证、机构代码证开户证明文件复印件及法定代表人的身份证件。基本存款账户正式开立当日，A企业向银行申请签发一张华东三省一市银行汇票，被告知需3个工作日后才能办理付款业务。请分析上述银行结算账户开立、使用中不符合规定的地方，并说明理由。分析：3. 市工商局因工作需要申请以“打假办”名义在你行开立银行结算账户，并出具了“打假办”为其内设处室的证明文件，你认为该如何答复？市政府为建设本市第二条绕城公路，发文成立了绕城公路建设指挥部，明确该指挥部挂靠在市交通局，并实行预算管理，该指挥部向你行申请开立临时存款账户，你认为该如何答复？西湖区某镇政府为加强对镇拆迁安置资金的管理，发文要求对镇拆迁安置资金实

19、行专户管理。现该镇A、B两家银行凭该文件要求在本行各开立一个专用存款账户，你认为该如何处理？分析：4. 李某去银行存8万元现金，银行经办人员按要求对李某出示的二代身份证进行了联网核查，结果显示“公民身份号码不存在”，但又无法确切判断该二代身份证为伪造证件，银行经办人员该如何处理？分析：5、林国、苏素、方静3人拟共同出资设立新隆投资公司，其拟定的公司章程中法定代表人为林国，财务负责人为方静，工商行政管理部门预先核准的名称为“新隆投资公司”，2009年4月1日，方静凭“企业名称预先核准通知书”和公司章程到银行开立了一个临时存款账户，户名为“新隆投资公司”，与银行在账户管理协议中约定的出资人名称为林

20、国、苏素、方静，在银行的预留印鉴为林国、方静。2009年4月10日，林国转账存入300万，苏素转账存入100万，方静现金缴存100万。请问：该临时存款账户的设立是否合理合规，请结合账户管理制度进行分析。该临时存款账户在银行的预留印鉴是否正确，请结合账户管理制度进行分析。若2009年6月1日，验资期满，新隆投资公司未获工商行政管理部门核准登记，该账户及账户资金应如何处理？假定方静申请提取现金。请结合账户管理制度进行说明。若2009年6月1日，验资结束，新隆投资公司获得工商行政管理部门核准登记，公司的财务人员到银行申请开立基本存款账户需要哪些证明材料。假设2009年6月3日，新隆投资公司经人民银行核准开立基本存款账户，该基本存款账户预留银行的印鉴为“新隆投资公司财务专用章”“林国”“方静”，2009年8月1日，方静携“新隆投资公司财务专用章”及其个人名章出逃，公司紧急决定更换印鉴为“新隆投资公司”“林国”，授权普通财务人员陈宾去银行办理印鉴更换手续，请问陈宾应向银行提供哪些证件或材料。分析：