粮食加工产品项目财务可行性评价指标测算（范文）.docx

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1、泓域/粮食加工产品项目财务可行性评价指标测算粮食加工产品项目财务可行性评价指标测算xx（集团）有限公司目录一、 项目基本情况4二、 公司简介6公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7三、 运用相关指标评价投资项目的财务可行性8四、 财务可行性评价指标的类型10五、 项目投资决策的主要方法11六、 两种特殊的固定资产投资决策14七、 产出类财务可行性要素的估算15八、 财务可行性要素的特征17九、 经济效益及财务分析18营业收入、税金及附加和增值税估算表18综合总成本费用估算表20利润及利润分配表22项目投资现金流量表24借款还本付息计划表26十、 进度计划方案27项目实施进度计划一

2、览表27十一、 投资方案28建设投资估算表30建设期利息估算表31流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 项目基本情况（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区。（三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约21.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9256.29万元，其中：建设投资7329.20万元，占项目总投资的79.18%；建设期利息86.42万元，占项目总投资的0.93%；流动资金1840.67万元，占

3、项目总投资的19.89%。（六）资金筹措项目总投资9256.29万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）5728.83万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3527.46万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：21800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：17581.75万元。3、项目达产年净利润（NP）：3087.20万元。4、财务内部收益率（FIRR）：26.12%。5、全部投资回收期（Pt）：5.09年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7608.29万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号

4、项目单位指标备注1占地面积14000.00约21.00亩1.1总建筑面积27667.45容积率1.981.2基底面积8400.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩325.222总投资万元9256.292.1建设投资万元7329.202.1.1工程费用万元6194.122.1.2工程建设其他费用万元925.252.1.3预备费万元209.832.2建设期利息万元86.422.3流动资金万元1840.673资金筹措万元9256.293.1自筹资金万元5728.833.2银行贷款万元3527.464营业收入万元21800.00正常运营年份5总成本费用万元17581.756利润总额万元411

5、6.277净利润万元3087.208所得税万元1029.079增值税万元849.8210税金及附加万元101.9811纳税总额万元1980.8712工业增加值万元6632.1613盈亏平衡点万元7608.29产值14回收期年5.09含建设期12个月15财务内部收益率26.12%所得税后16财务净现值万元7361.51所得税后二、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：沈xx3、注册资本：1080万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-6-247、营业期限：2015-6-24至无固定期限8、注

6、册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3243.352594.682432.51

7、负债总额1670.891336.711253.17股东权益合计1572.461257.971179.35公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入9439.037551.227079.27营业利润2096.401677.121572.30利润总额1744.141395.311308.11净利润1308.111020.33941.84归属于母公司所有者的净利润1308.111020.33941.84三、 运用相关指标评价投资项目的财务可行性财务可行性评价指标的首要功能，就是用于评价某个具体的投资项目是否具有财务可 行性。在投资决策的实践中，必须对所有已经具备技术可行性

8、的投资备选方案进行财务可 行性评价。不能全面掌握某一具体方案的各项评价指标，或者所掌握的评价指标的质量失 真，都无法完成投资决策的任务。（一）判断方案完全具备财务可行性的条件如果某一投资方案的所有评价指标均处于可行区间，则可以断定该投资方案无论从哪个方面看都具备财务可行性，或完全具备可行性。（二）判断方案是否完全不具备财务可行性的条件如果某一投资项目的评价指标均处于不可行区间，则可以断定该投资项目无论从哪个方面看都不具备财务可行性，或完全不具备可行性，应当彻底放 弃该投资方案。（三）判断方案是否基本具备财务可行性的条件如果在评价过程中发现某项目的主要指标处于可行区间，但次要或辅助指标处于不可行

9、区间，则可断定该项目基本上具有财务可行性。（四）判断方案是否基本不具备财务可行性的条件如果在评价过程中发现某项目出现主要指标处于不可行区间，即使次要或辅助指标处于可行区间，也可断定该项目基本上不具有财务可行性。（五）其他应当注意的问题在对投资方案进行财务可行性评价过程中，除了要熟练掌握和运用上述判定条件外 还必须明确以下两点：第一，主要评价指标在评价财务可行性的过程中起主导作用。在对独立项目进行财务可行性评价和投资决策的过程中，当静态投资回收期（次要指 标）或总投资收益率（辅助指标）的评价结论与净现值等主要指标的评价结论发生矛盾时 应当以主要指标的结论为准。第二，利用动态指标对同一个投资项目进

10、行评价和决策，会得出完全相同的结论。在对同一个投资项目进行财务可行性评价时，净现值、净现值率和内部收益率指标的 评价结论是一致的。四、 财务可行性评价指标的类型财务可行性评价指标，是指用于衡量投资项目财务效益大小和评价投入产出关系是否合理，以及评价其是否具有财务可行性所依据的一系列量化指标的统称。由于这些指标不仅可以用于评价投资方案的财务可行性，而且还可以与不同的决策方法相结合，作为多方案比较与选择决策的量化标准与尺度，因此在实践中又称为财务投资决策评价指标，简称评价指标。财务可行性评价指标很多，本书主要介绍静态投资回收期、总投资收益率、净现值、净现值率和内部收益率五个指标。上述评价指标可以按

11、以下标准进行分类：（1）按照是否考虑资金时间价值分类，可分为静态评价指标和动态评价指标。前者是指在计算过程中不考虑资金时间价值因素的指标，简称为静态指标，包括：总投资收益率和静态投资回收期；后者是指在计算过程中充分考虑和利用资金时间价值因素的指标。（2）按指标性质不同，可分为在一定范围内越大越好的正指标和越小越好的反指标两大类。上述指标中只有静态投资回收期属于反指标。（3）按指标在决策中的重要性分类，可分为主要指标、次要指标和辅助指标。净现值、内部收益率等为主要指标；静态投资回收期为次要指标；总投资收益率为辅助指标。从总体看，计算财务可行性评价指标需要考虑的因素包括：财务可行性要素、项目计算期

12、的构成、时间价值和投资的风险。其中，前两项因素是计算任何财务可行性评价指标都需要考虑的因素，可以通过测算投资项目各年的净现金流量来集中反映；时间价值则是计算动态指标应当考虑的因素，投资风险既可以通过调整项目净现金流量来反映，也可以通过修改折现率指标来反映。因此本节先介绍测算投资项目各年净现金流量的技巧，然后结合动态评价指标的计算讨论如何确定折现率。五、 项目投资决策的主要方法投资决策方法，是指利用特定财务可行性指标作为决策标准或依据，对多个互斥方案做出最终决策的方法。许多人将财务可行性评价指标的计算方法等同于投资决策的方法，这是完全错误的。事实上，在投资决策方法中，从来就不存在所谓的投资回收期

13、法和内部收益率法。投资决策的主要方法包括净现值法、净现值率法、差额投资内部收益率法、年等额净回收额法和计算期统一法等具体方法。（一）净现值法所谓净现值法，是指通过比较所有已具备财务可行性投资方案的净现值指标的大小来选择最优方案的方法。该法适用于原始投资相同且项目计算期相等的多方案比较决策。在此法下，净现值最大的方案为优。（二）净现值率法所谓净现值率法，是指通过比较所有已具备财务可行性投资方案的净现值率指标的大小来选择最优方案的方法。该法适用于项目计算期相等且原始投资相同的多个互斥方案的比较决策。在此法下，净现值率最大的方案为优。在投资额相同的互斥方案比较决策中，采用净现值率法会与净现值法得到完

14、全相同的结论，但投资额不相同时，情况就可能不同。由于两个项目的原始投资额不相同，导致两种方法的决策结论相互矛盾。（三）差额投资内部收益率法所谓差额投资内部收益率法，是指在两个原始投资额不同方案的差量净现金流量的基础上，计算出差额内部收益率，并与基准折现率进行比较，进而判断方案孰优孰劣的方法。该法适用于两个原始投资不相同，但项目计算期相同的多方案比较决策。当差额内部收益率指标大于或等于基准收益率或设定折现率时，原始投资额大的方案较优；反之，则投资少的方案为优。（四）年等额净回收额法.所谓年等额净回收额法，是指通过比较所有投资方案的年等额净回收额（记作NA）指标的大小来选择最优方案的决策方法。该法

15、适用于原始投资不相同，特别是项目计算期不同的多方案比较决策。在此法下，年等额净回收额最大的方案为优。某方案的年等额净回收额等于该方案净现值与相关回收系数（或年金现值系数倒数）的乘积。（五）计算期统一法计算期统一法是指通过对计算期不相等的多个互斥方案选定一个共同的计算分析期以满足时间可比性的要求，进而根据调整后的评价指标来选择最优方案的方法。该法包括方案重复法和最短计算期法两种具体处理方法。1.方案重复法方案重复法也称计算期最小公倍数法，是将各方案计算期的最小公倍数作为比较方案的计算期，进而调整有关指标，并据此进行多方案比较决策的一种方法。应用此法，可采取两种方式：第一种方式，将各方案计算期的各

16、年净现金流量或费用流量进行重复计算，直到与最小公倍数计算期相等；然后，再计算净现值、净现值率、差额内部收益率或费用现值等评价指标；最后根据调整后的评价指标进行方案的比较决策。第二种方式，直接计算每个方案项目原计算期内的评价指标（主要指净现值），再按照最小公倍数原理分别对其折现，并求代数和，最后根据调整后的净现值指标进行方案的比较决策。本书主要介绍第二种方式。由于有些方案的计算期相差很大，按最小公倍数所确定的计算期往往很长。为了克服方案重复法的缺点，人们设计了最短计算期法。2.最短计算期法最短计算期法又称最短寿命期法，是指在将所有方案的净现值均还原为等额年回收额的基础上，再按照最短的计算期来计算

17、出相应净现值，进而根据调整后的净现值指标进行多方案比较决策的一种方法。六、 两种特殊的固定资产投资决策（一）固定资产更新决策与新建项目相比，固定资产更新决策最大的难点在于不容易估算项目的净现金流量。在估算固定资产更新项目的净现金流量时，要注意以下几点：第一，项目计算期不取决于新设备的使用年限，而是由旧设备可继续使用的年限决定；第二，需要考虑在建设起点旧设备可能发生的变价净收入，并以此作为估计继续使用旧设备至期满时净残值的依据；第三，由于以旧换新决策相当于在使用新设备投资和继续使用旧设备两个原始投资不同的备选方案中做出比较与选择，因此，所估算出来的是增量净现金流量；第四，在此类项目中，所得税后净

18、现金流量比所得税前净现金流量更有意义。固定资产更新决策利用差额投资内部收益率法，当更新改造项目的差额内部收益率指标大于或等于基准折现率（或设定折现率）时，应当进行更新；反之，就不应当进行更新。（二）购买或经营租赁固定资产的决策如果企业所需用的固定资产既可以购买，也可以采用经营租赁的方式取得，就需要按 照一定方法对这两种取得方式进行决策。有两种决策方法可以考虑，第一种方法是分别计 算两个方案的差量净现金流量，然后按差额投资内部收益率法进行决策；第二种方法是直 接比较两个方案的折现总费用的大小，然后选择折现总费用低的方案。七、 产出类财务可行性要素的估算产出类财务可行性要素包括以下四项内容：（1）

19、在运营期发生的营业收入；（2）在运营期发生的补贴收入；（3）通常在项目计算期末回收的固定资产余值；（4）通常在项目计算期末回收的流动资金。（一）营业收入的估算营业收入应按项目在运营期内有关产品的各年预计单价（不含增值税）和额预测销售量（假定运营期每期均可以自动实现产销平衡）进行估算。营业收入也属于时期指标，为简化计算，假定营业收入发生于运营期各年的年末。（二）补贴收入的估算补贴收入是与运营期收益有关的政府补贴，可根据按政策退还的增值税：按销量或工作量分期计算的定额补贴和财政补贴等予以估算。（三）固定资产余值的估算在进行财务可行性评价时，假定主要固定资产的折旧年限等于运营期，则终结点回收的固定资

20、产余值等于该主要固定资产的原值与其法定净残值率的乘积，或按事先确定的净残值确定；在运营期内，因更新改造而提前回收的固定资产净损失等于其折余价值与预计可变现净收入之差。（四）回收流动资金的估算当项目处于终结点时，所有垫付的流动资金都将退出周转，因此，在假定运营期内不存在因加速周转而提前回收流动资金的前提下，终结点一次回收的流动资金必然等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。在进行财务可行性评价时，将在终结点回收的固定资产余值和流动资金统称为回收额。八、 财务可行性要素的特征财务可行性要素是指在项目的财务可行性评价过程中，计算一系列财务可行性评价指标所必须予以充分考虑的、与项目直接相关的、能够反映项

21、目投入产出关系的各种主要经济因素的统称。财务司衍性要素通常应具备重要性、可计量性、时间特征、效益性、收益性、可预测性和直接相关性等特征。财务可行性评价的重要前提，是按照一定定量分析技术估算所有的财务可行性要素，进而才能计算出有关的财务评价指标。在估算时必须注意的是，尽管相当多的要素与财务会计的指标在名称上完全相同，但由于可行性研究存在明显的特殊性，得知这些要素与财务会计指标在计量口径和估算方法方面往往大相径庭。因此，千万不能生搬硬套财务会计的现成结论。从项目投入产出的角度看，可将新建工业投资项目的财务可行性要素划分为投入类和产出类两种类型。九、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项

22、目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入21800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入13080.00163

23、50.0018530.0021800.002增值税468.88611.73706.97849.822.1销项税1700.402125.502408.902834.002.2进项税1231.521513.771701.931984.183税金及附加56.2773.4084.84101.983.1城建税32.8242.8249.4959.493.2教育费附加14.0718.3521.2125.493.3地方教育附加9.3812.2314.1417.00（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下

24、：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=849.82万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用17581.75万元，其中：可变成本15320.31万元，固定成本2261.44万元。达产年项目经营成本17029.12万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项

25、目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费8684.5510855.6912303.1114474.252工资及福利费846.06846.06846.06846.063修理费165.40165.40165.40165.404其他费用1543.411543.411543.411543.414.1其他制造费用136.14136.14136.14136.144.2其他管理费用110.85110.85110.85110.854.3其他营业费用1296.421296.421296.421296.425经营成本11239.4213410.5614857.9817029.126折旧费368.06368

26、.06368.06368.067摊销费11.7211.7211.7211.728利息支出172.85172.85172.85172.859总成本费用11792.0513963.1915410.6117581.759.1其中：固定成本2261.442261.442261.442261.449.2可变成本9530.6111701.7513149.1715320.31（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加101.98万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利

27、润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4116.27（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4116.2725.00%=1029.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4116.27万元，缴纳企业所得税1029.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4116.27-1029.07=3087.20（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入13080.0016350.0018530.0021800.002税金

28、及附加56.2773.4084.84101.983总成本费用11792.0513963.1915410.6117581.754利润总额1231.682313.413034.554116.275应纳所得税额1231.682313.413034.554116.276所得税307.92578.35758.641029.077净利润923.761735.062275.913087.208期初未分配利润0.00831.382309.804127.149可供分配的利润923.762566.444585.717214.3410法定盈余公积金92.38256.64458.57721.4311可供分配的利润83

29、1.382309.804127.146492.9012未分配利润831.382309.804127.146492.9013息税前利润1712.453064.613966.045318.19（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.12%。本期项目投资财务内部收益率26.12%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定

30、的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7361.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7361.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.09年。本期项目全部投资回收期5.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目

31、的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0013080.0016350.0018530.0021800.001.1营业收入0.0013080.0016350.0018530.0021800.002现金流出7329.2012400.0913760.0616231.2917683.302.1建设投资7329.200.002.2流动资金1104.40276.101288.47552.202.3经营成本11239.4213410.5614857.9817029.122.4税金及附加56.2773.4084.

32、84101.983所得税前净现金流量-7329.20679.912589.942298.714116.704累计所得税前净现金流量-7329.20-6649.29-4059.35-1760.642356.065调整所得税428.11766.15991.511329.556所得税后净现金流量-7329.20371.992011.591540.073087.637累计所得税后净现金流量-7329.20-6957.21-4945.62-3405.55-317.92计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.53%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.12%；3、项目投资财务净现值

33、（所得税前，ic=10%）：12056.68万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：7361.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.43年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.09年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.

34、77。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.01。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第

35、4年第5年1借款1.1期初借款余额3527.463527.463527.463527.461.2当期还本付息86.42172.85172.85172.85172.851.2.1还本1.2.2付息86.42172.85172.85172.85172.851.3期末借款余额3527.463527.463527.463527.463527.462利息备付率30.773偿债备付率27.01（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入21800.00万元，综合总成本费用17581.75万元，税金及附加101.98万元，净利润3087.20万元，财务内部收益率26.12%，财务净现值7

36、361.51万元，全部投资回收期5.09年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收1

37、1项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理

38、与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7329.20万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6194.12万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3437.09万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价

39、格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2624.62万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为132.41万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为925.25万元。（五）预备费本期项目预备费为209.83万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3437.092624.62132.416194.121.1建筑工程费3437.093437.091.2设备购置费2624.622624.621.3安装工程费132.41132.412其他费用925.2

40、5925.252.1土地出让金586.02586.023预备费209.83209.833.1基本预备费117.41117.413.2涨价预备费92.4292.424投资合计7329.20（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3527.46万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息86.42万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息86.4286.420.001.1.1期初借款余额3527.461.1.2当期借款3527.463527.460.001.1.3当期应计利息86.4286.420.001.1.4期末借款余额352

41、7.463527.461.2其他融资费用1.3小计86.4286.420.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计86.4286.420.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1840.67万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10324.7712905.9614626.76172