磷酸铁项目财务数据分析.docx

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1、泓域咨询 /磷酸铁项目财务数据分析磷酸铁项目财务数据分析xx有限公司目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 动力电池上游产业链壁垒分析9六、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9七、 公司发展规划10八、 公司的目标、主要职责11九、 机会分析（O）13十、 预期效果评价13十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十二、 项目总投资15总投资及构成一览表15十三、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十四、

2、 经济评价财务测算17十五、 项目盈利能力分析19十六、 偿债能力分析20十七、 项目招标依据21十八、 项目风险分析风险评估分析23十九、 总结23二十、 附表23主要经济指标一览表23建设投资估算表25建设期利息估算表26固定资产投资估算表27流动资金估算表27总投资及构成一览表28项目投资计划与资金筹措一览表29营业收入、税金及附加和增值税估算表30综合总成本费用估算表31利润及利润分配表32项目投资现金流量表32借款还本付息计划表34一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14627.9711702.3810970.9

3、8负债总额8170.176536.146127.63股东权益合计6457.805166.244843.35公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入40368.8332295.0630276.62营业利润6380.135104.104785.10利润总额5953.264762.614464.94净利润4464.943482.653214.76归属于母公司所有者的净利润4464.943482.653214.76二、 项目名称及建设性质（一）项目名称磷酸铁项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人蒋xx四

4、、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积38000.00约57.00亩1.1总建筑面积75292.451.2基底面积23180.001.3投资强度万元/亩429.702总投资万元33966.732.1建设投资万元25165.452.1.1工程费用万元22478.752.1.2其他费用万元2142.072.1.

5、3预备费万元544.632.2建设期利息万元338.032.3流动资金万元8463.253资金筹措万元33966.733.1自筹资金万元20169.593.2银行贷款万元13797.144营业收入万元71100.00正常运营年份5总成本费用万元57017.406利润总额万元13725.687净利润万元10294.268所得税万元3431.429增值税万元2974.3510税金及附加万元356.9211纳税总额万元6762.6912工业增加值万元22730.1413盈亏平衡点万元28135.56产值14回收期年5.6115内部收益率22.11%所得税后16财务净现值万元17497.25所得税后二

6、级标产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。“十三五”时期我国仍处于可以大有作为的重要战略机遇期

7、，但战略机遇期内涵发生深刻变化，我省发展也同样面临着有利条件和困难风险挑战。从有利因素看，对东北老工业基地全面振兴高度重视，为我省补齐短板、加快发展提供了重要政策保障。国家实施“一带一路”战略，拓展了我省对外合作新空间。俄罗斯远东开发战略提速，有利于我省发挥对俄地缘优势，深化对俄罗斯及东北亚和欧洲全方位合作。国家加快基础设施建设，着力推进供给侧结构性改革，与我省的发展需求高度契合。我省“十二五”时期取得的成就为“十三五”发展奠定了坚实基础。实施的务实政策举措与国家政策支持叠加效应将进一步显现，发展优势进一步凸显，公共资源配置市场化、现代农业、高品质食品、“互联网+”、旅游、健康养老、信息服务、

8、对俄合作、科技成果产业化、部分地区的教育文化产业发展等潜力不断释放。五年来，我们积累了改革发展的宝贵经验，全省上下对发展面临的问题、机遇、挑战，对未来发展思路、主攻方向的认识更加统一，培养了一批懂经济管理、善于抓项目、想干事能干成事的干部队伍。从不利因素看，国际金融危机深层次影响继续存在，近年油价、煤价持续下降，大庆油田原油减产对我省经济形成负向拉动；新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，我们面临的竞争更加激烈；国际市场需求不足，对我省装备、石化等重点行业发展形成约束传导。国内对部分行业产能过剩的治理以及投资增长放缓，直接或间接影响我省一些行业发展，也对扩大投资产生影响。五、 动力电池上游产业链壁

9、垒分析动力电池产业链上游壁垒主要集中在资源储备和资金壁垒。生产锂离子动力电池相关的矿产资源在国内分布稀缺，目前市场上龙头企业均在多年前在全球范围内收购矿产，通过合资、并购等方式获得国外优质资源，从源头把握市场需要。其次，受到新能源产业链的火爆的影响以及新冠肺炎疫情的冲击，动力电池上游产业链产品过去一段时间价格波动大，投资相关产业链需要面临市场价格波动风险，同时回款周期长，对于企业流动资金要求较大。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根

10、据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1磷酸铁undefinedundefined2磷酸铁undefinedundefined3磷酸铁undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx71100.00七、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的

11、管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同

12、时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，

13、充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，

14、向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、磷酸铁行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和磷酸铁行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内磷酸铁行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展

15、。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续

16、健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。十、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二

17、）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.

18、7.8.合计.十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33966.73万元，其中：建设投资25165.45万元，占项目总投资的74.09%；建设期利息338.03万元，占项目总投资的1.00%；流动资金8463.25万元，占项目总投资的24.92%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33966.73100.00%1.1建设投资25165.4574.09%1.1.1工程费用22478.7566.18%1.1.1.1建筑工程费9571.0928.18%1.1.1.2设备购置费12216.7835.97%1.1.1.3

19、安装工程费690.882.03%1.1.2工程建设其他费用2142.076.31%1.1.2.1土地出让金1010.862.98%1.1.2.2其他前期费用1131.213.33%1.2.3预备费544.631.60%1.2.3.1基本预备费279.060.82%1.2.3.2涨价预备费265.570.78%1.2建设期利息338.031.00%1.3流动资金8463.2524.92%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资33966.73万元，其中申请银行长期贷款13797.14万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33966.7

20、3100.00%1.1建设投资25165.4574.09%1.2建设期利息338.031.00%1.3流动资金8463.2524.92%2资金筹措33966.73100.00%2.1项目资本金20169.5959.38%2.1.1用于建设投资11368.3133.47%2.1.2用于建设期利息338.031.00%2.1.3用于流动资金8463.2524.92%2.2债务资金13797.1440.62%2.2.1用于建设投资13797.1440.62%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入

21、71100.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2974.35万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用57017.40万元，其中：可变成本

22、47795.31万元，固定成本9222.09万元。正常经营年份项目经营成本54953.34万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加356.92万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13725.68（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13725.68

23、25.00%=3431.42（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额13725.68万元，缴纳企业所得税3431.42万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=13725.68-3431.42=10294.26（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.11%。本期项目投资财务内部收益率22.11%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用

24、资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17497.25（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17497.25万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期

25、：投资回收期（Pt）=5.61年。本期项目全部投资回收期5.61年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付

26、率（ICR）为26.38。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为23.36。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目招标依据根据中华人民

27、共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。十八、 项目风险分析风险评估分析十九、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国

28、家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积38000.00约57.00亩1.1总建筑面积75292.45容积率1.981.2基底面积23180.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩429.702总投资万元33966.732.1建设投资万元25165.452.1.1工程费用万元22478.752.1.2其他费用万元2142.072.1.3预备费万元544.632.2建设期利息万元338.032.3流动资金万元8463.253资

29、金筹措万元33966.733.1自筹资金万元20169.593.2银行贷款万元13797.144营业收入万元71100.00正常运营年份5总成本费用万元57017.406利润总额万元13725.687净利润万元10294.268所得税万元3431.429增值税万元2974.3510税金及附加万元356.9211纳税总额万元6762.6912工业增加值万元22730.1413盈亏平衡点万元28135.56产值14回收期年5.6115内部收益率22.11%所得税后16财务净现值万元17497.25所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9571.091

30、2216.78690.8822478.751.1建筑工程费9571.099571.091.2设备购置费12216.7812216.781.3安装工程费690.88690.882其他费用2142.072142.072.1土地出让金1010.861010.863预备费544.63544.633.1基本预备费279.06279.063.2涨价预备费265.57265.574投资合计25165.45建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息338.03338.030.001.1.1期初借款余额13797.141.1.2当期借款13797.1413797.140.001.1

31、.3当期应计利息338.03338.030.001.1.4期末借款余额13797.1413797.141.2其他融资费用1.3小计338.03338.030.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计338.03338.030.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9571.0912216.78690.8822478.751.1建筑工程费9571.099571.091.2设备购置费12216.7812216.781.3安装工程费690.886

32、90.882其他费用1131.211131.213预备费544.63544.633.1基本预备费279.06279.063.2涨价预备费265.57265.574建设期利息338.03338.035合计24492.62流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33879.1139525.6345172.1556465.191.1应收账款15245.6017786.5420327.4725409.341.2存货11857.6913833.9715810.2619762.821.2.1原辅材料3557.314150.194743.085928.851.2.2燃料动力1

33、77.86207.51237.15296.441.2.3在产品5454.546363.637272.729090.901.2.4产成品2667.983112.643557.304446.631.3现金2710.333162.053613.784517.221.4预付账款4065.494743.075420.666775.822流动负债28801.1633601.3638401.5548001.942.1应付账款10368.4212096.4913824.5617280.702.2预收账款18432.7421504.8724576.9930721.243流动资金5077.955924.27677

34、0.608463.254流动资金增加5077.95846.32846.331692.655铺底流动资金10163.7411857.6913551.6516939.56总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33966.73100.00%1.1建设投资25165.4574.09%1.1.1工程费用22478.7566.18%1.1.1.1建筑工程费9571.0928.18%1.1.1.2设备购置费12216.7835.97%1.1.1.3安装工程费690.882.03%1.1.2工程建设其他费用2142.076.31%1.1.2.1土地出让金1010.862.98%1.1.2

35、.2其他前期费用1131.213.33%1.2.3预备费544.631.60%1.2.3.1基本预备费279.060.82%1.2.3.2涨价预备费265.570.78%1.2建设期利息338.031.00%1.3流动资金8463.2524.92%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33966.73100.00%1.1建设投资25165.4574.09%1.2建设期利息338.031.00%1.3流动资金8463.2524.92%2资金筹措33966.73100.00%2.1项目资本金20169.5959.38%2.1.1用于建设投资11368.3133.

36、47%2.1.2用于建设期利息338.031.00%2.1.3用于流动资金8463.2524.92%2.2债务资金13797.1440.62%2.2.1用于建设投资13797.1440.62%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42660.0049770.0056880.0071100.002增值税1612.821953.202293.582974.352.1销项税5545.806470.107394.409243.002.2进项税3932.984516.905100.82626

37、8.653税金及附加193.54234.38275.23356.923.1城建税112.90136.72160.55208.203.2教育费附加48.3858.6068.8189.233.3地方教育附加32.2639.0645.8759.49综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26950.0231441.6935933.3644916.702工资及福利费2878.612878.612878.612878.613修理费730.52730.52730.52730.524其他费用6427.516427.516427.516427.514.1其他制造费用

38、587.66587.66587.66587.664.2其他管理费用525.36525.36525.36525.364.3其他营业费用5314.495314.495314.495314.495经营成本36986.6641478.3345970.0054953.346折旧费1367.781367.781367.781367.787摊销费20.2220.2220.2220.228利息支出676.06676.06676.06676.069总成本费用39050.7243542.3948034.0657017.409.1其中：固定成本9222.099222.099222.099222.099.2可变成本2

39、9828.6334320.3038811.9747795.31利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42660.0049770.0056880.0071100.002税金及附加193.54234.38275.23356.923总成本费用39050.7243542.3948034.0657017.404利润总额3415.745993.238570.7113725.685应纳所得税额3415.745993.238570.7113725.686所得税853.931498.312142.683431.427净利润2561.814494.926428.0310294.268期初未分配利润0.002305.636120.4911293.679可供分配的利润2561.816800.5512548.5221587.9310法定盈余公积金256.18680.051254.852158.7911可供分配的利润2305.636120.4911293.6719429.14