公共卫生设备项目沟通管理分析_参考.docx

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1、泓域/公共卫生设备项目沟通管理分析公共卫生设备项目沟通管理分析目录一、 项目基本情况3二、 产业环境分析5三、 行业发展的有利因素6四、 必要性分析7五、 有效沟通的方法8六、 沟通的障碍10七、 项目沟通管理概述12八、 控制沟通13九、 投资计划方案14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20十、 项目经济效益21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表30一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于x

2、xx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约59.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22704.81万元，其中：建设投资16925.08万元，占项目总投资的74.54%；建设期利息491.95万元，占项目总投资的2.17%；流动资金5287.78万元，占项目总投资的23.29%。（六）资金筹措项目总投资22704.81万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）12664.97万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额1003

3、9.84万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：49300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：37531.33万元。3、项目达产年净利润（NP）：8618.90万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.09%。5、全部投资回收期（Pt）：5.32年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15749.87万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积39333.00约59.00亩1.1总建筑面积72079.60容积率1.831.2基底面积23993.13建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩276.972总投资万元2

4、2704.812.1建设投资万元16925.082.1.1工程费用万元14631.992.1.2工程建设其他费用万元1907.042.1.3预备费万元386.052.2建设期利息万元491.952.3流动资金万元5287.783资金筹措万元22704.813.1自筹资金万元12664.973.2银行贷款万元10039.844营业收入万元49300.00正常运营年份5总成本费用万元37531.336利润总额万元11491.877净利润万元8618.908所得税万元2872.979增值税万元2306.7310税金及附加万元276.8011纳税总额万元5456.5012工业增加值万元18339.76

5、13盈亏平衡点万元15749.87产值14回收期年5.32含建设期24个月15财务内部收益率29.09%所得税后16财务净现值万元13459.81所得税后二、 产业环境分析地区生产总值增长xx%，规模以上工业增加值增长xx%，固定资产投资增长xx%，社会消费品零售总额增长xx%，一般公共预算收入剔除减税降费不可比因素增长xx%，城乡常住居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%。今年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，做好今年工作至关重要，直接决定着能否实现好第一个百年奋斗目标，为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础。今年经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长xx%左右

6、；规模以上工业增加值增长xx%左右；固定资产投资增速不低于平均水平；社会消费品零售总额增长xx%左右；城乡居民人均可支配收入不低于经济增速；城镇调查失业率xx%左右，登记失业率xx%以内；居民消费价格涨幅xx%左右；完成下达的节能减排目标任务。三、 行业发展的有利因素1、国家政策大力推动医疗卫生信息化近年来，国家高度重视新一代信息技术在卫生领域的应用。尤其是在新冠肺炎疫情后，国家相关部门发布了一系列政策重塑公共卫生管理和服务模式，充分利用信息化和智能化等技术手段提高用户的疫情处理效率。一系列政策的密集出台，鼓励通过以人工智能为代表的高新技术在公共卫生系统的应用，尤其是助力新冠肺炎疫情期间调配医

7、疗卫生资源、提高机构内以及各机构间管理、运行、共享效率。这些政策大力推动了公共卫生体系向数字化、智能化发展，催化公共卫生信息化行业加速发展。2、国家疾病预防控制局成立，利好医疗卫生信息化建设2021年5月，国家疾病预防控制局成立，意味着疾控机构职能从单纯预防控制疾病向全面维护和促进全人群健康转变，新机构将承担制订传染病防控政策等五大职能。为了全面维护和促进全人群健康，疾控部门需要统筹社会资源、调配不同机构的人力、物力与数据。在调度过程中，其他机构所应用的平台、API接口、专业术语也应与疾控保持一致，以保障信息传递有效，信息互联互通。由此看来，我国疾病预防控制信息化领域的需求及发展空间巨大。作为

8、公共卫生信息化的最大细分板块，疾病预防控制信息化市场的快速发展，将带动公共卫生信息化市场规模不断扩大。（3）人口老龄化推动国家对医疗卫生信息化需求增加根据国家统计局数据，2015-2020年我国65岁及以上人口数及其所占年末总人口数的百分比呈逐年上升趋势，到2020年我国65岁及以上人口数达19,064万人，占年末总人口数的13.5%。人口老龄化程度持续加重，我国公共卫生保健体系面临着重大压力。随着我国人口老龄化程度不断加深以及公共卫生体系的快速发展，传统的公共卫生服务与监管模式已经越来越难以满足人们日益快速增长的健康需求。有效的监管体系必须覆盖公共卫生服务领域中的各类行业形态、各个环节、服务

9、过程中的各类要素，这导致了监管事务和对象的高度复杂多样和高度动态变化。全面健康服务模式不断推进以及公共卫生领域中各类新技术、新主体、新业态的快速发展，能有效解决监管过程存在的问题，满足相关机构对信息化的需求。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服

10、产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 有效沟通的方法沟通是否成功，取决于发信者想要表达的意思与收信者通过理解而获得的意思是否一致。事实上，沟通属于高度个人化的“软性技能”，需要实践者自身不断总结和提高。1、以听者的思路说话信息发送者最重要的目的不是把信息

11、发送出来，而是要让信息接收者得到正确的信息，所以确保信息被准确传递的关键在于发送者。由于人与人之间的教育背景、经历、所处的环境都不尽相同，所以沟通双方可能会在信息的理解上产生很大的差异。同样一句话，会被理解成不同的意思。在这种情况下，信息发送者是信息的来源，他必须想办法确保信息被正确地理解。一个好的实践就是发送者以接收者容易理解的语言来讲话。从沟通模型中看，就是发送者选择和接收者同样的编解码方式来进行沟通。道理看似简单，但是在实践中却对发送者有着较高的要求。它要求发送者从接收者的角度来组织语言。2、建立共同语言信息沟通的载体是文字和符号，但要求沟通方使用同一个符号集合，即共同语言。在某一专业技

12、术领域中，形成的专业术语就是该领域专业人员的共同语言，它使沟通变得准确、快捷和有效。学习项目管理知识的一个显著好处就是，约束和规范项目干系人在进行项目沟通中使用共同语言。3、描述整体背景沟通时注重交代整体背景，有助于沟通的达成，会给信息接收者一个由远及近、由森林及树木的自然过渡，增进对发送者信息含义的理解。4、重视双向沟通在沟通过程中重视反馈过程，使发送者能及时了解接收者对信息的理解是否正确，有助于发送者调整沟通的思路，提高沟通的效果。5、多种信息表达方式并用使用最多的信息表达方式是语言和文字，但并不是每一种信息都能由语言和文字最佳表达。一项研究表明：人类大概只有40%的信息可以由文字准确地表

13、达，其余的信息内容则需要借助图表、声音和图像等其他形式。所以我们在选择信息表达方式时，应根据信息所要传递的内容选择最佳的表达方式。如前所述，沟通能力属于一种“软技能”，这种技能的提高需要长期实践和培养，在某种意义上还与天生的“人格”因素有关。好的沟通能力是一个管理者必备的技能，因为他大部分的管理活动必须借助于“沟通”来完成。六、 沟通的障碍虽然几乎没有人认为沟通是个轻松而简单的事情，但是不同经历的人对沟通的理解却并不一致。例如：很多有理工科背景的人经常假设沟通就是一个信息传递的过程，他们习惯了在一个确定的符号系统下，用简单而准确的语言传递他们的想法；而有文科背景的人则更加擅长利用文字背后所体现

14、的“意境”来传递言语之外的信息。前者追求准确而有效率，后者常常给人遐想的空间。显然两者目的不同，追求的效果也不一样。但是沟通是一个涉及两方的协作，发送者和接收者必须“匹配”才能够达到目标。我们所说的障碍就来自这种“不匹配”。语义：这主要是指沟通双方是否采用了同样的符号系统。符号系统的定义相对广泛。最基本的层面是人们所用的语言，例如不同国家和民族都有属于自己本国或本民族的语言文字，大家交流时就必须进行翻译。更高的层面则是指有关专业领域的术语。一个特定的应用领域往往存在着一定范围内的语言习惯，这经常被称作“行话”。显然，如果不是熟悉该领域的人就会听不懂“行话”。“行话”在特定的领域内能起到提高沟通

15、效率的作用。学习项目管理知识，一个最基本的好处就是能够懂得“项目管理行话”，在交流项目管理信息的时候可以用最简明的语言来准确地传递信息。选择性知觉：这是指人们对信息中最重要的那部分的关注。每个人都倾向选择那些对其自身重要的信息，而对其不重要的信息就会忽视。每个人的选择性知觉并不相同，一个人觉得重要的信息却不被另一个人关注，这就产生了沟通的障碍。人在一生中不断获取经验，增加知识，事实上就是在增强知觉的选择性，不断提高从纷繁复杂的背景中识别出有用信息的准确性。选择性知觉的形成和人的经历、思维模式、文化背景都有极大的关系。它可能恰恰是某些人区别于他人的重要特征。但在沟通过程中，选择性知觉却常常给我们

16、造成麻烦，因为它根据过去经验所形成的“滤网”筛选信息，易造成“先入为主”的主观判断。噪声：是指在沟通过程中所受到的“干扰”，导致信息在传输过程中出现丢失或者偏差。噪声大多来源于环境对通道的影响。例如工作或者交流过程中被意外地打断，注意力由于某种原因被临时转移等，都会导致信息在传输过程中出现错误。信息漏斗：由于存在上面所提到的各种沟通障碍，这些障碍会产生所谓的“信息漏斗”现象。从沟通实际是相当困难的。人与人之间由于各种各样的原因导致信息被误解、被丢失的情况会经常发生。七、 项目沟通管理概述项目沟通管理是确保及时、正确地产生、收集、发布、储存和最终处理项目信息所需的过程。这包括如下几个过程：规划沟

17、通管理：制订项目沟通活动的计划。管理沟通：将项目相关信息收集、生成、汇总、传递和发送的过程。控制沟通：监督和控制项目信息沟通的活动，以确保信息被及时有效地准确传递。项目内部需要进行的沟通信息主要是有关项目本身的信息，这些信息产生于项目的实施过程中。经过一定的收集和整理，产生了反映当前项目状态的报告，一方面可以和计划进行对比来对项目实施控制；另一方面则通过事先约定的机制把相关信息发送给干系人，由干系人据此评估项目运行是否正常并作出相应决策。这一过程在最新版的PMBOK中单独形成“项目干系人管理”一个领域。八、 控制沟通控制沟通是在项目生命周期中对沟通活动的实施状况进行监督和控制的过程，其目的是确

18、保项目干系人对项目实施状态和信息的需求。其作用是保障这一过程有效果且有效率。控制沟通过程可以从两个层面来监督和提升项目实施沟通过程的效果和效率：在项目层面，按照项目沟通管理计划监督项目沟通活动的实施效果，确保已定义的项目沟通体系有计划、有效率地运作。在一线的项目沟通活动实践中，不断总结和挖掘可以改进的项目沟通方法、技术和流程，并上升到组织层面进行改进。九、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度

19、规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资16925.08万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14631.99万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8585.22万元

20、。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5685.59万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为361.18万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1907.04万元。（五）预备费本期项目预备费为386.05万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8585.225685.59361.1814631.991.1建筑工程费8585.228585.221.2设备购置费5

21、685.595685.591.3安装工程费361.18361.182其他费用1907.041907.042.1土地出让金1076.091076.093预备费386.05386.053.1基本预备费155.82155.823.2涨价预备费230.23230.234投资合计16925.08（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10039.84万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息491.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息491.95122.99368.961.1.1期初借款余额5019.921.1.2当期借款1

22、0039.845019.925019.921.1.3当期应计利息491.95122.99368.961.1.4期末借款余额5019.9210039.841.2其他融资费用1.3小计491.95122.99368.962债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计491.95122.99368.96（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目

23、产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5287.78万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0022648.6525884.1732355.211.1应收账款0.0010191.8911647.8714559.841.2存货0.007927.029059.4611324.321.2.1原辅材料0.002378.112717.843397.301.2.2燃料动力0.00118.90135.89169.861.2.3在产品0.003646.43416

24、7.355209.191.2.4产成品0.001783.582038.382547.971.3现金0.001811.892070.742588.421.4预付账款0.002717.843106.103882.632流动负债0.0018947.2021653.9427067.432.1应付账款0.006820.997795.429744.272.2预收账款0.0012126.2113858.5317323.163流动资金0.003701.454230.225287.784流动资金增加0.003701.45528.781057.565铺底流动资金0.006794.597765.259706.56（

25、八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22704.81万元，其中：建设投资16925.08万元，占项目总投资的74.54%；建设期利息491.95万元，占项目总投资的2.17%；流动资金5287.78万元，占项目总投资的23.29%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22704.81100.00%1.1建设投资16925.0874.54%1.1.1工程费用14631.9964.44%1.1.1.1建筑工程费8585.2237.81%1.1.1.2设备购置费5685.5925.04%1.1.1.3安装工程费361.1

26、81.59%1.1.2工程建设其他费用1907.048.40%1.1.2.1土地出让金1076.094.74%1.1.2.2其他前期费用830.953.66%1.2.3预备费386.051.70%1.2.3.1基本预备费155.820.69%1.2.3.2涨价预备费230.231.01%1.2建设期利息491.952.17%1.3流动资金5287.7823.29%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资22704.81万元，其中申请银行长期贷款10039.84万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22704.81100.00%1.1建

27、设投资16925.0874.54%1.2建设期利息491.952.17%1.3流动资金5287.7823.29%2资金筹措22704.81100.00%2.1项目资本金12664.9755.78%2.1.1用于建设投资6885.2430.33%2.1.2用于建设期利息491.952.17%2.1.3用于流动资金5287.7823.29%2.2债务资金10039.8444.22%2.2.1用于建设投资10039.8444.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨

28、胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入49300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0034510.0039440.0049300.002增值税0.001788.5

29、62044.072306.732.1销项税0.004486.305127.206409.002.2进项税0.002697.743083.134102.273税金及附加0.00214.63245.28276.803.1城建税0.00125.20143.08161.473.2教育费附加0.0053.6661.3269.203.3地方教育附加0.0035.7740.8846.13（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2306.73万元。（三）综合总成本

30、费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用37531.33万元，其中：可变成本32006.61万元，固定成本5524.72万元。达产年项目经营成本36145.93万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0020751.842

31、3716.3829645.482工资及福利费0.002361.132361.132361.133修理费0.00517.83517.83517.834其他费用0.003621.493621.493621.494.1其他制造费用0.00234.85234.85234.854.2其他管理费用0.00289.41289.41289.414.3其他营业费用0.003097.233097.233097.235经营成本0.0027252.2930216.8336145.936折旧费0.00871.93871.93871.937摊销费0.0021.5221.5221.528利息支出0.00491.95491.

32、95491.959总成本费用0.0028637.6931602.2337531.339.1其中：固定成本0.005524.725524.725524.729.2可变成本0.0023112.9726077.5132006.61（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加276.80万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11491.87（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，

33、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11491.8725.00%=2872.97（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11491.87万元，缴纳企业所得税2872.97万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11491.87-2872.97=8618.90（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0034510.0039440.0049300.002税金及附加0.00214.63245.28276.803总成本费用0.0028637.6931602.2337531.334利润总额0.0056

34、57.687592.4911491.875应纳所得税额0.005657.687592.4911491.876所得税0.001414.421898.122872.977净利润0.004243.265694.378618.908期初未分配利润0.000.003818.938561.979可供分配的利润0.004243.269513.3017180.8710法定盈余公积金0.00424.33951.331718.0911可供分配的利润0.003818.938561.9715462.7912未分配利润0.003818.938561.9715462.7913息税前利润0.007564.059982.56

35、14856.79（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.09%。本期项目投资财务内部收益率29.09%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13459.81（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13459.81万元（大于0），说明本期项目

36、具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.32年。本期项目全部投资回收期5.32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0034510.0039

37、440.0049300.001.1营业收入0.000.0034510.0039440.0049300.002现金流出8462.548462.5431168.3730990.8841181.742.1建设投资8462.548462.542.2流动资金0.003701.45528.774759.012.3经营成本0.0027252.2930216.8336145.932.4税金及附加0.00214.63245.28276.803所得税前净现金流量-8462.54-8462.543341.638449.128118.264累计所得税前净现金流量-8462.54-16925.08-13583.45-5

38、134.332983.935调整所得税0.001891.012495.643714.206所得税后净现金流量-8462.54-8462.541927.216551.005245.297累计所得税后净现金流量-8462.54-16925.08-14997.87-8446.87-3201.58计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.20%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.09%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：23370.14万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：13459.81万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.63年；6、项

39、目投资回收期（所得税后）：5.32年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.20。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（

40、第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.18。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5019.9210039.8410039.8410039.841.2当期还本付息122.99860.91491.95491.95491.

41、951.2.1还本1.2.2付息122.99860.91491.95491.95491.951.3期末借款余额5019.9210039.8410039.8410039.8410039.842利息备付率30.203偿债备付率26.18（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入49300.00万元，综合总成本费用37531.33万元，税金及附加276.80万元，净利润8618.90万元，财务内部收益率29.09%，财务净现值13459.81万元，全部投资回收期5.32年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。