智能多媒体音箱公司研发项目风险管理方案(参考).docx
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1、泓域/智能多媒体音箱公司研发项目风险管理方案智能多媒体音箱公司研发项目风险管理方案目录一、 工程项目风险的应对2二、 工程项目风险的识别和评估5三、 企业全面风险管理战略的概念5四、 企业全面风险管理指导原则5五、 风险的效应9六、 风险的定义10七、 项目风险的分类13八、 项目、项目管理和项目风险管理14九、 研发项目的特点19十、 研发项目的风险21十一、 公司简介22公司合并资产负债表主要数据23公司合并利润表主要数据24十二、 项目基本情况24十三、 SWOT分析说明30十四、 发展规划39一、 工程项目风险的应对(一)风险降低工程项目风险降低,是指将工程项目风险的发生概率或后果降低
2、到某一可以接受程度的过程。风险降低既不是清除风险,也不是规避风险,而是减轻风险,包括减小风险发生的概率和控制风险的损失。为了实现这一点,应当根据风险因素的特性,采取各种预防措施,以降低风险发生的可能性;及时采取各种纠正措施以遏制损失继续扩大或限制其扩展的范围。例如,为了严格控制风险来源,预防建筑设计的风险,可以从设计合同的改进及完善、严格设计单位的资质审查、规范设计招标、严格设计审查,以及协调施工等方面来进行。(二)风险分担1、保险法风险分担工程项目保险是指业主或承包人,或其他被保险人向保险人缴纳一定的保险费,一旦所投保的风险事件发生,造成财产或人身伤亡时,则由保险人予以补偿。按保险标的,可分
3、为建筑工程险、安装工程险等内容。采用保险的方法分担工程项目风险具有以下几个特点。(1)投保主体的确定性。工程项目在施工过程中,常用施工合同来明确风险的分配和承担风险的责任主体。显然,对某一具体风险,其责任人是明确的。因而用保险方式应对某一具体风险时,其投保主体是确定的。(2)保险内容的确定性。工程项目保险,不论是业主方还是承包方投保,保险人对于承包项目的责任和补偿办法均需根据保险条例和保险单中的规定和要求承担相应责任。(3)保险的阶段性。大中型工程项目施工大部分采用分项承包制,保险一般以合同工程为单位,因此,不同合同工程是分别进行保险的。即使同一合同,当工程项目施工周期较长时,业主方或承包方在
4、工程项目合同期间,也可以分阶段进行保险,并将各种险别进行衔接,从而在工程建设中形成完整的保险体系。(4)计费基础和保险费率的不确定性。工程项目保险的计算基础、费率,特别是费率,要根据工程项目所处地区和环境特点、工程项目风险因素作出分析,并依据承保人要求承保的年限,结合保险法律、法规和通行的做法作出决定。风险责任越大,时间越长,保险费率就越高。2、非保险法风险分担项目中的非保险法风险分担一般可采用合同分担和担保分担的方法。(1)合同法。通过在各方的合同中明确责任和义务,例如,业主方、承包方、咨询商、设计方、分包方的合同以及工程计价的方式将风险转移给多方,减少某一方损失的责任。(2)担保法。担保法
5、在项目管理上是指具有经济实力的组织或机构为项目风险负间接责任的一种承诺。例如,建设项目承包方请银行、保险公司或其他非银行金融机构向项目业主方承诺为承包方在投标、履行合同、归还预付款,工程维修中的债务、违约或失误间接责任。当然,为了取得这种承诺,承包方要付出一定代价。在得到这种承诺之后,项目业主方就可将承包方行为方面不确定性带来的风险分担给出具保证书和保函者。(三)风险回避例如,某项工程技术的采用可能极大地提高工作效率,然而,如果技术不成熟,也缺乏胜任的操作人员。在综合衡量下,如果认为风险过大,则只能选择放弃该项技术,转而寻找技术风险能够接受的方案。(四)风险接受在工程项目风险管理中,风险接受策
6、略意味着工程项目主体不改变项目计划去应对某一风险,或项目主体不能找到其他适当的风险应对策略,而采取应对风险的一种方式。采用风险接受应对措施时,需要准备应急费用,一旦风险发生时,将这笔费用用于损失补偿。如果不发生,则这笔费用可以节余。提前制定应急计划能够大大减少风险发生时应对行动的成本。事先准备后备应急措施,则风险的损失将会受到遏制,对工程项目目标的实现不会造成太大的影响。如果风险有很大的影响,或所选择的战略可能并不完全奏效,那么就应放弃。二、 工程项目风险的识别和评估工程项目的风险管理需用系统、动态的方法对风险进行测控,减少项目过程中的不确定性。风险识别和评估的基本方法。各种方法在运用过程中,
7、均需结合项目风险管理的特点来进行。以下以AHP法为例,说明该方法在工程项目风险识别和评估中的具体运用。三、 企业全面风险管理战略的概念全面风险管理战略是根据企业整体经营战略制定的全面风险管理的整体战略,目的是保证企业的风险最优化。与企业整体战略保持一致的风险战略过程的直接结果就是减少了战略错误的可能性,企业风险战略实际上起着风险转换的作用。四、 企业全面风险管理指导原则风险管理是管理的一个特殊领域,随着其发展,人们越来越关注其原则与技术的正规化,如确定为风险管理决策过程提供指导的原则。风险管理领域最早的研究成果之一是一系列“风险管理原则”的发展。这些原则为风险经理的具体风险管理行为提供了具有普
8、遍意义的原理。风险管理最为重要的原则有3项。1、不冒不能承受的风险这是三条原则中最重要的。这个原则虽然不能确定对于一个给定的风险应该做些什么,但是,它确实告诉人们,对某些风险一定要有所作为。如果一开始就能注意到,当对于一个已经存在的风险无所作为时,企业将要面临因为这个风险而引起损失的可能性。那么就可以知道对某些风险必须做点什么,从而确定哪些风险是一定不能自担的。在确定哪些风险需要特殊的防范措施时最重要的因素是哪些风险会引起最大的潜在损失。有些损失会导致财务上的灾难,逐步地吞噬企业的资产;反之,另一些损失就只产生一些轻微的财务后果。如果一个风险的最大潜在损失程度达到了企业不可承受的地步,那么,自
9、担这样的风险是不可行的。可能的损失必须被降低到一个可以控制的水平下,否则就必须将风险转移。如果一个风险既不能降低到一个可以控制的水平,又无法转移,那么必须将它避免。至于企业可以安全地自担多大规模的风险的问题是非常复杂的,也是很有技术性的。各个单一风险的自担水平直接与企业的总体损失承担能力有关,而后者又取决于企业的现金流量、流动资产和在出现紧急情况下增加现金流量的能力。对任何企业而言,有些损失可以直接用现金流量补偿,有些需要动用企业的现金储备或变卖流动资产来补偿,还有些损失只好通过借贷来补偿,有些损失甚至通过所有措施都不能补偿。企业“可以承担的损失”的数额因企业而不同;一家企业的损失承受水平也因
10、时而变,主要取决于企业在损失发生时所能获得的资源。2、考虑损失可能性人们对风险的关注往往首先取决于损失程度。例如,即使在损失发生可能性很小的时候,如果潜在的损失程度很大,这样的损失风险仍是必须加以关注的。这并不是说在如何应对风险的时候特定风险有关损失的可能性是可以忽略的。恰恰相反,即使当潜在的损失程度表明不许对某个风险采取什么措施时(就是说,不允许自担这个风险),这个风险中损失的可能性对最终的风险管理决策可能会有决定性的作用。知道风险会引起损失的可能性是小、中等,还是很大,将帮助风险经理来决定如何处理这个既定的风险。如果损失发生的可能性很大,那么对于使用保险来处理风险来说可能就不是一个经济的方
11、法,这是因为保险是基于平均损失而运作的。在过去经验的基础上,保险公司评估他们为了抵消损失发生时的理赔而需要收取的保险费。除了抵消损失,保险费还包括了保险公司的经营费用。因此,虽然这看起来很矛盾,但是最应该买保险的是那些最不容易发生的损失。损失的概率越高,使用保险作为这种风险的应对措施就越发显得不合适。最适合购买保险的风险应该具有这样的特点:损失频率较低,而损失程度较高。最不适合购买保险的风险所具有的特点是:潜在损失程度低,而损失频率高。对于损失频率较高的风险,最为有效的方法是通过损失预防措施来降低损失频率。考虑损失可能性原则强调了针对特定的风险,在考虑采用应对措施时把损失的可能性或概率作为一个
12、重要因素来考虑。3、不因小失大风险管理的第一个原则告诉人们哪些风险必须被转移(即那些可能会引起巨额损失而损失程度又不能降低的风险),而第二个原则告诉人们哪些风险不应该投保(就是那些损失频率很高的风险)。这两个原则还不能涵盖所有的风险决策,因而需要其他原则。就本质上来说,第三个原则告诉人们,转移风险的代价和通过转移风险而得到保护的财产价值之间必须要有一个合理的关系。它在两个方面提供指导:一方面,相对于自担风险而节约下的保险费(小)而言,可能的损失很大时,风险不应该被自担:另一方面,有时候保险费相对于所转移的风险而带来的利益而言很大,这样的风险不应该投保,因为此时保险费是“大”,保险利益是“小”。
13、尽管“不冒不能承受的风险”这一原则隐含了自担风险的最大水平,但“不因小失大”的原则表明了有些低于这一最大自担水平的风险也应该被转移。最大自担水平对所有风险都是一样的,但对于有些风险,实际自担水平可能小于这个最大值。五、 风险的效应效应是事物本身的一种内在机制所产生的效果。正是由于效应机制的存在与作用,才引发了某种形式的行为模式与行为取向。风险的效应是由风险自身的性质和特征决定的,但又必须与外部环境及人的观念、动机相联系才能得以体现。1、诱惑效应诱惑效应的形成是风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机,进而作出了某种风险选择并导致了风险行为的发生。诱惑效应的大小取决于风险利益与风险代价及其组
14、合方式。风险代价的大小又取决于风险对风险成本的损害能力和风险发生的频率。损害能力大且发生的频率高,风险代价就大。2、约束效应风险约束是指当人们受到外界某种危险信号的刺激时,作出回避风险的选择,进而采取回避行为。风险约束所产生的威慑、抑制和阻碍作用就是风险的约束效应。约束效应的大小取决于风险障碍因素出现的概率、风险障碍的损害能力及风险成本投入与变动情况这三种因素的组合方式,同时也受到人们进行风险选择时所处的社会经济条件及对风险障碍出现概率和损害程度作出判断的影响。3、平衡效应风险一方面具有诱惑效应,驱使人们作出某种风险选择;另一方面又具有约束效应,对人们的选择和行为产生某种威惯和抑制作用。每一种
15、风险必然同时存在着这两种效应,它们相互冲突,相互抵消,其结果便中性化了,即平衡效应。六、 风险的定义“风险”的提出与研究始于19世纪末的西方社会,但对风险进行开拓性研究的是美国经济学家奈特,他在1921年出版的风险、不确定性和利润中对风险作了经典的定义:风险是可测定的不确定性,是指经济主体的信息虽然不充分,但可以对未来可能出现的各种情况给定一个概率值。与风险相对应,奈特把不可测定的不确定性定义为不确定性。国际内部审计师协会对风险的定义是“风险是发生某种影响目标完成的事件的不确定性。”概括而言,目前,经济学家、统计学家、决策理论界和保险理论界学者对风险定义的认识主要有以下4种。1、风险是损失发生
16、的可能性(或机会)可能性指客观事物存在或者发生的机会,这种机会可以用概率来衡量。当概率为0时,表明没有损失的机会,风险不存在;当概率为1时,表明风险是一种确定的事件;损失的可能性则意味着损失事件发生的概率为01之间。2、风险是损失的不确定性这种不确定性可以分为客观不确定性和主观不确定性。前者是指实际结果与预期结果的偏离,这种偏离可以用数学、统计学工具加以度量;后者是个人对风险的评估,主观不确定性同个人的知识、经验、心理状态等有关,面临相同的风险时不同的人会有不同的评价。3、风险是实际结果与预期结果的偏差例如,用10万元人民币进行一年的证券投资,预期收益率为6.5%,而实际收益率仅为5%,这种实
17、际结果与预期结果的偏差即是风险,这种偏差可以用统计学中的标准差进行衡量。4、风险是实际结果偏离预期结果的概率例如,生命表中不同年龄段的预期死亡率与实际死亡率的差别,这种实际结果偏离预期结果的客观概率就是风险,这一概率可以用数学、统计学公式计算得出。在竞争激烈的市场中,企业的经营活动伴随着各种各样的风险,它们有可能使企业遭受损失,也有可能使企业盈利。也就是说,风险使企业经营目标的实现存在着不确定性,而且从某种意义上来说企业的生存和发展就是克服各种风险的过程。在这里,把风险定义为:未来的不确定性对企业实现其既定目标的影响。对于这个定义可以从以下几方面来理解。(1)未来的不确定性。现在无风险,过去无
18、风险,只有将来有风险。人们看到的财务报表,反映的都是过去发生的经济行为。现在普遍用于投资决策的基础评估方法之现金流预测,通过将未来一定期间内的净现金流入按一定的贴现系数计算以作出投资决策判断,这不仅是一个时间价值的概念,而且是风险的贴现。(2)影响。这里所说的影响不仅包括损失,而且包括收益。风险越高,收益可能越大。所以,回避风险,同样意味着回避收益。(3)风险总是定义在未来的某一个时间段内的,这样才可以准确度量和管理风险。比如,企业职工有人身安全的风险,为此企业为职工购买人身安全保险,保险合同总是在一段时间内有效。(4)风险是相对于要实现的目标而言的。目标越高,风险就越大;目标越低,风险就越小
19、。七、 项目风险的分类不同类型的项目有不同的风险,相同类型的项目由于所处的环境、时间、客户及项目团队,采用的技术、工具及方法的不同,项目风险也多种多样。为了有针对性地对项目进行管理,有必要在对项目风险进行分类的基础上,针对不同类别的风险采取不同的管理策略。根据产生的原因,可将项目风险划分为以下类别。1、技术风险项目采用的技术与工具是项目风险的重要来源之一。一般来说,项目中采用新技术或技术创新是提高项目绩效的重要手段,然而,新的技术如果未经证实或被充分掌握,反而会影响项目的成功。技术水平的发展状况、技术支持、技术特有要求、技术是否成熟和具有适用性、产品的可靠性、可维修性等均可能蕴藏着潜在技术风险
20、。2、管理风险项目管理风险涉及项目管理的整个过程,如项目决策、授权分配、进度管理、项目计划的时间、资源分配(包括人、财、物)、项目质量管理以及分包商管理等。3、组织风险产生项目组织风险的一个重要原因是项目决策时所确定的项目范围、时间与费用之间的矛盾。项目范围、时间和费用是项目的3个要素,它们之间相互制约。不合理的匹配必然导致项目执行的困难,从而产生风险。项目资源不足或资源冲突方面的风险也很重要,如人员到岗时间,人员知识与技能不足等。组织中的工作氛围同样会导致一些风险的产生,如团队合作和人员激励不当导致人员离职等。4、经济风险项目进行过程中,常常会遇到未预期事件,成本超支的可能性常常存在。5、法
21、律风险项目的执行需与各方签订各种合同,如招投标合同、承包合同、劳动合同、采购合同等。若管理不善,则法律风险在所难免。6、外部风险项目外部风险主要是指项目的政治、经济环境、自然环境等因素,还包括与项目相关的规章或标准的变化,组织工作雇佣关系的变化,如公司并购、自然灾害等。八、 项目、项目管理和项目风险管理作为风险管理中的一个重要研究领域,项目风险管理是对项目全过程中可能遭遇的导致项目不良后果的风险进行的管理,以确保项目目标的实现。项目风险管理的主要作用是:确保项目的进度、成本、质量;确保项目的成功交付;使管理者从容应对项目建设过程中可能遇到的各种不利因素;防止危机发生或控制风险后果的蔓延等。(一
22、)项目的特点项目多种多样,每个项目都有各自的具体特点,但也能找出一些共性。(1)一般来说,重大项目的规模宏大,研究和建设的周期长,投资巨大,牵涉的风险领域较多。例如,技术风险、管理风险、环境风险、人力资源风险、质量风险等。对此类项目中各组成部分的关系,个人难以对其全盘了解。(2)项目各组成部分之间不是简单的线性关系。例如,当项目进度拖延时,有时可以通过增加人力夺回失去的时间,但也存在另外一种可能,如果增加人力的工作组织不当,不但不能加快进度,反而会增加成本或进一步拖延进度。(3)项目一般具有一次性的特点,实施过程中常会出现随机干扰因素。(4)项目处于一种复杂的环境之中,不但有技术、经济性问题,
23、还有一些非常复杂的、非线性极强的、非技术、非经济性问题,因而项目结果往往是综合权衡或折中的结果,而非项目最初计划的实现。(5)项目总是处于动态变化之中。项目过程风险是与时间相关的多元函数。从项目周期看,处于不同阶段的项目风险不同。在项目的整个生命周期内,不同阶段的项目风险会发生质和量的变化。并且,在前一个阶段和时期的风险得到控制时,后一个阶段和时期的风险又开始出现。此外,大量的风险存在于项目的早期,早期决策对项目后续阶段和项目实现目标的影响非常大。项目风险发现得越早,它对成本的影响也越小。在项目的早期阶段,有机会将存在的可能风险的影响最小化,或者避开这些风险。反之,项目越往后进行,风险事件发生
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