云南关于成立包装材料公司可行性报告_模板参考.docx

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1、MACRO 泓域咨询 /云南关于成立包装材料公司可行性报告云南关于成立包装材料公司可行性报告xx（集团）有限公司目录第一章 拟组建公司基本信息8一、 公司名称8二、 注册资本8三、 注册地址8四、 主要经营范围8五、 主要股东8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据11六、 项目概况12第二章 行业发展分析15一、 影响行业发展重要因素15二、 基本风险特征17第三章 公司成立方案19一、 公司经营宗旨19二、 公司的目标、主要职责19三、 公司组建方式20四、 公司管理体制20五、 部门职责及权限21六、 核心人员介绍25七

2、、 财务会计制度26第四章 项目背景及必要性34一、 行业概况34二、 我国包装行业发展趋势35三、 行业价值链构成方式37第五章 发展规划38一、 公司发展规划38二、 保障措施42第六章 法人治理结构45一、 股东权利及义务45二、 董事48三、 高级管理人员53四、 监事55第七章 项目选址分析58一、 项目选址原则58二、 建设区基本情况58三、 创新驱动发展62四、 社会经济发展目标63五、 产业发展方向64六、 项目选址综合评价66第八章 环境保护方案68一、 编制依据68二、 建设期大气环境影响分析69三、 建设期水环境影响分析69四、 建设期固体废弃物环境影响分析70五、 建设

3、期声环境影响分析70六、 营运期环境影响72七、 环境管理分析73八、 结论74九、 建议74第九章 项目风险评估76一、 项目风险分析76二、 项目风险对策78第十章 项目规划进度80一、 项目进度安排80项目实施进度计划一览表80二、 项目实施保障措施81第十一章 投资计划方案82一、 编制说明82二、 建设投资82建筑工程投资一览表83主要设备购置一览表84建设投资估算表85三、 建设期利息86建设期利息估算表86固定资产投资估算表87四、 流动资金88流动资金估算表88五、 项目总投资89总投资及构成一览表90六、 资金筹措与投资计划90项目投资计划与资金筹措一览表91第十二章 经济效

4、益评价92一、 基本假设及基础参数选取92二、 经济评价财务测算92营业收入、税金及附加和增值税估算表92综合总成本费用估算表94利润及利润分配表96三、 项目盈利能力分析96项目投资现金流量表98四、 财务生存能力分析99五、 偿债能力分析99借款还本付息计划表101六、 经济评价结论101第十三章 总结说明102第十四章 补充表格104主要经济指标一览表104建设投资估算表105建设期利息估算表106固定资产投资估算表107流动资金估算表107总投资及构成一览表108项目投资计划与资金筹措一览表109营业收入、税金及附加和增值税估算表110综合总成本费用估算表111固定资产折旧费估算表11

5、2无形资产和其他资产摊销估算表112利润及利润分配表113项目投资现金流量表114借款还本付息计划表115建筑工程投资一览表116项目实施进度计划一览表117主要设备购置一览表117能耗分析一览表118报告说明上游对纸品、塑料包装印刷行业的影响主要在成本方面，原材料的价格的变动直接关系到产品的制造成本。纸品包装的上游企业主要为瓦楞原纸、面纸生产企业，塑料软包装行业上游主要为石化聚乙烯、聚丙烯原料等塑料树脂生产企业。xx（集团）有限公司主要由xx有限责任公司和xxx投资管理公司共同出资成立。其中：xx有限责任公司出资735.00万元，占xx（集团）有限公司75%股份；xxx投资管理公司出资245

6、万元，占xx（集团）有限公司25%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资5882.78万元，其中：建设投资4598.77万元，占项目总投资的78.17%；建设期利息118.52万元，占项目总投资的2.01%；流动资金1165.49万元，占项目总投资的19.81%。项目正常运营每年营业收入13700.00万元，综合总成本费用11531.40万元，净利润1582.08万元，财务内部收益率19.42%，财务净现值1736.41万元，全部投资回收期6.16年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投

7、资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。第一章 拟组建公司基本信息一、 公司名称xx（集团）有限公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本980万元三、 注册地址云南xxx四、 主要经营范围经营范围：从事包装材料相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx（集团）有限公司主要由xx有限责任公司和xxx投资管理公司发起成立。（一）xx有限责任公司基本情况1、公司简介企业履行社会责

8、任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司坚持提升企业素质，即“

9、企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2043.871635.101532.90负债总额1139.37911.50854.53股东权益合计904.50723.60678.38公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入9247.347397.876935.51营业利润2192.141753.711644.11利润总

10、额2076.061660.851557.05净利润1557.051214.501121.08归属于母公司所有者的净利润1557.051214.501121.08（二）xxx投资管理公司基本情况1、公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定

11、位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2043.871635.101532.90负债总额1139.37911.50854.53股东权益合计904.50723.60678.38公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业

12、收入9247.347397.876935.51营业利润2192.141753.711644.11利润总额2076.061660.851557.05净利润1557.051214.501121.08归属于母公司所有者的净利润1557.051214.501121.08六、 项目概况（一）投资路径xx（集团）有限公司主要从事关于成立包装材料公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由随着国内市场的不断发展以及中国加入WTO后与世界市场的接轨，企业为了降低生产成本、增加生产规模、提高产品市场竞争力，对所需的原材料以及包装品的供应逐渐开始按性能、质量、价格、供货条件进行比较，择优采购，改变了只局限于公司

13、内部生产的做法。这种对外采购替代内部生产的模式，使得更多生产商获得了分享市场的机会。深度融入新发展格局坚持深化供给侧结构性改革这条主线，紧紧扭住扩大内需这个战略基点，紧紧扭住云南省开放这个优势，找准云南深度融入新发展格局的发力点和突破口，努力成为“大循环、双循环”的战略链接点和重要支撑点。（三）项目选址项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约11.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx吨包装材料的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积13171.46，其中：生产工程9708.5

14、9，仓储工程1626.16，行政办公及生活服务设施1304.33，公共工程532.38。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资5882.78万元，其中：建设投资4598.77万元，占项目总投资的78.17%；建设期利息118.52万元，占项目总投资的2.01%；流动资金1165.49万元，占项目总投资的19.81%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：13700.00万元。2、综合总成本费用（TC）：11531.40万元。3、净利润（NP）：1582.08万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.16年。5、财务内部收益率：19.42%。6、财务净现值：1736.41万元。（八

15、）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评价该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。第二章 行业发展分析一、 影响行业发展重要因素1、影响行业发展的有利因素（1）中国塑料包装市场的持续繁荣带动行业的快速发展中国是世界包装制造和消费的大国，塑料包装在包装产业总产值的比例已经超过百分之三十，成为包装产业中的生力军。在食品、饮料、日用品及工农业生产各个领域发挥着不可替代的作用。我国塑料包装行业持续快速发展，产业规模继续扩大，对国民经济的建设起了积极作用。近年来我国塑料薄膜产量逐年增加，年均增长速度预计达

16、到了15%。目前，中国塑料薄膜行业正处于一个蓬勃发展的阶段，据悉，中国塑料薄膜的需求量每年将以9%以上的速度增长。而且伴着各种新材料、新装备和新工艺不断地涌现，将促使中国的塑料薄膜朝着品种多样化、专用化以及具备多功能的复合膜方向发展。（2）企业不断加大加深产品原材料及包装品的外部采购力度随着国内市场的不断发展以及中国加入WTO后与世界市场的接轨，企业为了降低生产成本、增加生产规模、提高产品市场竞争力，对所需的原材料以及包装品的供应逐渐开始按性能、质量、价格、供货条件进行比较，择优采购，改变了只局限于公司内部生产的做法。这种对外采购替代内部生产的模式，使得更多生产商获得了分享市场的机会。（3）国

17、际软包装生产逐步向中国转移从全球范围来说，包装行业正以蓬勃的势头发展，据机构（PiraInternational）的预测，到2016年全球包装行业总值将接近8,200亿美元。据英国PCI薄膜咨询公司预测，伴随亚太地区食品加工行业的迅速发展，该地区软包装市场的规模也在不断扩大，成为全球包装市场的领头羊。亚太地区软包装市场迅速增长的主要原因是，越来越多跨国食品加工商在亚太地区投资建厂，并主要依靠亚太地区的软包装供应商提供包装。由于我国纸张和黄麻资源缺乏，软包装市场以塑料薄膜为主。近年来，国内塑料包装薄膜行业在国家发展经济政策指引下，各生产企业大力调整产品结构，开发新材料、新技术、新产品，取得了持续

18、、稳定的发展，加之国内人工费用仅占生产成本的8%-20%，远低于欧美发达国家的25%-50%，中国成为塑料包装薄膜制造基地的态势已经显现。2、影响行业发展的不利因素（1）技术开发能力有待提高我国塑料包装企业技术研发投入普遍低于跨国公司的平均水平，技术研发设施有待提高，高素质人才不多，不能及时开发出具有竞争力的新产品，行业内具备持续开发能力的生产企业不多。（2）社会资金支持不够国内塑料包装企业普遍缺乏社会资金的支持，大部分只能依靠内部积累与银行贷款来发展生产，对于塑料包装企业其本身就是一个资本、技术密集型的企业，一旦面临资金的约束就会使企业难以快速的规模化生产，从而难以做大做强。（3）原材料价格

19、波动、人力成本提高给行业利润水平带来了较大压力从本行业上游行业发展状况看，近年来世界范围内石油价格波动较大，从而使原材料对本行业企业盈利产生较大影响。塑料包装企业所面对的制造商，也为了进一步压缩成本提高产品竞争力，在包装品采购中执行更为严格的价格筛选策略。因此，上下游行业发展状况对本行业整体经营效益有着直接的影响。此外，人力成本的提高，也给塑料包装行业发展带来了一定的压力。二、 基本风险特征1、盈利能力受原材料波动影响较大生产塑料包装制品的原材料主要包括聚乙烯、聚丙烯等，均属于石油衍生产品，受国际原油价格影响很大，且在生产成本中占比很高，对上游议价能力很弱。塑料包装产品行业为典型的中游行业，下

20、游主要客户均为市占率较高的各行业龙头，而由于塑料包装生产企业行业集中度低，日趋激烈的市场竞争削弱整个行业的定价能力，在国际原油价格剧烈波动的情况下，难以完全将上游原材料涨价的成本传导至下游，从而影响行业的盈利水平。2、行业整体创新能力相对较弱由于资金不足，行业内企业科技投入很少，开发能力薄弱，创新意识不强，多数企业把技术进步寄托在不断引进设备或照搬照抄别人的新产品上，缺乏对企业进行技术发展政策的研究，也没有从经济和技术结合上去研究产品的发展方向，更没有组织力量对引进的装备和工艺技术消化吸收，举一反三，自主创新，行业发展缺乏后劲。第三章 公司成立方案一、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有关

21、规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（

22、二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、包装材料行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx（集团）有限公司

23、主要由xx有限责任公司和xxx投资管理公司共同出资成立。其中：xx有限责任公司出资735.00万元，占xx（集团）有限公司75%股份；xxx投资管理公司出资245万元，占xx（集团）有限公司25%股份。四、 公司管理体制xx（集团）有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量

24、负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系

25、审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报

26、表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责

27、公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展

28、状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格

29、的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、林xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、闫xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于

30、xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、罗xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、赵xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。5、姜xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月

31、至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、梁xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。7、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。8、邓xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。

32、2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股

33、东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月

34、内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过

35、并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会

36、决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说

37、明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达

38、到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近

39、一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可

40、分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真

41、实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第四章 项目背景及必要性一、 行业概况包装产品是在物品流通过程中保护产品、方便贮运、促进销售，按一定技术方法而采用的容器、材料及辅助物等的总体名称。包装产业是全球性的、持续发展壮大中的产业，二战以后，伴随着世界经济的恢复和现代商业、物流产业的快速发展，包装业迅速在全球崛起，成为

42、当今世界最具活力的产业之一。目前，我国已形成涵盖纸包装、塑料包装、金属包装、玻璃包装、其他包装以及包装印刷等子行业的包装行业体系。据中国包装联合会统计，2002年我国包装工业总产值仅2500多亿元，到2014年已近1.5万亿，12年间增长了近6倍，年复合增长率达16%。中国包装工业虽然市场规模位居全球第二，但仍然呈现出大而不强的特征。在包装原辅材料研究和生产上远落后于欧美、日本等工业发达国家，如马口铁三片罐，我国当前生产的铁罐壁厚普遍在0.2MM，而欧美等国的铁罐壁厚已经降到0.08MM，实现了包装制品的低克重、轻量化、高强度、降成本的先进水平。现在这种情况不仅是铁罐，在纸、塑等包装制品的原材

43、料，以及包装印刷的油墨、粘胶剂等辅助材料的研发上都落后于发达国家。在包装制品生产的工艺技术研发能力环节也较弱。目前先进的生产技术和装备主要还是靠进口，不仅受制于国外，而且增加了生产成本。包装设计理念偏废，重平面设计，轻功能性设计，缺乏行业竞争的比较优势。包装标准化建设滞后，在国际上的话语权不强。此外，我国包装产业新型工业化水平不高，行业的结构不合理，企业小、散、乱现象突出，企业经营理念陈旧，管理水平尤待提升。二、 我国包装行业发展趋势1、高性能、多功能性成为塑料包装薄膜的主要发展趋势随着工业技术的发展和消费者需求的提高，未来不同的商品尤其是不同类型的食品对塑料包装薄膜材料提出了越来越高的要求，

44、即要求其既要有良好的机械性能，包括材料的抗拉伸强度、耐撕裂、耐冲击强度等，还要有优良的化学稳定性，不与内装产品发生任何化学反应，确保内装产品的安全，另外还要有高阻隔、防腐抗菌、保鲜、耐热，甚至还进一步要求其必须环保无污染、用后易回收等。在这种情况下，塑料包装材料正向高性能、多功能、环保等方向发展，塑料包装薄膜新品种尤其是功能性塑料包装薄膜产品的开发也日益活跃，目前业界逐步研发出了如防锈薄膜、抗菌薄膜、热收缩膜、水溶性膜等符合市场需求的高端应用产品。2、服务能力日益成为塑料包装膜企业竞争力的重要体现由于塑料包装膜行业下游客户的需求具有多样化、小批量的特点，且塑料包装膜在不同包装设备上需要进行工艺

45、调试，故厂商一般在售出产品后，仍需为客户在包装设备上进行调试。调试的结果会反馈回厂商，必要时厂商在该客户后续订单中还需要进一步改进生产工艺或配方（如调换配料等）来改良产品。因此，下游客户对产品提供商专业化服务能力的要求越来越高，对整体解决方案的供应能力也日益重视。生产商的服务能力强弱日益成为影响客户选择产品的重要参考因素之一，服务专业化将成为未来塑料包装膜企业竞争力的重要体现。3、瓦楞纸箱逐渐从运输包装转向销售包装转变随着商品社会的发达、消费者生活水平的提高。市场对具有较高强度和良好广告宣传功能的瓦楞纸箱的需求与日俱增，对精美印刷要求越来越高，这也是纸箱业发展的一个机遇。这种发展趋势对纸箱纸盒

46、的强度提出了更高要求，箱盒重量更轻印刷从单色向多色网点发展印刷图文清晰、美观、鲜艳网点立体感强造型新颖。这就对原纸及纸板质量、印刷设备、油墨、柔性版材等提出更高要求。随着柔性版及配套器材的发展，纸箱印刷的加工工序减少，环保型水性油墨的使用进一步推广，成箱技术也由钉箱向粘箱方向发展牛，皮箱板纸印面逐步被白板牛卡彩面印刷的纸箱所替代，逐渐实现内外销售包装一体化。4、折叠式包装箱盒发展前景广阔作为新型环保包装产品折叠式包装箱盒的应用领域非常广泛它使商品美观且携带方便深受广大消费者喜爱。目前国际市场十分流行折叠式箱盒包装其推广对于我国市场商品标准化和规范化有一定促进作用。小型组装折叠式包装箱盒主要用于食品保健品、水果、蔬菜、鸡蛋、冷冻水产品、小家电、仪器仪表、玩具等体积小、重量轻的商品包装。这种新型包装箱盒品种多能对产品起到良好的保护作用，预计今后折叠式包装箱盒仍将以较快的增长速度发展。三、 行业价值链构成方式纸品、塑料包装印刷行业的上下游产业主要是指其相关的供应和需求产业。上游主要是纸品、塑料的原材料的供应产业，而下游则是对纸品、塑料包装有需求的产业。上游对纸品、塑料包装印刷行业的影响主