珠海做账报税-天承财务之商业企业会计科目设置表.docx

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1、商业企业会计科目设置表2008年07月28日 18:02性 科目编码 科目名称 助记码 计量单位 现金流量不确定科目 辅助账类型 账页格式 余额方向 资产 1001 现金 模块客户 金额式 借 资产 1002 银行存款 金额式 借 资产 1009 其他货币资金 金额式 借 资产 1101 短期投资 金额式 借 资产 1102 短期投资跌价准备 金额式 贷 资产 1111 应收票据 金额式 借 资产 1121 应收股利 金额式 借 资产 1122 应收利息 金额式 借 资产 1131 应收账款 客户往来 金额式 借 资产 1133 其他应收款 不确定 金额式 借 资产 应收个人款 不确定 个人往

2、来 金额式 借 资产 应收单位款 不确定 客户往来 金额式 借 资产 1141 坏账准备 金额式 贷 资产 1151 预付账款 不确定 供应商往来 金额式 借 资产 1161 应收补贴款 金额式 借 资产 1201 物资采购 金额式 借 资产 1221 包装物 金额式 借 资产 1231 低值易耗品 金额式 借 资产 1243 库存商品 金额式 借 资产 1244 商品进销差价 金额式 贷 资产 1271 受托代销商品 金额式 借 资产 1281 存货跌价准备 金额式 贷 资产 1301 待摊费用 金额式 借 资产 车辆保险费 金额式 借 资产 养路费 金额式 借 资产 报刊杂志 金额式 借

3、资产 1401 长期股权投资 金额式 借 资产 1402 长期债券投资 金额式 借 资产 1421 长期投资减值准备 金额式 贷 资产 1501 固定资产 金额式 借 资产 土地 金额式 借 资产 房屋建筑物 金额式 借 资产 运输设备 金额式 借 资产 家具 金额式 借 资产 电脑 金额式 借 资产 通讯设备 金额式 借 资产 电子设备 金额式 借 资产 其他 金额式 借 资产 1502 累计折旧 金额式 贷 资产 土地 金额式 贷 资产 房屋建筑物 金额式 贷 资产 运输设备 金额式 贷 资产 家具 金额式 贷 资产 电脑 金额式 贷 资产 通讯设备 金额式 贷 资产 电子设备 金额式 贷

4、 资产 其他 金额式 贷 资产 1505 固定资产减值准备 金额式 贷 资产 1603 在建工程 项目 金额式 借 资产 1605 在建工程减值准备 金额式 贷 资产 1701 固定资产清理 金额式 借 资产 1801 无形资产 金额式 借 资产 1805 无形资产减值准备 金额式 贷 资产 1901 长期待摊费用 金额式 借 资产 1911 待处理财产损溢 金额式 借 资产 待处理流动资产损溢 金额式 借 资产 待处理固定资产损溢 金额式 借 负债 2102 短期借款 金额式 贷 负债 2111 应付票据 金额式 贷 负债 2121 应付账款 供应商往来 金额式 贷 负债 2131 预收账款

5、 不确定 客户往来 金额式 贷 负债 2151 应付工资 金额式 贷 负债 2153 应付福利费 金额式 贷 负债 2161 应付利润 金额式 贷 负债 2171 应交税金 金额式 贷 负债 应交增值税 金额式 借 负债 进项税额 金额式 借 负债 已交税金 金额式 借 负债 转出未交增值税 金额式 借 负债 减免税款 金额式 借 负债 销项税额 金额式 贷 负债 出口退税 金额式 贷 负债 进项税额转出 金额式 贷 负债 出口抵减内销产品应纳税额 金额式 贷 负债 转出多交增值税 金额式 贷 负债 未交增值税 金额式 贷 负债 应交营业税 金额式 贷 负债 应交所得税 金额式 贷 负债 应交

6、城建税 金额式 贷 负债 应交房产税 金额式 贷 负债 应交土地使用税 金额式 贷 负债 应交车船使用税 金额式 贷 负债 应交印花税 金额式 贷 负债 代扣个人所得税 金额式 贷 负债 2176 其他应交款 金额式 贷 负债 应交教育费附加 金额式 贷 负债 应交水利附加 金额式 贷 负债 公用设施维修基金 金额式 贷 负债 应交地方教育附加 金额式 贷 负债 上缴专营利润 金额式 贷 负债 上缴集中留利 金额式 贷 负债 2181 其他应付款 不确定 金额式 贷 负债 应付个人款 不确定 个人往来 金额式 贷 负债 应付单位款 不确定 客户往来 金额式 贷 负债 2191 预提费用 金额式

7、 贷 负债 2301 长期借款 金额式 贷 负债 2311 应付债券 金额式 贷 负债 2321 长期应付款 金额式 贷 负债 2331 专项应付款 金额式 贷 负债 专卖罚没收入 金额式 贷 负债 专卖办证费 金额式 贷 负债 2341 递延税款 金额式 贷 权益 3101 实收资本 金额式 贷 权益 国有资本 金额式 贷 权益 3111 资本公积 金额式 贷 权益 3121 盈余公积 金额式 贷 权益 法定盈余公积 金额式 贷 权益 任意盈余公积 金额式 贷 权益 法定公益金 金额式 贷 权益 3131 本年利润 金额式 贷 权益 3141 利润分配 金额式 贷 权益 其他转入 金额式 贷

8、 权益 提取法定盈余公积 金额式 贷 权益 提取法定公益金 金额式 贷 权益 提取企业发展基金 金额式 贷 权益 提取任意盈余公积 金额式 贷 权益 应付普通股股利(利润) 金额式 贷 权益 未分配利润 金额式 贷 损益 5101 主营业务收入 部门核算 金额式 贷 损益 5102 其他业务收入 部门核算 金额式 贷 损益 房租收入 部门核算 金额式 贷 损益 5201 投资收益 部门核算 金额式 贷 损益 5203 补贴收入 部门核算 金额式 贷 损益 5301 营业外收入 部门核算 金额式 贷 损益 5401 主营业务成本 部门核算 金额式 借 损益 5402 主营业务税金及附加 部门核算

9、 金额式 借 损益 5405 其他业务支出 部门核算 金额式 借 损益 5501 经营费用 部门核算 金额式 借 损益 经营人员工资及福利 部门核算 金额式 借 损益 运输费 部门核算 金额式 借 损益 装卸费 部门核算 金额式 借 损益 整理费 部门核算 金额式 借 损益 包装费 部门核算 金额式 借 损益 保险费 部门核算 金额式 借 损益 差旅费 部门核算 金额式 借 损益 展览费 部门核算 金额式 借 损益 保管费 部门核算 金额式 借 损益 检验费 部门核算 金额式 借 损益 中转费 部门核算 金额式 借 损益 劳务手续费 部门核算 金额式 借 损益 广告费 部门核算 金额式 借 损

10、益 商品损耗 部门核算 金额式 借 损益 其他 部门核算 金额式 借 损益 5502 管理费用 部门核算 金额式 借 损益 工资及福利费 部门核算 金额式 借 损益 职工教育经费 部门核算 金额式 借 损益 工会经费 部门核算 金额式 借 损益 职工待业保险费 部门核算 金额式 借 损益 劳动保险费 部门核算 金额式 借 损益 职工养老保险费 部门核算 金额式 借 损益 职工医疗保险费 部门核算 金额式 借 损益 补充养老保险费 部门核算 金额式 借 损益 职工工伤保险费 部门核算 金额式 借 损益 职工生育保险费 部门核算 金额式 借 损益 住房公积金 部门核算 金额式 借 损益 业务招待费

11、 部门核算 金额式 借 损益 办公费 部门核算 金额式 借 损益 电话费 部门核算 金额式 借 损益 修理费 部门核算 金额式 借 损益 差旅费 部门核算 金额式 借 损益 会议费 部门核算 金额式 借 损益 水电费 部门核算 金额式 借 损益 租赁费 部门核算 金额式 借 损益 安全保卫费 部门核算 金额式 借 损益 商标费 部门核算 金额式 借 损益 技术转让费 部门核算 金额式 借 损益 新增效益工资 部门核算 金额式 借 损益 审计费 部门核算 金额式 借 损益 咨询费 部门核算 金额式 借 损益 学会会费 部门核算 金额式 借 损益 税金 部门核算 金额式 借 损益 房产税 部门核算

12、 金额式 借 损益 土地使用税 部门核算 金额式 借 损益 车船使用税 部门核算 金额式 借 损益 印花税 部门核算 金额式 借 损益 诉讼费 部门核算 金额式 借 损益 董事会费 部门核算 金额式 借 损益 技术开发费 部门核算 金额式 借 损益 涉外费 部门核算 金额式 借 损益 坏帐损失 部门核算 金额式 借 损益 低值易耗品摊销 部门核算 金额式 借 损益 长期待摊费用摊销 部门核算 金额式 借 损益 无形资产摊销 部门核算 金额式 借 损益 折旧费 部门核算 金额式 借 损益 专卖管理经费 部门核算 金额式 借 损益 举报费 部门核算 金额式 借 损益 检验、检测、取证费 部门核算

13、金额式 借 损益 搬运、运输、仓储、销毁费 部门核算 金额式 借 损益 专用器具、器材费 部门核算 金额式 借 损益 人员费用 部门核算 金额式 借 损益 协同办案费 部门核算 金额式 借 损益 奖励补助费 部门核算 金额式 借 损益 宣传费 部门核算 金额式 借 损益 其他 部门核算 金额式 借 损益 车辆使用费用 部门核算 金额式 借 损益 库存商品盈亏 部门核算 金额式 借 损益 水利建设基金 部门核算 金额式 借 损益 其他费用 部门核算 金额式 借 损益 5503 财务费用 部门核算 金额式 借 损益 利息 部门核算 金额式 借 损益 金融手续费 部门核算 金额式 借 损益 5601 营业外支出 部门核算 金额式 借 损益 固定资产盘亏 部门核算 金额式 借 损益 处置固定资产净损失 部门核算 金额式 借 损益 罚款支出 部门核算 金额式 借 损益 捐赠支出 部门核算 金额式 借 损益 非常损失 部门核算 金额式 借 损益 地方教育附加 部门核算 金额式 借 损益 其他 部门核算 金额式 借 损益 5701 所得税 部门核算 金额式 借 损益 5801 以前年度损溢调整 部门核算 金额式 贷