武汉市海外旅游有限责任公司财务部职能职责.doc

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1、武汉市海外旅游有限责任公司财务部职能职责、岗位设置及岗位职责（试 行）一、财务部职能（一）根据“企业财务通则”、“企业会计准则”规定，负责建立、健全公司财务管理制度和会计核算制度。（二）编制公司财务预算即财务收入、支出计划；编报公司财务会计报告，为公司经营决策提供详实、完整的会计资料。（三）参与公司重大经营决策研究、制订，如实反映企业财务状况、经营成果。（四）负责公司经济活动的财务分析，针对企业经营管理过程的问题，提出合理建议，促进公司经营管理改善和经济效益提高，充分发挥财务部门监督职能和管理作用。（五）负责公司财务、会计核算与财务、会计管理工作，确保公司资金安全运行。监督、审核公司各项费用开

2、支及经营活动开支，准确、及时开展公司财务清、结算工作，督促公司各部门严格遵守、执行公司财务、会计制度。（六）加强对银行款项、现金、及其他货币资金管理，严格依照支付结算管理办法、票据法规定办理现金收付、银行转帐及票据清、结算业务。（七）负责公司销售发票、有价证券购买、使用、保管、回收工作，负责公司文件、经济合同、核算资料、会计凭证、帐簿报表的整理、归档工作。（八）合理安排资金，分析、考核资金使用效果，加速资金周转，提高资金使用效率。督促有关部门做好财产物资的保管及建帐立制工作。（九）负责财务人员的培训和业务指导，处理好与其他职能部门衔接与配合工作，协调与银行、税务、财政等有关部门关系。（十）完成

3、董事会、公司领导交办的其他工作。二、岗位设置设财务部经理1名、会计1名、出纳1名。三、岗位职责财务部经理：（一）主持并负责财务部全面工作，全权处理本部门事务性工作问题，负责公司财务监督和财务管理。（二）主持拟定财务部工作计划并负责组织实施。（三）主持草拟公司年度财务预算方案和决算方案，经批准后负责组织实施；（四）主持草拟公司利润分配方案和弥补亏损方案，经批准后负责组织实施；（五）参与拟定公司经营计划和投资方案、计划，经批准后积极参与实施； （六）严格执行成本、费用核销、资金付款的管理规定，严控不合理支出，拒绝超预算、超计划、超定额、违规定支出的报账核销。 （七）负责核查公司资金分类占用情况，对

4、不合理资金占用提出改进意见、建议，努力提高资金使用效率。（八）负责及时、正确、完整编报每月、季、年度财务会计报告。（九）负责检查公司成本计划执行情况，分析影响成本重要因素，做好成本预测、预控工作，为领导决策提供重要依据。（十）负责审核公司各项经济合同，对公司各部门所签各类经济合同的财务指标、经济效果负责把关。（十一）对公司发生的各项经济业务每半年组织一次财务检查，加强财务监督，确保公司各项财务行为符合国家财经纪律、财经法规。（十二）负责与公司业务相关的各银行协调关系，切实做好银行清、结算工作。（十三）负责与财、税部门协调关系，做好依法纳税工作，在国家税法、税政容许的前提下，努力作好依法合理避税

5、工作。（十四）负责本部门员工的业务技术培训，不断提高员工业务素质。（十五）完成公司领导交办的其他工作。会计人员岗位职责：（一）负责完整记好公司财务总帐、明细帐；手续完备、数字准确、登记及时、帐面清楚。（二）负责编制月、季、年终决算和其他有关财会报表。（三）协助财务经理编制并执行公司预算。（四）认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证拒绝入帐。严格掌握开支范围和开支标准。负责控制费用支出不突破资金计划、规定范围。（五）有关方面检查工作，负责提供准确资料，反映真实情况。（六）定期对财务、会计之各项数据进行检查、分析，书面报告财务情况，当好参谋，发挥财务监督作用。（七）月末做好会计凭证、帐簿、表册

6、、账物等校对核查，分月编号，分科排列，分类整理，并认真作好会计档案整理、归类、保管工作。（八）协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 （九）负责掌管一枚财务印章，严格控制支票签发。（十）按期填报审计报表，按时报送会计资料、财务会计报告。（十）加强防范意识和安全防范措施，严格执行财务会计管理的安全制度，确保不出安全问题。（十一）严格遵守，执行国家财经法律、法规、规章和财务会计制度，作好会计核算工作。 （十二）定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款项提出合理意见，采取积极处理措施。（十三） 负责录入记帐原始凭证的真实性、合法性、正确性复核；对不符合要求的原始凭证，有权依照有关规定进行勘误纠正处理。

7、（十四）负责向有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。保守本公司商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不得私自向外界提供、泄露公司会计信息。（十五）负责公司成本、费用收集工作，认真检查成本、费用核算的原始数据，确保准确。（十六）认真依照财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金、物资核算，并确保核算结果的准确、规范、合法。（十七）协助部门制定固定资产管理、资金资产管理办法；对固定资产、低值易耗品收发、转移、领退和保管，都要制定严明手续、责任各部门管理制度。（十八）负责帐户设置齐全、明细、完整；负责固定资产管理账表明细、清晰、明了；负责对资产盘盈、盘亏、报废、毁损

8、、坏帐损失查明原因，分清责任，专项报告。按规定权限审批进行会计处理。（十九）加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。出纳员岗位职责：（一）负责做好现金日常管理及收付工作，保证现金收付真实、准确、完整、合法。（二）每日工作结束前，及时盘点库存现金，并与有关凭证、报表进行核对，填写现金日报表，做到账实、账表、账证、账账相符。（三）严格执行现金管理制度和结算管理制度，依照公司规定费用报销、资金支付审核程序、手续，办理现、银行清、结算业务；对于重大开支项目，必须经过会计主管、部门经理、公司领导审核签章，方可办理。（四）每日及时将收、付原始凭证整理移交会计人员编制记账凭证；配合会计人员做好每

9、月报税和工资发放工作。做到及时准确，完整无误，不得无故拖拉延误。（五）负责银行账户日常结算，银行存款日记帐做到日清月结；月末与银行核对存款余额，如有不符须编制银行存款余额调节表，确保次月对齐。（六）及时清理员工备用、借支往来帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。（七）不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记、稽核工作和会计档案保管工作。（八）保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券；对于现金和各种有价证券，要确保安全完整，如有短缺，要负责赔偿；对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，并认真办理领用注销手续；注意保险柜、箱密码保密，保管好柜、箱钥匙，不得转交他人。（九）严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。（十）负责编制月度现金支出计划，分清资金渠道，确保现领取和现金支付计划性、真实性、合法性。（十一）负责作好应收款项清理回收工作，定期向主管领导汇报清理收款情况。（十二）根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。（十三）完成领导交给的其他工作。2