老年玩具项目综合计划分析【参考】.docx
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1、泓域咨询/老年玩具项目综合计划分析老年玩具项目综合计划分析xxx投资管理公司目录一、 公司基本情况2二、 产业环境分析4三、 必要性分析9四、 主生产计划9五、 服务业的综合计划11六、 生产计划体系及综合计划及其编制策略12七、 表上作业法16八、 线性规划方法18九、 项目简介19十、 经济效益22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表31十一、 进度计划32项目实施进度计划一览表32一、 公司基本情况(一)公司简介公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人
2、才、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实现公司的永续经营和品牌发展。公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。(二)核心人员介绍1、熊xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970年出生,硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。2、程xx,中国国籍,1976年
3、出生,本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、龚xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。4、董xx,中国国籍,1977年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任,
4、2017年8月至今任公司监事。5、张xx,1957年出生,大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。二、 产业环境分析“十三五”期间,西宁市将进入以转型促发展的新阶段,工业发展仍处于大有可为的战略机遇期,同时也将面临着发展环境复杂多变的严峻挑战,加之生产要素瓶颈等制约,任务艰巨而紧迫。(一)发展机遇1、国家积极推动“一带一路”建设,有利于西宁工业进一步开放发展随着国家“一带一路”倡议的实施,西宁市作为丝绸之路经济带重要的节点城市及兰西经济区的核心城市,战略地位十分凸显。这为西宁加强与丝绸之
5、路沿线国家加强经贸合作,做大做强优势传统产业和战略性新兴产业提供了开放发展的机遇。2、国家大力实施创新驱动战略,有利于西宁工业转型发展和优化升级国家相继提出“双创”、“互联网+”和中国制造2025战略,强调创新驱动,大力推进企业智能化改造升级,加快实现产业的结构调整和优化升级,这为西宁工业和信息化发展提供了政策指导。“十三五”期间,西宁工业和信息化发展必须将“双创”、“互联网+”和“智能升级”紧密结合起来,这必为西宁工业转型升级注入创新动力。3、青海省全力推进工业和信息化建设,为西宁工业发展提供了强有力的支持青海省高度重视工业和信息化发展。青海省工业转型升级重大产业基地建设实施意见、青海省金融
6、支持轻工业发展意见等一系列政策意见,明确提出以重大工业项目建设为抓手,依托各工业园区和集中区,全力打造十五个重大产业基地,大力培育和引进市场主体,有效调整生产力布局,拉长产业链条,构建循环工业体系,推进产业结构优化升级,提高工业发展的质量和效益;同时青海省政府也高度重视和大力发展中小企业和非公经济,在发展规划、产业政策、产业布局、专项资金安排等方面给予支持。这些政策意见的出台,为西宁工业和信息化“十三五”发展指出明确的方向和强力的支持。4、区位交通优势凸显,为西宁工业发展提供了有力支撑随着青海省提出推进东部城市群建设,西宁处于“一核一带一圈”格局中的核心位置,西宁作为全省推进“新五化”同步发展
7、的重要区域,具有推进工业和信息化发展的战略优势。此外,随着公路、铁路、航空等现代重大交通项目的相继开工建成,西宁成为区域交通枢纽。“十三五”时期,西宁城市集聚效应将更加凸显,在产业发展、区域开发、人才引进等方面的动力将进一步增强。(二)面临挑战1、工业结构调整与优化升级任务艰巨当前,国内经济发展形势复杂严峻,不稳定和不确定性因素依然较多,产能过剩等问题突出,工业下行压力持续增大。“十三五”期间,我国经济将从高速增长期向中高速增长期转变。从西宁工业产业实际来看,结构性矛盾依然突出,高载能行业增加值占比偏高,高技术产业增加值占比过低,大企业大集团增速放缓,重点行业增加值下滑明显,这也是新常态带来的
8、工业发展压力和挑战,加大供给侧改革,加快工业结构调整与优化升级任务艰巨。2、创新发展依然任重道远创新驱动是“十三五”发展的主旋律。但工业重点企业以国有企业为主,普遍存在体制机制不活、企业负担较重的问题,而民营企业则存在整体实力不强、人才素质不高的问题。正是这些现实问题导致工业企业创新资金投入偏低,企业家创新动力不足和吸纳创新人才的条件不足。“十三五”期间,工业经济要走创新驱动的发展道路,将面临如何突破创新发展制约瓶颈的严峻挑战。3、生态环境回旋空间小西宁工业发展经过多年高速增长,发展模式短期内很难有改变,有色金属冶炼及延伸加工、特色化工等行业工业综合能源消费量占全市规模以上工业企业综合能源消费
9、量的98%,这将对土地、水资源及环境等方面形成更大压力,环境承载力已经达到或接近上限。大力推动绿色发展和可持续发展是“十三五”的发展方向,更高的环境要求,更严苛的条件约束,将对工业持续较快发展带来更大的压力和严峻的挑战。当人进入老龄阶段,其用脑机会减少,记忆力衰退、注意力和认知能力随之下降。老年益智玩具能够在娱乐的过程中充分锻炼脑细胞,有效预防记忆力减退和老年痴呆等病症的发生,同时还可以通过游戏建立一定的社交,缓解老人的孤独感。老年玩具市场潜在需求较大,行业发展前景较好。2018年我国人口从年龄构成来看,60周岁及以上人口为24949万人,占总人口的比重为17.9%,其中65周岁及以上人口为1
10、6658万人,占总人口的比重为11.9%。我国人口老龄化趋势明显,随着时间推进,老龄人口逐渐增长,老年玩具市场潜在需求增加,行业发展前景可观。由于现代社会环境封闭性较强,较多老年人缺乏交流、沟通和倾诉,长时间的精神得不到寄托,较容易患抑郁、焦虑症,甚至老年痴呆。面对这种状况“十三五”规划纲要中专门有一个章节,提出要积极应对人口老龄化,重视老年人的生活服务,包括物质生活和精神生活两方面。老年玩具能够满足老年人精神需求,符合老年人回归童贞的爱好,同时对老年人身心健康也有较大的积极作用,是未来养老行业中的重点关注产品。但我国目前玩具市场主要针对对象为儿童,完全忽略了老年人消费群体。就目前市场结构来看
11、,老年玩具品种较少、数目不多,几乎不存在针对老年人玩具的专卖店,而在国外老人玩具已不是什么稀奇物,美国的玩具产品中有40就是专为老人设计的。我国社会对老年玩具观念较为落后,目前老年玩具市场较为空白,发展潜力巨大。目前我国老人的休闲活动主要是手工、书画、运动以及艺术团活动等,根据此种现象,可以看出我国老年人更青睐一些传统的有民族特色的活动,例如绣花、剪纸、折纸、秧歌、太极等。老年玩具行业可以从传统民主文化下手,逐渐开拓市场,培养老年人玩具消费习惯,形成稳定的市场需求,加速行业的形成。随着我国社会人口老龄化明显,老龄用品市场需求不断上升,作为拥有陪伴、益智、社交的老龄玩具市场需求进一步增加。但我国
12、目前缺少老龄玩具厂家,老龄玩具市场重视度较低,行业发展较为缓慢。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。四、 主生产计划(一)从综合计划到主生产计划如前所述,多数情况下综合计划所指产品或服务是抽象的。实际中并不存在抽象的钢材,只存在某一钢种、某一型号的钢材;并不存在抽象的电动自行车,只存在不同规格的电动自行车;不存在抽象的新生,只存在某一专
13、业、攻读一定学位的新生;不存在抽象的手摇铅笔刀,只存在某一款式的手摇铅笔刀。因此,要对综合计划进行分解。分解综合计划的结果是主生产计。所谓MPS,是指根据预期产品到达量、订货提前期和现有库存等因素而确定的计划期内必须完成的具体产品的数量和进度。MPS的时间跨度为23个月,并按月进行更新。MPS规定了每周(五日或句)的生产批量。制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下,有效利用现有生产能力,以最低的成本按进度生产出最终产品。(二)制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出,制订MPS的过程就是对综合计划进行分解的过程,而且制订MPS是一反复试算的过程。当一个方案制订出来以后,需要与所拥有的资源
14、(如设备能力、人员、加班能力、外协能力等)进行对比。如果MPS超出了资源约束,就必须修改原有方案,直至得到符合资源约束条件的方案。如果经过反复试算和协调,资源条件仍不能满足计划要求,就需要增加资源,或者对综合计划做出修改。最后,把切实可行的MPS交由管理机构审批,形成并下达粗能力计划。进一步分解MPS,编制物料需求计划。(三)MPS的输入、计算逻辑与输出1.MPS的输入MPS的输入包括:从综合计划分解出来的每一种产品的产量、修正的市场需求(包括已承诺的订单)、预期库存信息、生产能力等。2.MPS的计算逻辑MPS涉及量和期两个关键指标,即生产批量和生产时期。生产批量可通过对经济生产批量进行修正得
15、到。为确定生产时期,引入一个中间变量,即预期库存。五、 服务业的综合计划服务业的综合计划需要考虑目标顾客的需求、服务设施与劳动力的能力。由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的,劳动力水平对生产能力有重大影响。所以与制造业的计划相比,服务业的综合计划是一个以时间为基础的服务员工需求计划。与制造业相比,服务业综合计划有一些自身特点。(1)服务能力与需求相匹配更重要。服务只在提供时发生,而且服务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六晚上顾客盈门时再去使用,空闲的服务能力是一种现实的浪费。此外,不能满足需求就降低了服务水平,使得需求发生转移,影响组织经营业绩,所以制订服务业的综合计划
16、时应尽可能地使服务能力与需求相匹配。(2)服务需求难以预测。有些时候需要得到即时服务,如消防、警务、急救等,而且这种需求的发生往往具有不确定性,难以预测,这使得合理利用运营能力变得困难。(3)服务能力难以测量。一般来说,服务能力是以劳动力数量和劳动效率来测量的,但在实际中,由于劳动效率受顾客参与的影响,加之为适应市场需求的变化,组织所提供的服务种类也不断变化,所以实际中准确测量服务能力就很困难。这种困难性增加了计划的难度。现在很多组织为了适应市场需求的变化,通过培训使员工成为多面手来提高劳动力的柔性,这不失为一种明智的选择。六、 生产计划体系及综合计划及其编制策略(一)生产计划体系企业生产计划
17、体系由运营能力规划、需求预测、综合计划、主生产计划、物料需求计划、作业计划等构成,是以生产过程中的信息反馈为基础而构成的,具有一定层次关系的计划体系。(二)综合计划及其编制策略1、综合计划的概念综合计划是企业一年左右的中期生产计划。这里“综合”的含义就是把企业的主要产品或服务归为一类,视为一种产品。例如,一家钢铁公司根据其全部转炉的公称容量,下达了明年的综合计划:炼钢500万吨。一家电动自行车厂根据其产品生产线的产能,下达了明年的综合计划:装配电动自行车5万辆。一所大学根据其师资和教育基础设施制订了明年的招生计划:录取8000名新生。一家文具有限公司根据生产能力和需求预测,确定了明年生产铅笔刀
18、20万个。事实上,自行车是分为不同类型和规格的。综合计划所指产品或服务在多数情况下是抽象的,实际中并不存在这样抽象的产品或服务。综合计划在生产计划体系中起到承上启下的作用:一方面,落实运营能力规划方案;另一方面,提出对计划期资金、人力资源等的需求;最后,是制订主生产计划、物料需求计划和生产作业计划的前提。综合计划是企业中长期生产计划,而未来的需求和生产能力都会发生变化,因此在编制综合计划时,通常采用滚动计划法。滚动计划法就是根据计划执行情况和环境变化,来调整和修订未来计划的方法。具体做法如下。(1)把整个计划期分为几个时间段,其中第一个时间段为执行计划,后几个时间段的计划为预计计划。(2)执行
19、计划较具体,要求按计划实施。预计计划比较粗略。(3)经过一个时间段,根据执行计划的实施情况以及企业内外条件的变化,对原来的预计计划做出调整与修改,原预计计划中的第一个时间段的计划就变成了执行计划。2、编制综合计划的两种基本策略需求与生产能力很少完全一致,有时还相差很大。企业在编制综合计划时,通常采取两种策略来应对需求的波动,即追逐策略和平准策略。(1)追逐策略追逐策略是指在计划期内,通过调整生产能力来匹配需求的策略。当需求变化时,通过雇用或解雇员工使生产能力与需求达到一致。这一策略成败的关键在于:当需求增加时,是否有一批容易培训、可供雇用的工人。这种策略的优点是存货水平相对低。主要缺点是缺乏运
20、营的稳定性。(2)平准策略平准策略是指在计划期内使生产能力保持相对稳定,通过库存的缓冲作用、提前或延迟交货来应对需求波动的策略。这种策略的最大优点是人员稳定、产出均衡。缺点是当需求低于正常生产能力时,导致存货,资源利用不平衡。3、平衡需求与生产能力的具体措施企业无论采取哪一种策略,编制综合计划的目标都是尽可能地使整个计划期的需求和生产能力达到大致平衡。为此,可通过影响外部需求或调整内部生产能力,或双管齐下来实现这一目标。(1)影响外部需求影响需求通常有以下三种方法:改变价格,这对需求的价格弹性系数比较大的产品或服务尤其有效;促销,具体方式有展销或馈赠礼品等,采用这种手段时,要选择好时机;推迟交
21、货,在一定时期内,总有一些顾客对交货期要求不太严格,就可通过提供优惠的价格来推迟交货期。(2)调整内部生产能力调整生产能力的常用方法有以下五种。1)调整劳动力。当需求超过生产能力时,临时招聘一些工人;当需求低于生产能力时,临时解雇一些工人。这种手段应谨慎采用。而且在采用时,要考虑以下影响因素:工会对解雇工人的限制;高级技工的可获得性;招聘、培养的代价;解雇工人的直接和间接损失等。2)调整作业时间。调整作业时间即忙时加班,闲时培训或实施技改技措。今天,公司更加倾向于采用这种方法。3)临时工的使用。如果某项工作的技术含量不是很高,使用临时工不失为一个明智的选择。4)利用库存。当需求超过生产能力时,
22、就动用原来的库存;当需求低于生产能力,就保有一定量的库存。5)外包。外包可使企业获得临时的生产能力,但涉及商业机密或合同方资质不明时应谨慎采用。七、 表上作业法对于约束条件较少的生产计划问题,可采用表上作业法求得最优解。表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式,这种方法简便易行、直观明了,广泛应用于编制企业计划。综合生产计划的目标是使总成本最小。成本分为正常成本、加班成本、外协成本和库存持有费用。(1)正常成本。正常成本是指在正常生产状况下的单位产品的生产成本,主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。(2)加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的成本在
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