《集团财务会计》PPT课件.ppt

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1、集团财务会计集团财务会计PPTPPT课课件件R/3 R/3 产品介绍产品介绍R/3 的组织结构的组织结构后勤组织机构后勤组织机构集团公司集团公司采购组织采购组织公司公司工厂工厂库存地库存地/批次批次/特殊库存特殊库存销售组织销售组织集团公司集团公司会计科目表会计科目表 1成本控制域成本控制域 2公司公司 A利润中心利润中心成本中心成本中心会计科目表会计科目表 2成本控制域成本控制域 1公司公司 C公司公司 B业务区域业务区域财务组织机构财务组织机构财务组织机构财务组织机构R/3 R/3 产品介绍产品介绍现金管理现金管理现金管理现金管理金融投资金融投资金融投资金融投资财务会计财务会计应付账款应付

2、账款应付账款应付账款应收账款应收账款应收账款应收账款总分类帐总分类帐法定合并法定合并财务信息系统财务信息系统财务信息系统财务信息系统 特殊分类帐特殊分类帐付款付款收款收款银行帐银行帐应付帐款应付帐款资产管理资产管理R/3 R/3 产品介绍产品介绍应付应付/应收帐款应收帐款 Accounts Receivable/PayableAccounts Receivable/PayableAccounts Receivable/PayableAccounts Receivable/Payable应付账款应付账款应付账款应付账款应收账款应收账款应收账款应收账款发票收据发票收据发票收据发票收据预付款预付款预

3、付款预付款付款处理付款处理付款处理付款处理信函往来信函往来信函往来信函往来帐户查询与分析帐户查询与分析帐户查询与分析帐户查询与分析与相关系统的接口处理与相关系统的接口处理与相关系统的接口处理与相关系统的接口处理客户信用管理客户信用管理客户信用管理客户信用管理发票与贷方冲销发票与贷方冲销发票与贷方冲销发票与贷方冲销收款处理收款处理收款处理收款处理催款处理催款处理催款处理催款处理信函往来信函往来信函往来信函往来帐户查询与分析帐户查询与分析帐户查询与分析帐户查询与分析R/3 R/3 产品介绍产品介绍现金管理现金管理现金管理现金管理现金管理现金管理 Cash Management Cash Manag

4、ement计划和预算计划和预算计划和预算计划和预算电子银行对帐电子银行对帐电子银行对帐电子银行对帐资金使用控制资金使用控制资金使用控制资金使用控制现金流量分析现金流量分析现金流量分析现金流量分析未清项目管理未清项目管理未清项目管理未清项目管理综合查询和报告综合查询和报告综合查询和报告综合查询和报告与有关系统的接口与有关系统的接口与有关系统的接口与有关系统的接口R/3 R/3 产品介绍产品介绍财政计划和金融资产管理财政计划和金融资产管理有价证券有价证券贷款贷款不动产不动产与保险有关的事项与保险有关的事项金融资产管理金融资产管理金融资产管理金融资产管理 基本基本基本基本资产资产资产资产金融预算金融

5、预算流动资金预算流动资金预算现金管理现金管理与运作环节联结与运作环节联结自动现金汇总自动现金汇总电子银行电子银行存款单据检查存款单据检查司库司库司库司库资产增值资产增值资产增值资产增值基本资产基本资产有价证券有价证券贷款贷款现金交易现金交易外汇外汇其它财政票据其它财政票据与与 R/2 R/2 或或 R/3 R/3 联接系统联接系统R/3 R/3 产品介绍产品介绍资产管理资产管理投资管理投资计划经济估价预算投资控制订单管理项目管理折旧固定资产固定资产固定资产固定资产 计价方法计价方法计价方法计价方法 折旧计算折旧计算折旧计算折旧计算 折旧模拟折旧模拟折旧模拟折旧模拟 多种货币多种货币多种货币多种

6、货币 资产交易资产交易资产交易资产交易 评估评估评估评估.技术资产技术资产维修计划维修计划定单处理定单处理维护管理维护管理结账结账R/3 R/3 产品介绍产品介绍综合会计系统综合会计系统收货收货收货收货销售销售销售销售订单订单订单订单发货发货发货发货发票发票发票发票发票发票发票发票收收收收现金现金现金现金付款付款付款付款帐面帐面帐面帐面记录记录记录记录帐面帐面帐面帐面记录记录记录记录财政计划财政计划财政计划财政计划交货期+付款条件付款记录数据修改现金管理现金管理现金管理现金管理/预算预算预算预算按照核准的数.额付款结算通过银行过帐每日现金状况管理每日现金状况管理每日现金状况管理每日现金状况管理

7、订单订单订单订单销售销售销售销售应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款采购采购采购采购R/3 R/3 产品介绍产品介绍Profit/loss accounting123CARevenuesB50Spain Spain 4%4%SwitzerlandSwitzerland21%21%FranceFrance10%10%GermanyGermany15%15%USA 50%ExcelExcel标准与弹性查询和报表标准与弹性查询和报表R/3R/3FI-LCFI-LCR/3R/3ActiveActivelinklinkAutomaticAutomaticupdateupdat

8、eChangesChangesR/3 R/3 产品介绍产品介绍灵活的集团汇总层次灵活的集团汇总层次推销推销推销推销 用户定义用户定义用户定义用户定义 部门部门部门部门区域区域区域区域法定法定法定法定组组组组组组组组分组分组公司公司地区地区国家国家地方地方部门部门产品组产品组产品产品.推销推销推销推销汇总汇总汇总汇总细节细节总和总和总和总和转换转换转换转换+传送传送传送传送财务总帐财务总帐财务总帐财务总帐局部系统局部系统局部系统局部系统R/3 R/3 产品介绍产品介绍R/3 产品介绍R/3 产品介绍China Demo Jan.1996财务控制财务控制 Controlling Controlli

9、ng费用成本控制费用成本控制支持各种支持各种支持各种支持各种业务过程业务过程业务过程业务过程获利能力分析获利能力分析产品成本计算产品成本计算 Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算成本中心核算内部订单核算内部订单核算ABC 基于活动的成本基于活动的成本R/3 R/3 产品介绍产品介绍CO-成本控制成本控制CO-CO-PCAPCA业务分段业务分段业务分段业务分段CO-CO-PAPA成本对象成本对象成本对象成本对象CO-CO-PCPC成本中心成本中心成本中心成本中心CO-CO-CCACCACO-CO-ABCABC成本元素成本元素成本元素成本元素accrual

10、saccrualsCO-CO-CCACCA内部订单内部订单内部订单内部订单/项目项目项目项目CO-CO-OPAOPA流程流程流程流程CO-CO-ABCABCMMMM物料存货物料存货物料存货物料存货AAAA收入类型收入类型收入类型收入类型CO-CO-PAPA资产资产资产资产 portfolio portfolioaccrualsaccruals利润利润利润利润中心中心中心中心R/3 R/3 产品介绍产品介绍成本中心等级成本中心等级S01000S01000ABC ABC 公司公司公司公司S01100S01100管理管理1100管理管理S02100仓库仓库仓库仓库S02200能源能源能源能源S023

11、00大楼大楼大楼大楼21102110入库货物检查入库货物检查2210电力电力1100办公大楼办公大楼2120入库货物仓库入库货物仓库2220水水1100仓库大楼仓库大楼2130出库货物仓库出库货物仓库2230气气1100生产大楼生产大楼S03000S03000S04000S04000S02400停车场停车场停车场停车场S02000后勤后勤后勤后勤R/3 R/3 产品介绍产品介绍成本中心会计的功能成本中心会计的功能l 成本中心会计成本中心会计 基础数据设定基础数据设定l 成本中心成本成本中心成本 计划编制计划编制l 成本中心实际成本中心实际 成本核算成本核算l 成本中心报表成本中心报表 成本中心

12、 活动类型 成本元素 统计指标 与活动有关的成本计划 初级成本、次级成本 与活动无关的成本 初级成本、次级成本 直接记帐 内部转帐 分配与分摊 成本要素成本要素/成本中心报告成本中心报告 实际实际/计划计划 成本要素成本要素/成本中心报告成本中心报告 实际实际/目标目标 成本中心报告成本中心报告-未清项未清项 成本中心报告当前成本中心报告当前/累计累计/年度总计年度总计R/3 R/3 产品介绍产品介绍内部订单核算：订单类型与处理步骤内部订单核算：订单类型与处理步骤n n按管理会计目标分类按管理会计目标分类按管理会计目标分类按管理会计目标分类w w单一订单单一订单单一订单单一订单w w长期订单长

13、期订单长期订单长期订单w w统计订单统计订单统计订单统计订单n n按功能分类按功能分类按功能分类按功能分类w w任务订单任务订单任务订单任务订单w w资本投资订单资本投资订单资本投资订单资本投资订单w w成本费用订单成本费用订单成本费用订单成本费用订单w w维护订单维护订单维护订单维护订单创建和创建和创建和创建和计划制计划制计划制计划制定定定定10 生产生产生产生产:计划计划计划计划/实际实际实际实际20结算结算结算结算30结帐结帐结帐结帐40R/3 R/3 产品介绍产品介绍获利分析获利分析获利分析获利分析产品标准产品标准/计划成本计划成本n n成本元素明细成本元素明细成本元素明细成本元素明细

14、MMScrew Screw 100 pc100 pc100$100$MMShaftShaft 10 pc 10 pc500$500$E ESet-up Set-up 1 h 1 h 80$80$E EProductionProduction 5 h 5 h320$320$GGOverheadOverhead100$100$n n成本元素成本元素成本元素成本元素400 000400 000 MaterialMaterial600$600$600 000600 000 ProductionProduction400$400$660 000660 000 OverheadOverhead100$10

15、0$n n成本构成成本构成成本构成成本构成BOMBOM工艺流程工艺流程工艺流程工艺流程单位价值单位价值单位价值单位价值物料物料物料物料/直接费用直接费用直接费用直接费用间接费用间接费用间接费用间接费用结果结果结果结果MaterialMaterial600$600$Activit.Activit.400$400$OverheadOverhead100$100$Ext.Ext.serv.serv.数量结构数量结构数量结构数量结构R/3 R/3 产品介绍产品介绍成本对象控制成本对象控制同步成本核算同步成本核算同步成本核算同步成本核算物料生产活动Nonstock发票发票发票发票期间核算期间核算期间核算

16、期间核算在制品在制品在制品在制品废品废品废品废品实际成本分割实际成本分割实际成本分割实际成本分割差异差异差异差异结算结算结算结算Make-to-OrderMake-to-OrderProject-relat.Man.Project-relat.Man.Process IndustryProcess IndustryOrder-related Man.Order-related Man.Repetitive Repetitive ManufacturingManufacturingR/3 R/3 产品介绍产品介绍成本控制结构成本控制结构成本控制结构成本控制结构费用成本控制费用成本控制费用成本控制

17、费用成本控制基于活基于活动成本动成本产品和生产成本控制产品和生产成本控制产品和生产成本控制产品和生产成本控制获利分析获利分析获利分析获利分析taskstasksC C部门部门部门部门分销渠道分销渠道分销渠道分销渠道客户群客户群客户群客户群产品产品产品产品allocationallocationto PAto PAC行政行政行政行政服务服务服务服务生产生产生产生产产品产品产品产品allocation to allocation to productproduct处理处理过程过程1 1处理处理过程过程2 2PnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnPnassess.assess.

18、assessassess.客户客户客户客户订单订单订单订单可供量可供量可供量可供量检查检查检查检查开发票开发票开发票开发票采购申请采购申请采购申请采购申请计划订单计划订单计划订单计划订单生产订单生产订单生产订单生产订单采购收货采购收货采购收货采购收货业务处理业务处理业务处理业务处理流程流程流程流程客户订单处理流程客户订单处理流程客户订单处理流程客户订单处理流程MRPMRP交付交付交付交付开发票开发票开发票开发票交付交付交付交付采购订单采购订单采购订单采购订单处理处理处理处理ABC 基于活动的成本基于活动的成本R/3 R/3 产品介绍产品介绍获利分析获利分析利润计算方法利润计算方法利润计算方法利

19、润计算方法 获利获利获利获利利润中心利润中心利润中心利润中心 分析分析分析分析 会计会计会计会计 CO-PACO-PA CO-PCA CO-PCA 销售收入销售收入销售收入销售收入 销售收入销售收入销售收入销售收入 -销售扣除额销售扣除额销售扣除额销售扣除额-销售扣除额销售扣除额销售扣除额销售扣除额+/-+/-库存变化库存变化库存变化库存变化+/-+/-在产品的变化在产品的变化在产品的变化在产品的变化 +资本化服务资本化服务资本化服务资本化服务 -销售成本销售成本销售成本销售成本-期间成本总计期间成本总计期间成本总计期间成本总计 =营业利润营业利润营业利润营业利润=营业利润营业利润营业利润营业

20、利润营业利润营业利润营业利润营业利润(COS)=(COS)=营业利润营业利润营业利润营业利润(期间会计期间会计期间会计期间会计)R/3 R/3 产品介绍产品介绍项目管理项目管理状况状况状况状况/阶段阶段阶段阶段概念概念概念概念方案方案方案方案粗略计划粗略计划粗略计划粗略计划详细详细详细详细计划计划计划计划批准批准批准批准执行执行执行执行过程过程过程过程结算结算结算结算时间时间时间时间网络网络网络网络工作工作工作工作过程过程过程过程分解分解分解分解成本成本成本成本预算预算预算预算尚未完成尚未完成尚未完成尚未完成成本成本成本成本收入收入收入收入会计会计会计会计批准批准批准批准结束结束结束结束确认确认确认确认结束结束