明源—房地产成本管控沙龙.ppt

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1、明源明源房地产成本管房地产成本管控沙龙控沙龙成本管理的核心成本管理的核心“成本业务成本业务”管管什么什么？WHAT WHAT?成本管理的四条主线成本管理的四条主线合同管理合同管理合同管理合同管理业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付资金管理资金管

2、理资金管理资金管理月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动3 3月、月、月、月、1212月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳成本核算成本核算成本核算

3、成本核算实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润成本控制成本控制成本控制成本控制通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法通过一定手段有效调配各分

4、项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内业务流程图业务流程图成本管理的核心成本管理的核心“成本业务成本业务”管理的管理的前提前提？WHAT WHAT?成本管理的七个统一成本管理的七个统一统一核算对象统一核算对象统一核算对象统一核算对象统一成本语言（成本科目）统一成本语言（成本科目）统一成本语言（成本科目）统一成本语言（成本科目）统一合同分类统一合同分类统一合同分类统一合同分类统一合同编码统一合同编码统一合同编码统一合同编码统一供应商类别统一供应

5、商类别统一供应商类别统一供应商类别统一审批流程统一审批流程统一审批流程统一审批流程统一管控方法和制度统一管控方法和制度统一管控方法和制度统一管控方法和制度成本管理的核心成本管理的核心“成本业务成本业务”如何如何管？管？WHAT WHAT?成本管理的四条主线成本管理的四条主线合同管理合同管理合同管理合同管理业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实

6、付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付资金管理资金管理资金管理资金管理月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动3 3月、月、月、月、1212月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对

7、资金源头进行把控保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳成本核算成本核算成本核算成本核算实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润成本控制成本控制成本控制成本控制通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润预警异常成本，及时寻找解决办法预

8、警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内合同管理之合同订立合同管理之合同订立合同有效金合同有效金合同有效金合同有效金额额额额、费费费费率招率招率招率招标时标时标时标时的合同的合同的合同的合同暂暂暂暂估金估金估金估金额额额额合同授合同授合同授合同授权权权权体系（直接、批量、体系（直接、批量、体系（直接、批量、体系（直接、批量、更改更改更

9、改更改责责责责任人任人任人任人等）等）等）等）预计预计预计预计合同的合同的合同的合同的“工作流工作流工作流工作流审审审审批批批批”最佳最佳最佳最佳实实实实践践践践尽量分尽量分尽量分尽量分项项项项目、分科目目、分科目目、分科目目、分科目签订签订签订签订合同合同合同合同合同管理之合同变更合同管理之合同变更 常常常常见变见变见变见变更更更更类类类类型型型型 设计变设计变设计变设计变更、更、更、更、现场签证现场签证现场签证现场签证 特殊特殊特殊特殊类变类变类变类变更：更：更：更：补补补补充充充充协议协议协议协议、合同、合同、合同、合同结结结结算算算算 “变变变变更原因更原因更原因更原因”的的的的标标标

10、标准化准化准化准化 如何保如何保如何保如何保证变证变证变证变更上更上更上更上报报报报的及的及的及的及时时时时性性性性 变变变变更的更的更的更的“两次两次两次两次”审审审审批批批批 工作流工作流工作流工作流审审审审批批批批合同管理之合同结算合同管理之合同结算 按按按按实结实结实结实结算和算和算和算和总总总总价包干价包干价包干价包干 按按按按实结实结实结实结算算算算 总总总总价包干（价包干（价包干（价包干（单单单单价包干）价包干）价包干）价包干）结结结结算待扣款的管理算待扣款的管理算待扣款的管理算待扣款的管理 扣减清扣减清扣减清扣减清单单单单 代扣款代扣款代扣款代扣款对对对对成本的影响成本的影响成

11、本的影响成本的影响问题问题问题问题合同管理之应付进度款合同管理之应付进度款“应应应应付付付付进进进进度款度款度款度款”的概念与的概念与的概念与的概念与应应应应用用用用 确确确确认认认认的的的的“已完工已完工已完工已完工”量量量量 真真真真实实实实反映工程量反映工程量反映工程量反映工程量进进进进度度度度 付款控制的重要依据付款控制的重要依据付款控制的重要依据付款控制的重要依据 应应应应付付付付进进进进度款与度款与度款与度款与实际实际实际实际成本成本成本成本 工程工程工程工程类类类类：实际实际实际实际成本成本成本成本应应应应付付付付进进进进度款度款度款度款 非工程非工程非工程非工程类类类类：实际实

12、际实际实际成本成本成本成本财务应财务应财务应财务应付款付款付款付款合同管理之合同付款合同管理之合同付款 付款付款付款付款计计计计划划划划100100拆分？拆分？拆分？拆分？月度月度月度月度资资资资金控制、金控制、金控制、金控制、滚动资滚动资滚动资滚动资金金金金计计计计划的基划的基划的基划的基础础础础 未未未未签约时签约时签约时签约时的的的的预预预预付款付款付款付款 付款付款付款付款审审审审核、核、核、核、财务应财务应财务应财务应付与付与付与付与财务实财务实财务实财务实付付付付资金管理之月度资金计划资金管理之月度资金计划 “月度月度月度月度资资资资金金金金计计计计划划划划”拍照机制拍照机制拍照机

13、制拍照机制 每月各部每月各部每月各部每月各部门门门门修修修修订订订订合同、上合同、上合同、上合同、上报报报报公司、公司、公司、公司、审审审审核；核；核；核；每个月底自每个月底自每个月底自每个月底自动动动动拍照拍照拍照拍照 实现计实现计实现计实现计划与划与划与划与执执执执行的行的行的行的对对对对比分析比分析比分析比分析 对对对对付款付款付款付款审审审审批流程的影响批流程的影响批流程的影响批流程的影响计计计计划内、划内、划内、划内、计计计计划外走不同的划外走不同的划外走不同的划外走不同的审审审审批流批流批流批流成本管理之成本科目成本管理之成本科目控制科目控制科目按按按按“合同分类合同分类合同分类合

14、同分类”重构控制科目；重构控制科目；重构控制科目；重构控制科目；保证大部分合同与科目的一一对应关系；保证大部分合同与科目的一一对应关系；保证大部分合同与科目的一一对应关系；保证大部分合同与科目的一一对应关系；核算科目核算科目成本核算语言的统一；（业务、成本、财务）成本核算语言的统一；（业务、成本、财务）成本核算语言的统一；（业务、成本、财务）成本核算语言的统一；（业务、成本、财务）多项目对比分析的基础；多项目对比分析的基础；多项目对比分析的基础；多项目对比分析的基础；成本测算，指标沉淀的基础；成本测算，指标沉淀的基础；成本测算，指标沉淀的基础；成本测算，指标沉淀的基础；成本管理之成本管理之“项

15、目项目”与与“核算对象核算对象”项目项目报批报建的项目，报批报建的项目，报批报建的项目，报批报建的项目，“项目，项目，项目，项目，分期分期分期分期”；与销售所指项目相同；与销售所指项目相同；与销售所指项目相同；与销售所指项目相同；核算对象核算对象 造价测算，财务核算；造价测算，财务核算；造价测算，财务核算；造价测算，财务核算；“产品级核算对象产品级核算对象产品级核算对象产品级核算对象”的建立；的建立；的建立；的建立；“公建项目公建项目公建项目公建项目”的独立核算；的独立核算；的独立核算；的独立核算；成本管理之成本管理之成本控制成本控制目标成本目标成本“扩初设计扩初设计扩初设计扩初设计”、“施工

16、图设计施工图设计施工图设计施工图设计”逐步细化产逐步细化产逐步细化产逐步细化产生；生；生；生；一旦形成，即为成本控制的基线；一旦形成，即为成本控制的基线；一旦形成，即为成本控制的基线；一旦形成，即为成本控制的基线；签订合同时，需要清晰了解其所属成本科目；签订合同时，需要清晰了解其所属成本科目；签订合同时，需要清晰了解其所属成本科目；签订合同时，需要清晰了解其所属成本科目；成本管理之成本控制成本管理之成本控制调整成本调整成本主动调整与被动调整；主动调整与被动调整；主动调整与被动调整；主动调整与被动调整；线下审批，专岗调整；线下审批，专岗调整；线下审批，专岗调整；线下审批，专岗调整；关于关于关于关

17、于“科目结算科目结算科目结算科目结算”功能；功能；功能；功能；成本管理之成本控制成本管理之成本控制动态动态成本成本 在成本控制科目在成本控制科目在成本控制科目在成本控制科目级级级级数上比大小；数上比大小；数上比大小；数上比大小；成本控制在事前成本控制在事前成本控制在事前成本控制在事前进进进进行，不再有合同行，不再有合同行，不再有合同行，不再有合同签订签订签订签订后拆分；后拆分；后拆分；后拆分；动态动态动态动态成本能成本能成本能成本能够够够够真真真真实实实实反反反反应应应应成本成本成本成本发发发发生情况；生情况；生情况；生情况；成本管理之成本核算成本管理之成本核算项项目目级测级测算、算、产产品品

18、级测级测算算建安部分建安部分建安部分建安部分分分分分产产产产品品品品测测测测算、算、算、算、汇总汇总汇总汇总到到到到项项项项目目目目级级级级；非建安部分非建安部分非建安部分非建安部分按按按按项项项项目目目目测测测测算、分算、分算、分算、分摊摊摊摊到各到各到各到各产产产产品；品；品；品；成本测算模型成本测算模型成本管理之成本核算成本管理之成本核算成本拆分与成本拆分与归归集集为为为为什么要做成本拆分？什么要做成本拆分？什么要做成本拆分？什么要做成本拆分？需需需需编编编编制制制制统统统统一的一的一的一的“成本拆分与成本拆分与成本拆分与成本拆分与归归归归集指引集指引集指引集指引”设设设设“专职岗专职岗

19、专职岗专职岗位位位位”负责负责负责负责成本拆分成本拆分成本拆分成本拆分成本管理之公建项目分摊成本管理之公建项目分摊背景背景背景背景希望希望希望希望对较对较对较对较大型的公建大型的公建大型的公建大型的公建项项项项目目目目进进进进行独立核算；如：学校；行独立核算；如：学校；行独立核算；如：学校；行独立核算；如：学校；为为为为什么分什么分什么分什么分摊摊摊摊?公建不可售，公建不可售，公建不可售，公建不可售，“羊毛出羊身上羊毛出羊身上羊毛出羊身上羊毛出羊身上”；建立建立建立建立“公建公建公建公建类类类类”项项项项目，目，目，目，进进进进行独立核算；行独立核算；行独立核算；行独立核算；如何分如何分如何分

20、如何分摊摊摊摊?在公建在公建在公建在公建项项项项目上目上目上目上设设设设置置置置“自自自自动动动动分分分分摊摊摊摊公式公式公式公式”；将公建将公建将公建将公建项项项项目的目的目的目的“总总总总开开开开发发发发成本成本成本成本”，分，分，分，分摊摊摊摊到各可售到各可售到各可售到各可售项项项项目的目的目的目的“公建分公建分公建分公建分摊类摊类摊类摊类科目科目科目科目”上；上；上；上；分分分分摊处摊处摊处摊处理周期：理周期：理周期：理周期：调调调调度度度度执执执执行，立即行，立即行，立即行，立即执执执执行；行；行；行；成本系统与财务系统的关系成本系统与财务系统的关系 系系系系统统统统定位定位定位定位

21、 财务软财务软财务软财务软件件件件 管理管理管理管理结结结结果（果（果（果（实实实实付）、管理付）、管理付）、管理付）、管理“顶级顶级顶级顶级科目科目科目科目”；成本成本成本成本软软软软件件件件 管理管理管理管理过过过过程（目程（目程（目程（目标标标标、执执执执行、行、行、行、预测预测预测预测）管理明管理明管理明管理明细细细细（细项级细项级细项级细项级科目、合同、月度科目、合同、月度科目、合同、月度科目、合同、月度资资资资金等）金等）金等）金等）对对对对接原理接原理接原理接原理 实实实实付款拆分（建付款拆分（建付款拆分（建付款拆分（建议议议议自自自自动动动动拆分）拆分）拆分）拆分）财务财务财务

22、财务接口接口接口接口成本管理的核心成本管理的核心“成本业务成本业务”管控常遇管控常遇问题问题？WHAT WHAT?成本管控沙龙成本管控沙龙 09090909年明源服务模式及价值年明源服务模式及价值年明源服务模式及价值年明源服务模式及价值如何进行成本有效管控？如何进行成本有效管控？如何进行成本有效管控？如何进行成本有效管控？全国标杆成本业务管控案例分享全国标杆成本业务管控案例分享全国标杆成本业务管控案例分享全国标杆成本业务管控案例分享中新集团成本业务管理案例中新集团成本业务管理案例中新集团成本业务管理案例中新集团成本业务管理案例成本管理的四条主线成本管理的四条主线合同管理合同管理合同管理合同管理

23、业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算业务过程：合同订立、合同变更、应付进度款、合同结算付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付付款过程：付款计划、付款申请、财务应付、财务实付资金管理资金管理资金管理资金管理月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）月度资金计划（下月）滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动滚动资金计划（滚动3 3月、月、月、月、1

24、212月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）月、项目全周期现金流）判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控判断资金是否应该支出，应该支出多少，对资金源头进行把控保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳保证公司现金流平稳成本核算成本核算成本核算成本核算实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收入、成本、利润实时得到实际发生的成本值，计算项目收

25、入、成本、利润成本控制成本控制成本控制成本控制通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润通过一定手段将成本控制在合理范围之内，有效保障项目利润预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法预警异常成本，及时寻找解决办法通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内通过一定手段有效调配各分项成本，保障总成本在合理范围内成

26、本业务管控效果分享之合同管理成本业务管控效果分享之合同管理 合同信息的统一、规范与共享合同信息的统一、规范与共享合同信息的统一、规范与共享合同信息的统一、规范与共享 成本业务管控效果分享之合同管理成本业务管控效果分享之合同管理 合同审批流程电子化合同审批流程电子化合同审批流程电子化合同审批流程电子化 成本业务管控效果分享之合同管理成本业务管控效果分享之合同管理 合同付款审批流程电子化合同付款审批流程电子化合同付款审批流程电子化合同付款审批流程电子化 成本业务管控效果分享之合同管理成本业务管控效果分享之合同管理 合同执行图形分析合同执行图形分析合同执行图形分析合同执行图形分析 成本业务管控效果分

27、享之合同管理成本业务管控效果分享之合同管理 合同付款图形分析合同付款图形分析合同付款图形分析合同付款图形分析 成本业务管控效果分享之合同管理成本业务管控效果分享之合同管理 通过财务接口实现成本系统与财务系统的对接，从而通过财务接口实现成本系统与财务系统的对接，从而通过财务接口实现成本系统与财务系统的对接，从而通过财务接口实现成本系统与财务系统的对接，从而有效的减轻了财务人员的工作量。有效的减轻了财务人员的工作量。有效的减轻了财务人员的工作量。有效的减轻了财务人员的工作量。成本业务管控效果分享之资金管理成本业务管控效果分享之资金管理 资金计划上报与审批工作（按部门）资金计划上报与审批工作（按部门

28、）资金计划上报与审批工作（按部门）资金计划上报与审批工作（按部门）成本业务管控效果分享之资金管理成本业务管控效果分享之资金管理 资金计划上报与审批工作（按科目）资金计划上报与审批工作（按科目）资金计划上报与审批工作（按科目）资金计划上报与审批工作（按科目）成本业务管控效果分享之成本管理成本业务管控效果分享之成本管理 通过项目成本数据分析为成本管控提供了有效的支持。通过项目成本数据分析为成本管控提供了有效的支持。通过项目成本数据分析为成本管控提供了有效的支持。通过项目成本数据分析为成本管控提供了有效的支持。成本业务管控效果分享之成本管理成本业务管控效果分享之成本管理 可以进行多项目成本数据对比分

29、析可以进行多项目成本数据对比分析可以进行多项目成本数据对比分析可以进行多项目成本数据对比分析 成本业务管控效果分享之成本管理成本业务管控效果分享之成本管理 可以为领导提供项目成本监控报告数据可以为领导提供项目成本监控报告数据可以为领导提供项目成本监控报告数据可以为领导提供项目成本监控报告数据 成本业务管控效果分享之领导查询平台成本业务管控效果分享之领导查询平台 为决策层提供项目信息查询界面为决策层提供项目信息查询界面为决策层提供项目信息查询界面为决策层提供项目信息查询界面成本业务管控效果分享之领导查询平台成本业务管控效果分享之领导查询平台 强大的领导个性化展示桌面强大的领导个性化展示桌面强大的领导个性化展示桌面强大的领导个性化展示桌面交流&答疑