邢台学院开题报告书格式.doc

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1、邢台学院本科毕业论文（设计）开题报告书系(部)： 会计学系 楷体小四 专业： 财务管理楷体小四 班级： 08级财务管理1班楷体小四 学生姓名无名氏楷体五号，居中学号楷体五号，居中论文题目上市公司内部控制信息披露基于2008年深市主板公司的数据楷体五号，居中一、论文选题的背景、意义：选题背景：楷体五号，加粗，缩进2字符近年来，国内外爆发了一系列财务丑闻，由于美国的安然、世通等大公司的破产，使得安达信会计师事务所几乎退出了审计市场；中国的中航油投资巨亏案件，引发了国企的监管危机。以上种种不仅大大挫伤了投资者的信心，而且严重扰乱了证券市场的健康发展。究其原因，在很大程度上是因为内部控制失效。为了保护

2、投资者的利益，保障资本市场的健康、有序运行，财政部等5部委于2008年5月发布了企业内部控制基本规范；为了增强规范的可操作性，财政部等于2010年4月又发布了与之配套的各项指引。但因为这些规范尚未实施，目前企业执行的内部控制披露标准仍然是上交所和深交所颁布的内部控制指引。楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数200字左右选题意义：楷体五号，加粗，缩进2字符近年来，国内外频发的财务丑闻引发了投资者的信心危机，包括投资者在内的信息使用者已经不能满足于阅读财务会计报表，还迫切需要了解企业的运行机制和管控水平，以此来证实或者修正自己对目标企业的预期，进而做出正确的决策。内部控制信息披露也是企业

3、完善自身内部控制制度、提升企业形象、增加企业价值创造能力的有效手段。对外披露内部控制信息可以对企业产生一定的压力，督促其查找、纠正内控缺陷、完善内控体系。楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数200字左右二、课题研究的目的、内容、基本思路、方法和主要观点：研究目的：楷体五号，加粗，缩进2字符本论文的研究目的有两个，其一是根据深交所发布的深圳证券交易所内部控制指引，检验深市公司对指引的执行情况；其二是运用实证研究方法，检验公司治理结构对内部控制信息披露的影响。楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数100字左右主要内容：楷体五号，加粗，缩进2字符本论文并不是对内部控制信息披露进行泛

4、泛而谈，而是站在公司治理结构的视角，着眼于探究公司治理结果对内部控制信息披露的影响。本论文既包括理论视角下就公司治理结构对内部控制信息披露影响的分析，也包括对公司治理结构对内部控制信息披露影响的实证性检验和分析；既有对于内部控制披露已有研究的回顾与总结，也包括了深市公司内部控制披露现状的描述性分析；既有对于内部控制披露的理论与现状分析，也有改进内部控制信息披露治理水平的政策建议。基本思路：楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数200字左右楷体五号，加粗，缩进2字符本文仅站在公司治理的视角，就公司治理结构对内部控制披露的影响进行实证分析，试图从完善公司治理结构的角度来提高内部控制信息披露

5、的质量，从根本上遏制财务舞弊与会计信息失真的现状、促进整个证券市场的健康发展提供参考。本文严格遵循研究背景文献综述理论分析实证研究实证结果分析及政策建议的研究思路。首先是对研究背景的介绍，并从时代背景和制度背景中探寻本论文的研究意义；之后是文献综述部分，总结前人的研究成果并进行评价，进而从中找出进一步研究的切入点；任何实证研究必然有相关的理论作为支撑，本文的理论分析部分将结合委托代理理论、信号传递理论和信息不对称理论剖析公司治理结构对内部控制信息披露的影响；然后是实证分析，设置若干了公司治理结构变量，探寻与对内部控制信息披露的回归性，并检验其是否显著；最后是实证结构分析及政策建议部分，即对上一

6、部分的回归结构作出说明，并据此得出结论并提出相关建议。楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数300字左右.研究方法：楷体五号，加粗，缩进2字符本文从公司治理结构角度出发，分别选取适当的变量指标，采用实证研究的方法，对2008 年深市 A 股上市公司有关公司治理结构与内部控制信息披露的数据进行线性回归，通过建立回归模型，探讨公司治理结构中所选取因素对内部控制信息披露的影响程度，研究公司治理结构和内部控制信息披露是否具有显著的相关性。楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数100左右。主要观点：楷体五号，加粗，缩进2字符研究发现：我国深市内部控制信息披露水平整体良好，但仍有部分公司的

7、披露状况不尽人意，有待于进一步提高；公司间的个体差异不太显著，公司治理结构与内部控制信息披露之间不具有显著的相关性。我国在内部控制信息披露方面的法律法规的完善和有效执行是造成这一结果的主要原因。我国的内部控制信息披露已经由自愿性披露阶段向强制性披露阶段过渡。虽然实证的结果不具有统计意义上的显著性，但是从公司治理结构与内部控制的相关性仍然可以看出公司治理结构对内部控制信息披露具有一定的影响，如国有股比例与内部控制信息披露呈负相关，因此，股权改制过程中应适当扩大非国有股的比重，尤其是要防止大股东侵占中小股东利益的行为；董事长与总经理两职合一与内部控制信息披露负相关，这一关系将会引导企业在职位的设置

8、上尽量不要合并。楷体五号，行距固定值20磅，段前段后0行。字数300字左右。三、论文写作提纲：提纲内容一律写到二级标题，一级标题用一、二、三，二级标题用（一）、（二）、（三），楷体五号，行距固定值20磅。一、邢台地区中小企业概况（一） 产业集群特色明显（二） 园区特色突出（三） 民营经济活力凸显二、邢台地区中小企业财务管理现状问题研究（一） 邢台地区中小企业财务管理整体现状（二） 邢台地区中小企业投资现状问题研究（三） 邢台地区中小企业融资现状问题研究（四） 邢台地区中小企业经营过程中的财务管理现状问题研究（五） 邢台地区中小企业利润分配过程中的现状问题研究三、结论四、主要参考文献：参考文献的

9、格式见正文，参考文献8个，其中，英文参考文献2个。楷体五号，行距固定值20磅。1王化成.高级财务管理学M.北京：中国人民大学出版社，2003.15-182杨有红，汪薇 2006年沪市公司内部控制信息披露研究审计研究2008年，3：53-593张先治，张晓东基于投资者需求的上市公司内部控制实证分析会计研究2004年，（12）：55-614陈关亭，张少华论上市公司内部控制的披露及其审核审计研究2003年，（6）：34-385张立民，钱华，李敏仪内部控制信息披露的现状与改进审计研究2003年（5）：10-156李明辉浅谈上市公司内部控制报告审计研究2001年（3）：42-467Weili Ge,Sa

10、ra McVay,The Disclosure of Material Weaknesses in Internal Control after the Sarbanes-act,Accounting Horizons,2005,Septemper:pp137-158.8PCAOB,Auditing Standard No.5-An Audit of Internal Control Over Financial Reporting Performed in Conjunction with Audit of Financial Statements.2007,Mar.指导教师签字： 年 月

11、日系（部）论文工作领导小组组长签章 ： 年 月 日注：本表一式三份，指导教师与学生各执一份，一份交系部存档。附录1：开题报告的内容解读开题报告是对学生拟设计毕业论文的高度概括，其主要内容应包括论文选题的背景、意义、研究目的、研究内容、研究思路、研究方法、主要观点以及论文写作提纲和参考文献。选题背景：阐述选择本论题所处的时代背景、制度背景。如果不单独写文献综述，选题背景还应包括一定的学术研究背景。背景的分析是论文写作的逻辑起点，目的是进一步引出研究的意义和目的。研究意义：阐述本论文研究的理论意义、实践意义。理论意义是本论文对于本专业领域学科发展的意义，实践意义是本论文对于社会科学实践的指导意义。

12、此部分是选择并形成本论题的理由。研究目的：阐述设计本论文拟实现的结果。研究目的是学生毕业论文写作的方向。研究内容：阐述本论文设计所包含的主要内容，研究内容应从若干侧面、若干角度来写，不强调写作顺序，此部分应注意与研究思路区分开来。研究思路：阐述本论文设计所遵循的技术路线，研究思路的撰写要具有一定的逻辑性，并要结合论文的体例的一般规范。如实证论文要按照理论分析现状描述实证检验与分析政策与建议的思路进行设计。研究方法：阐述本论文所采用的主要方法，如是规范研究还是案例研究还是实证研究？是采用分类比较法、历史法、归纳法还是演绎法？主要观点：列示预计完成本论文拟形成的主要结论，除此之外，还应简单地说明一

13、下本观点的研究局限性。论文的写作提纲见开题报告中写作提纲部分的批注，参考文献的格式见附录2。附录2：参考文献的格式序号1王化成.高级财务管理学M.北京：中国人民大学出版社，2003.宋体五号，所有标点一律用英文符号。各条参考文献顶格书写。15-18出版年出版者文献类型标识文献题名主要责任者起始页码出版地（即对于著作类，论文集、学位论文、报告，其格式一般为：序号主要负责者.文献题名文献类型标识.出版地：出版社，年.起始页码其中文献标识，著作类M，论文集C，学位论文D，报告R）序号期（卷）出版年2巩亦平.中小企业财务管理中存在的问题及对策J.财会研究，2005，（3）：16-20 起始页码文献类型

14、标识文献题名主要负责者刊名（即对于期刊类，其格式一般为：序号主要负责者.文献题名J.刊名，年，（期）：起始页码）原文献题名原文献主要责任者析出文献主要责任者析出文献题名3钟文发.非线性规划在可燃毒物配置中的应用A.赵伟.运筹学的理论与应用中国运筹学会论文集C.西安：西安电子科技大学出版社，1996.468（即对于论文集中的析出文献，其格式一般为：序号析出文献主要负责者.析出文献题名A.原文献主要责任者（可选）.原文献题名C.出版地：出版社，年.起始页码）版次报纸名主要负责者4谢希德.创造学习的新思路N.人民日报，1998-12-25（10）出版日期文献题名（即对于报纸文章，期格式一般为：序号主要负责者.文献题名N.报纸名，出版日期（版次）电子文献题名主要负责者5王明亮.关于中国学术期刊标准化数据库系统工程的进展EB/OL.电子文献及载体类型标识，EB/OL网上电子公告。J/OL网上期刊，M/CD光盘图书，DB/OL网上数据库，EB/MT磁带数据库发表更新日期/引用日期电子文献的出版或获取地址 补充说明：英文文献的格式参考中文相应文献类型的格式。