ST景谷：2016年年度报告.PDF

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1、2016 年年度报告 1/163 公司代码：600265 公司简称：*ST 景谷 云南景谷林业股份有限公司云南景谷林业股份有限公司 2012016 6 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、信永中和会计师事务所（特殊普通合

2、伙）信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标标准无保留意准无保留意见见的审计报告。的审计报告。四、四、公司负责人公司负责人蓝来富蓝来富、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人季苏亚季苏亚及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）王德禹王德禹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 报告期内公司不进行利润分配 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告涉及

3、的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 九、九、重大风险提示重大风险提示 适用 不适用 2012 年 9 月 27 日，公司因生产经营活动受到严重影响且预计在三个月内不能恢复正常，公司股票被上海证券交易所实施“其他风险警示”；2014 年度、2015 年度，因为连续两年亏损，根据上海证券交易所股票上市规则的有关规定，公司在 2015 年年度报告披露后被

4、实施了“退市风险警示”处理。公司 2016 年度经审计的净资产及净利润为正值，且生产经营活动正常。根据 上2016 年年度报告 2/163 海证券交易所股票上市规则的规定，本公司将在年度报告披露的同时向上海证券交易所申请撤销退市风险警示及其他风险警示。若撤销退市风险警示及其他风险警示未得到上海证券交易所批准，公司可能面临暂停上市风险。此外，公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。敬请广大投资者注意投资风险。十、十、其他其他 适用 不适用 2016 年年度报告 3/163 目录目录 第一节第一

5、节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.5 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.8 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.32 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.49 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况.63 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情董事、监事、高级管理人员和员工情况况.55 第九节第九节 公司治理公司治理.64 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.67 第十一节第十一节 财务报告财务报告.68 第十二节第十二节 备查文件目录备查

6、文件目录.163 2016 年年度报告 4/163 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 公司、本公司 指 云南景谷林业股份有限公司 景谷林业、ST 景谷、*ST 景谷 指 云南景谷林业股份有限公司 上交所、交易所 指 上海证券交易所 云南证监局 指 中国证券监督管理委员会云南监管局 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 景谷森达、森达公司 指 景谷森达国有资产经营有限责任公司 中泰信用、中泰担保 指 中泰担保信用有限公司 重庆小康、小康控股 指 重庆小康控股有限公司 北京澜峰、澜峰资本 指 北京澜峰资本管理有限公司 广

7、东宏巨 指 广东宏巨投资集团有限公司 先见装饰 指 云南先见装饰材料有限公司 景谷森力 指 景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 永恒木业 指 云南景谷永恒木业有限公司 林威林化 指 景谷林威林化有限公司 长盛宏瑞 指 昆明长盛宏瑞商贸有限公司 普洱中院 指 云南省普洱市中级人民法院 景谷农行 指 中国农业银行股份有限公司景谷县支行 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 2016 年年度报告 5/163 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 云南景谷林

8、业股份有限公司 公司的中文简称 景谷林业 公司的外文名称 YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 YJFC 公司的法定代表人 蓝来富 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蓝来富 王秀平 联系地址 云南省景谷傣族彝族自治县林纸路201号 云南省景谷傣族彝族自治县林纸路201号 电话 0879-5226908 0879-5226908 传真 0879-5228008 0879-5228008 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83号 公司注册地址的邮政编码 6664

9、99 公司办公地址 云南省景谷傣族彝族自治县林纸路201号 公司办公地址的邮政编码 666499 公司网址 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 云南景谷林业股份有限公司证券投资部 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所*ST景谷 600265 ST景谷 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北

10、京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 鲍琼 李秋霞 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 6/163 主要会计数据 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%)2014年 营业收入 70,718,280.47 87,847,153.84-19.50 95,927,290.65 归属于上市公司股东的净利润 33,709,499.26-91,048,817.64 不适用-45,727,576.33 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-46,822

11、,479.36-70,835,328.33 不适用-74,876,754.54 经营活动产生的现金流量净额-31,951,557.63 12,299,793.75-359.77 33,266,054.72 2016年末 2015年末 本期末比上年同期末增减（%）2014年末 归属于上市公司股东的净资产 20,289,599.71-81,493,672.76 不适用 10,245,085.43 总资产 329,362,309.90 342,939,853.45-3.96 416,143,875.45 期末总股本 129,800,000.00 129,800,000.00 0.00 129,800

12、,000.00 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%)2014年 基本每股收益（元股）0.26-0.70 不适用-0.35 稀释每股收益（元股）0.26-0.70 不适用-0.35 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）-0.36-0.55 不适用-0.58 加权平均净资产收益率（%）不适用 258.08 不适用-138.11 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）不适用 200.78 不适用-226.15 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 公司加权平均归属于公司普通股股东净资产为负值，不适用计算加

13、权平均净资产收益率。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 九、九、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (一一)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归归属于上市公司股东的属于上市公司股东的净资产差异情况净资产差异情况 适用 不适用 (二二)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：适用 不适用 2016 年年度

14、报告 7/163 十、十、2016 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 17,247,029.16 21,091,988.44 16,367,255.56 16,012,007.31 归属于上市公司股东的净利润-8,004,946.77-5,285,229.32 44,172,286.98 2,827,388.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,206,476.94-10,750,090.20-16,015,411.45-12,850

15、,500.77 经营活动产生的现金流量净额 2,135,525.34-6,695,155.73-9,929,293.58-17,462,633.66 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用不适用 十一、十一、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 附注（如适用）2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益 315,838.19 -15,518,091.83 21,679,319.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 582,946.58 4,833,234.54 计入当期损益的政

16、府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,303,581.00 债务重组损益 72,860,306.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 42,769.86 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,065,363.70 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,284,319.37 -6,422,312.20 2,639,832.98 少数股东权益影响额-1

17、,706,197.25 78,604.44-3,208.59 所得税影响额 合计 80,531,978.62 -20,213,489.31 29,149,178.21 十二、十二、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 十三、十三、其他其他 适用 不适用 2016 年年度报告 8/163 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务 公司是景谷县的龙头产业和经济支柱，是云南省林业产业化、农业产业化重点龙头企业，国家重点扶贫龙头企业，属于林业产业。主要从事

18、林化产品加工和人造板制造、森林资源培育、木材采运、加工及林业技术研发。公司重视质量管理与品牌建设，推行清洁生产，通过了 ISO9001质量管理体系、ISO14001 环境管理体系认证。报告期内，主要生产、销售人造板及营林造林业务，其中人造板包括胶合板、细木工板及中密度板。人造板业务：制造人造板是公司的主要收入来源，是报告期公司经营的基础业务。除公司营林造林业务提供部分原材料外，公司也会通过原料采购进行人造板的加工制造。公司通过技术创新，已研究开发出各种幅面和规格的胶合板、集成材、刨切贴面板、细木工板、中密度纤维板等“航天牌”系列产品，产品品质优良、性能稳定、市场形象好，产品连续被评为“云南省名

19、牌产品”、“中国知名人造板十佳产品”，“航天”牌商标获“云南省著名商标”。产品广泛应用于家具制造、室内装饰、建筑装潢等各种领域。产品主要在云南地区销售，并销往全国各地，深受广大客户喜爱和信赖。林业其他产品业务：除人造板外，公司积极探索开发林业相关其他产品的业务，包括生物制炭、松香、松节油等产品。在报告期内生物制炭生产稳定，同时公司进行了松香、松节油等产品的前期市场研究，通过设立新的子公司培育相关产品的营运模式，努力为未来林化产品的贸易销售打下坚实基础。营林造林业务：截至报告期末，公司拥有核心原料林基地 44 万亩（主要是天然林），并在核心基地（在天然林区域内）及周边营造 20 余万亩速生丰产林

20、（人工林），公司速生丰产林主要树种为思茅松、尾巨桉及西楠桦等特殊用材林。其中人工林可以为人造板提供配套原材料，而天然林因受国家政策影响，可作为林化产品的原料来源或开发林下经济的场所。公司积极走“公司+基地+农户”的发展路子，持续营林造林的工作，同时积极盘活活立木资产，通过委托经营等多种业务模式拓展公司营收。（二）经营模式 公司产品经营模式为产品研发、原料采购、生产加工、代理销售（零售）几个环节，即：（三）公司所处行业情况 产品产品研发研发 原料原料采购采购 生产生产加工加工 代理代理销售销售 （零（零售）售）消费消费者者 2016 年年度报告 9/163 公司所处的林业涵盖范围较广、产品种类多

21、，是国民经济的重要组成部分；在维护国家生态安全，促进农民就业、带动农民增收、繁荣农村经济等方面，有着非常重要的作用。林业内主要包括拥有林地资源提供优质林木资源的上游育林企业，和下游木制品、林化产品生产企业等。公司的业务涵盖整个林业上下游，而主要营收来源于人造板制造。在经历了 2015 年因经济增速放缓、市场需求不旺造成的林业企业整体性经营困难之后，2016年由于国内房地产产业的复苏，市场需求有所恢复，林业产业的市场环境稍有好转。但是从整体来看，林业企业仍没有摆脱生存状况日益艰难，竞争愈发激烈的格局。总体而言，行业基本面延续自 2010 年起的下滑趋势，市场需求不足，行业竞争加剧。从公开同行业数

22、据来看，根据 WIND 资讯的林木指数（886013.WI），2015 年林业相关上市公司的营业收入在 5500 万至 43 亿之间，中位数为 8 亿元左右，而营业利润-3,000 万至 3 亿左右，中位数仅为3200 万左右，毛利率已下降至 12%左右。从行业上游育林企业来看，由于国家林业政策的调整，突出“建设生态文明”和“环保主题”，限制了木材的产量。近年来，国家林木采伐许可制度严格管控木材的生产，此外，2015 年中共中央“十三五”规划，再次强调完善天然林保护制度，并提出分三步走于 2017 年起全面停止天然林商业性采伐。根据近年来国家统计公报数据显示，我国木材产量自 2008 年以来处

23、于持续下降的状态，2015 年全年木材产量仅 6,832 万立方米，比 2014 年下降 17.0%，预计 2016 年也呈继续下降趋势（具体统计数据尚未公布）。因此，育林企业开始注重多模式多层次的综合开发，比如林药结合、林养结合、林油结合等。相关林业产品包括生物制炭、松香、松节油等逐渐成为行业新的盈利来源和开发重点。而从行业下游以人造板制造业为主的木制品制造企业来看，2016 年，木制品制造业产业生产增速回落，国内市场需求平淡，出口增速继续放缓，经济效益增速继续减缓，行业下行压力不断增大。产业内大部分生产企业为家庭作坊式，大部分人造板生产企业产能规模小，不能实现规模化生产，盈利能力较弱。行业

24、研报显示，以国内产量占比过半的胶合板行业为例，90%企业年产量在 1 万立方米以下。此外，原辅材料的稀缺导致价格上涨，同时物流、人工和资金等其他生产成本也在增加，加剧了林业下游企业的经营困难，造成大多数企业效益降低，个别企业被迫停产。就行业自身因素而言，人造板产品功能性、环保型未能充分满足消费者需求，产品结构亟待调整，技术创新有待加强。因此，不少相关上市公司加大技术创新和产品研发投入，逐步开发安全、环保、满足市场需求的大幅面、特薄型、异型板、抗静电、阻燃板、防潮板、无醛板、镂铣板及其他各种特殊用途的产品，同时，纷纷谋求产业转型升级。二、二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明报告期内公司

25、主要资产发生重大变化情况的说明 适用 不适用 2016 年年度报告 10/163 三、三、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 公司主导产业属资源节约型综合项目，受国家产业政策扶持。公司以林业为基础，依靠科技进步，在森林资源开发、林化产品加工、木材综合利用、高标准工程造林这一林业产业链上步入了可持续发展的道路，景谷林业的发展具有较好的优势和潜力。一、资源优势。一、资源优势。景谷林业拥有核心原料林基地 44 万亩（主要是天然林），并在核心基地（在天然林区域内）及周边营造了 20 余万亩速生丰产林（人工林）。拥有了资源就拥有了未来。公司拥有的人工林可以为人造板提供配套原材料，

26、而天然林可作为林化产品的原料来源，为做强做大林板、林化两大产业提供了坚实的发展基础。二、规模与品牌优势。二、规模与品牌优势。景谷林业已建成品种齐全、规格齐全的人造板产品综合性生产企业，能够综合利用伐区“三剩物”、废弃物和加工厂边角废料，节能减排在区域内同行业中处于领先地位；“海帆”和“航天”商标是云南省知名品牌、著名商标，在西南地区及国内具有良好的信誉和口碑，产品市场前景广阔。扎实的品牌与产业基础为公司夯实稳定的经营能力。三、队伍优势。三、队伍优势。报告期内公司组建了新的管理团队，新的管理团队在认真分析公司生产经营的优势和劣势基础上，以实际行动解决历史遗留问题和谋划实施发展规划，努力推进各项工

27、作的开展，历史遗留问题得到了有效解决。同时，景谷林业在长期生产经营实践中，积累了丰富的生产经验，拥有成熟的技术，并培养了一支成熟的员工队伍，完全能够做好产品生产，这是景谷林业稳定发展的重要保证。四、上市公司优势。四、上市公司优势。景谷林业是云南省首家、全国第二家上市林业企业，对景谷县和普洱市林产工业向深度和广度发展产生了深远的影响。公司借助资本市场平台逐步完善，再融资渠道越来越多，空间越来越大，发挥资本市场优势，对实现发展目标奠定了基础。五、扶贫带动优势。五、扶贫带动优势。景谷林业是国家级重点扶贫龙头企业，已成为县域辐射范围最广、带动作用最强的企业之一，对山区、半山区的林农增产增收带动尤其明显

28、，是典型的提供社会就业机会和带动山区农民脱贫致富的林业企业，在地方经济社会发展中具有重要的地位和作用。一系列的扶贫举措也使公司在业界树立了良好的口碑和社会形象。六、技术优势。六、技术优势。在制胶技术方面，人造板的品质优劣，制胶技术起到了非常关键的作用，而公司的制胶技术在同行业的技术水平达到了较高的水平，自主研制的胶种均按照国家标准来研发和配制。公司通过不断加强技术攻关和设备整线技改，使公司人造板产品具有甲醛释放量小（E1级）、耐水性好、胶合强度高等特点，可广泛用于家具制造、建筑模版等各个领域。2016 年年度报告 11/163 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、一、经营情

29、况经营情况讨论与分析讨论与分析 2016 年对本公司来说是承前启后、继往开来的一年。这一年国内经济增速放缓，传统行业处在产业结构调整和转型升级的关键时期。国家实施的天然林禁止商业性采伐的政策，市场需求不足和行业竞争加剧，都使本公司面临很大的挑战。但本公司仍以坚定的信心攻坚克难，在维持现有主营业务稳定发展的同时，着力解决历史遗留问题，开创了景谷林业发展的新局面。报告期内，公司实现营业收入 7,071.83 万元，实现归属上市公司股东的净利润3,370.95 万元，实现了扭亏为盈。2016 年年末，公司净资产为 2,028.96 万元。本公司以优化公司资源、提高经营管理效率为中心任务，重点开展了以

30、下工作：1 1、主营业务稳定发展，主营业务稳定发展，完成主要目标任务。完成主要目标任务。在经济下行压力加大的大背景下，本公司采取了一系列有效措施，努力维持主营业务的稳定发展，基本完成了上年制定的经营计划。2 2、完善法人治理结构，组建新的管理团队完善法人治理结构，组建新的管理团队。2016 年 3 月 9 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会及第五届董事会第三次会议，组建了新的管理团队。新的经营管理团队从加强内部管理着手，采取有效措施，努力控制生产成本和生产费用，保持生产经营稳定；以企业健康发展为核心，为公司各项工作的推进打开了新的局面，公司生存和发展环境得到明显改善。3 3、部分债务

31、得到豁免部分债务得到豁免，减轻企业财务负担，减轻企业财务负担。公司债务负担较重，高额债务使公司背负了沉重负担，对此本公司与债权人多次沟通协商，部分债务得到减免。一是与农业银行景谷县支行签订 贷款减免协议，减免利息 1,490 万元；二是西藏信托公司给予减免约 2,960 万元贷款利息；三是景谷县财政局给予减免借款 1,740 万元。债务负担减轻为本公司集中精力搞业务奠定良好基础，不再负重前行。4 4、积极解决冗员积极解决冗员问题问题，人事管理得到有效改善人事管理得到有效改善。冗员问题是制约本公司改革和发展的重要因素，也是导致生产经营亏损的主要原因之一。2016 年本公司实行了用工双向选择制度，

32、重新定岗定员，精减岗位和管理人员。冗员问题取得历史性突破，推进了精干、高效、务实的人事管理体制的建立和完善，大大降低了冗员负担和费用负担。5 5、大力改革管理制度，推进不同业务的独立核算。、大力改革管理制度，推进不同业务的独立核算。2016 年 4 月 29 日，公司第五届董事第四次会议审议通过设立四个全资子公司的议案，并完成了工商登记（详见 2016 年 4 月 29 日和 2016年 6 月 15 日在 中国证券报 及上海证券交易所网站（）公告编号为：临 2016-035和临 2016-043 的公告）。根据公司以林为本、多种经营的发展战略，将公司经营业务划分为不同板块，独立核算，可以提高

33、运营效率和市场化管理机制，分散经营风险，优化公司的业务结构，提高公司的可持续经营能力和抗风险能力，符合上市公司及全体股东的利益。2016 年年度报告 12/163 6 6、主动化解诉讼纠纷，改善生产经营外部环境。、主动化解诉讼纠纷，改善生产经营外部环境。本公司对于以前年度产生的纠纷和司法诉讼案件，主动与纠纷或诉讼方进行沟通协商，争取对方谅解，最终达成共识，签订和解协议，为公司经营业务的开展营造有利的外部环境。二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 7,071.83 万元，实现归属上市公司股东的净利润3,370.95 万元，实现了扭亏为盈。2016 年年末，

34、公司净资产为 2,028.96 万元。(一一)主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 70,718,280.47 87,847,153.84-19.50%营业成本 65,835,376.92 86,715,838.66-24.08%销售费用 526,048.72 321,167.15 63.79%管理费用 25,861,387.41 35,575,990.99-27.31%财务费用 21,495,441.13 27,526,364.88-21.91%经营活动产生

35、的现金流量净额-31,951,557.63 12,299,793.75-359.77%投资活动产生的现金流量净额-4,277,863.88-692,967.08-517.33%筹资活动产生的现金流量净额 42,520,906.16-12,718,901.32 434.31%1.1.收入和成本分析收入和成本分析 适用 不适用 1）营业收入较上年下降 19.5%，主要是去年同期有中密度纤维板产品销售，但 2016 年度该产品销量有所下滑，营业收入随之降低。2）营业成本较上年下降 24.08%，主要是销量减少导致结转成本减少，另外，公司通过解决冗员问题有效降低人工成本；3）销售费用较上年上升 63.

36、79%。主要原因是本年度增加了销售人员，且尝试拓展销售渠道所致。4）管理费用较上年下降 27.31%，主要是因为本年度公司解决冗员问题，减少停工损失；5）财务费用较上年下降 21.91%，主要原因是本年公司已偿还全部到期借款，即偿还农行、西藏信托、拉萨开发区澎泊投资管理中心（有限合伙）和信用社借款；6)经营活动产生的现金流量净额下降 359.77%，主要是由于去年同期有中纤板产品销售，但2016 年度该产品销量下降，以及本年支付历年欠缴税金及职工社会保险费用所致；7)投资活动产生的现金流量净额增加 517.33%，主要是因为本年购买银行理财产品；8)筹资活动产生的现金流量净额上升 434.31

37、%，主要是因为本年得到大股东的财务资助。(1).(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）林业行业 64,965,591.94 59,081,506.62 9.06-21.63-30.76 11.99 2016 年年度报告 13/163 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）木材加工 64,965,591.94 59

38、,081,506.62 9.06-21.63-30.76 增加11.99 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）国内销售 64,965,591.94 59,081,506.62 9.06-21.63-30.76 11.99 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 适用 不适用 行业基本面延续下滑趋势，市场需求不足，行业毛利率下滑。(2).(2).产销量情况产销量情况分析表分析表 适用 不适用 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减（%）销售量比上年增减（%）库存量比上年增减（%）

39、林板产品（立方米）25,590.623 30,127.081 3,068.620-47.10-40.11-60.24 生物制炭（吨）1,149.784 1,120.667 253.940 0.26 16.29 16.11 产销量情况说明 本年产销量与上年同比减少的主要原因是去年前五个月中纤板生产线正常生产，本年度公司调整经营策略，将中纤板生产线对外租赁，导致本期中纤板产销量下降。(3).(3).成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 林业行业 59,08

40、1,506.62 89.74 85,325,004.40 98.40-30.76 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 木材加工 59,081,506.6 89.74 85,325,004.40 98.40-30.76 成本分析其他情况说明 2016 年年度报告 14/163 适用 不适用 去年前五个月中纤板生产线正常生产，本年度公司调整经营策略，将中纤板生产线对外租赁，导致本期中纤板产销量下降，销量减少导致结转成本减少。(4).(4).主要销售客户及主要供应商情况主要销售客户及主要

41、供应商情况 适用 不适用 前五名客户销售额 4,697.13 万元，占年度销售总额 66.42%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。前五名供应商采购额 608.78 万元，占年度采购总额 58.17%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。其他说明 无 2.2.费用费用 适用 不适用 销售费用:销售费用 52.60 万元，与上年同期的 32.12 万元增加 20.48 万元，增幅 63.76%，销售费用本年数较上年数增加的主要原因是本年度公司拓展销售区域渠道，增加销售人员及运输成本所致。管理费用:管理费用2,586.14万元，与

42、上年同期的3,557.60万元减少971.46万元，减幅27.31%，主要原因是本年度公司解决冗员问题，减少停工损失所致。财务费用:财务费用 2,149.54 万元，与上年同期的 2,752.64 万元减少 603.1 万元，减幅 21.9%，减少的主要原因是;本年数较上年数大幅减少的主要原因是本年公司已偿还全部到期借款，即偿还农行、西藏信托、拉萨开发区澎泊投资管理中心（有限合伙）和信用社借款。3.3.研发投入研发投入 研发研发投入投入情况表情况表 适用不适用 情况说明情况说明 适用 不适用 4.4.现金流现金流 适用 不适用 （1）销售商品、提供劳务收到的现金 7,451.16 万元，与上年

43、同期的 10,641.42 万元减少3,190.26 万元，减幅 29.98%，减少的主要原因是去年前五个月有中纤板产品销售，本年度公司调整经营策略，中纤板生产线对外租赁，导致本期无中纤板产品销售所致。(2）收到的税费返还 0 万元，与上年同期的 100.72 万元减少 100.72 万元，减幅 100.00%，其主要原因是本期未收到即征即税款。2016 年年度报告 15/163 （3）收到的其他与经营活动有关的现金 1,431.30 万元，与上年同期的 80.84 万元增加1,350.46 万元，增幅 1670.53%，增加的主要原因是收到政府补助款。(4）购买商品、接受劳务支付的现金 3,

44、624.98 万元，与上年同期的 5,516.34 万元减少1,891.36 万元，减幅 34.29%，减少的主要原因是接受劳务及原辅材料采购支出减少。(5)支付给职工以及为职工支付的现金 4,650.48 万元，与上年同期的 3,034.36 万元增加1,616.12 万元，增幅 53.26%，增加的主要原因是缴纳置换及离职人员以前年度欠缴社会统筹。(6）支付的各项税费 2,391.35 万元，与上年同期的 392.96 万元，增加 1,998.39 万元，增幅508.55%，增加的主要原因是缴纳以前年度所欠税费及滞纳金。(7）支付的其他与经营活动有关的现金 1,410.80 万元，与上年同

45、期的 649.34 万元增加 761.46万元，增幅 117.27%,增加的主要原因是本年支付的诉讼、鉴定、赔款、罚款、中介费等大于上年。(8)投资支付的现金 900 万元，比上年同期 27 万元增加 873 万元，增幅 3,233.33%，增加的主要原因是本期购入银行理财产品投资。(9）收到其他与筹资活动有关的现金 30,600.00 万元，与上年同期的 131.00 万元，增加30,469.00 万元，增幅 23,258.78%，增加的主要原因是本期收到控股股东财务资助。(10）偿还债务所支付的现金 19,710.00 万元，比上年同期的 1,020.00 万元增加 18,690.00万元

46、，增幅 1,832.35%，增加的主要原因是本期偿还农行、西藏信托、拉萨彭泊和信用社借款。(11）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,171.08 万元，与上年同期的 31.77 万元,增加 4,139.31 万元，增幅 13,028.99%，增加的主要原因是支付以前年度借款利息。(12）支付的其他与筹资活动有关的现金 2,466.83 万元，与上年同期的 351.12 万元，增加2,115.71 万元，增幅 602.56%，增加的主要原因是偿还重庆小康财务资助款、支付融资费用。(二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 2016 年度公司实现

47、归属上市公司股东的净利润 3,370.95 万元，实现了扭亏为盈。非经常性损益合计为 8,053.20 万元，主要项目包括公司与西藏信托有限公司达成关于债务减免的补充合同减免约 2,960 万元贷款利息；取得景谷县财政局债务豁免借款 1,740 万元；与中国农业银行股份有限公司景谷傣族彝族自治县支行达成签贷款减免协议减免利息 1,490 万元；获得政府营林造林补助资金 1,100 万元等。详见公司于指定媒体发布的公告（公告编号：2016-047，2016-048，2016-066，2016-062）。(三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况

48、况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末上期期末数 上期期末本期期末情况2016 年年度报告 16/163 数占总资产的比例（%）数占总资产的比例（%）金额较上期期末变动比例（%）说明 货币资金 7,537,079.37 2.29 1,245,594.72 0.36 505.10 银行存款同比增加 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,017,030.14 0.92 本期购入银行理财产品 应收账款 5,659.87 0.00 1,591,799.53 0.46-99.64 本年度末未收回的应收款小于上期 预付款项 5,364,549.51 1.63 2,419,070.24 0

49、.71 121.76 支付松香预付款 其他应收款 1,384,827.25 0.42 2,247,146.44 0.66-38.37 本年木材生产完工结算，冲减前期预支生产费用 存货 191,259,351.58 58.07 205,467,945.97 59.91-1.84 划分为持有待售的资产 668,594.48 0.20 拟转让林地成本 其他流动资产 289,794.02 0.09 待抵扣进项税额 流动资产合计 209,526,886.22 63.62 212,971,556.90 62.10-1.62 可供出售金融资产 10,107,055.16 3.07 10,107,055.16

50、 2.95 0.00 固定资产 75,612,294.59 22.96 85,007,343.71 24.79-11.05 减少的原2016 年年度报告 17/163 因是本年度计提累计折旧 生产性生物资产 10,760,991.66 3.27 10,760,991.66 3.14 0.00 无形资产 23,068,367.70 7.00 23,526,447.03 6.86-1.95 长期待摊费用 286,714.57 0.09 566,458.99 0.17-49.38 减少的原因是本期进行摊销 非流动资产合计 119,835,423.68 36.38 129,968,296.55 37.