《销售与收款内控制度》.doc

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1、贩卖与收款内控治理轨制为了标准企业的贩卖与收款行动，防备贩卖与收款进程中的过失跟作弊，联合企业的实践状况制订本轨制。一、本轨制实用企业一切在册职员；二、企业不得由一人操持价钱制订、贩卖开票、收款、发货营业全进程：1、贩卖开票与贩卖收款是两个不相容岗亭，企业该当分不设破、互相不离，明白不相容岗亭各自职责；2、该当将贩卖开票、贩卖收款、贩卖发货三项营业分不设破，即一人一岗；三、企业在年夜批贩卖时需签订购销条约，条约内容应将售价、收款事项具体注明，依照条约法稳重签订购销条约，根据条约条目将坏账构成的危险落到最低，避免发作日后胶葛及胶葛呈现时有执法证据。四、企业在制订贩卖货款政策时，该当充沛理解客户的

2、信用、财产状况、运营地点、通讯等有关资讯，将以往的客户材料收集收拾树破客户档案；五、公司根据市场行情将贩卖货款收取分三种状况，这三种状况必需由营业主管依照贩卖政策、购销条约及客户的信用资讯制订，不得由贩卖、开票职员随便制订。1赊销货款营业履行团体须依照曾经同意的贩卖政策或签订的贩卖合同根据履行，财政依照其客户备查履行文件以便核查，并操持赊销手续欠款把柄，以便日后把柄收款。每笔赊销款贩卖凭据后均应附借据，借据应列明：客户亲笔署名或由客户委托书中指定的代办人具名。填明欠款金额，货名及数目。写明商定收款期及付款扣头。2代收货款意为货到付款。依照条约或贩卖政策由送货人操持代收手续附表四，将货送到后辈为

3、收取货款，款子须在次日北京时刻12点前交与财政，并操持销账手续，违者按照规则处置。附表四：代办收款缴销表收货单元送货人送货金额送货时刻司机或车号制表人：￥年夜写元缴款时刻发票号：具名：代收人典质物填表时刻：年代日3现金收款依照贩卖发票收取，收款后应在发票上加盖收“现金收讫章，贩卖凭据与缴款单一并交财政。六、企业在制订贩卖价时，该当联合消费本钱、收款限期及市场行情断定，并构成书面文件便于贩卖开票备查履行七、贩卖开票、收款时必需依照审批断定的贩卖价钱告诉单文件开具，任何人不得擅自变动；需修改的依照以下顺序履行：1、购销条约曾经签订，依照购销条约将贩卖价钱录入或价格文件录入，构成初始价钱不得随便变化

4、，在接到变动价钱告诉单书面时，由有权限的岗亭修改并将修改根据备查。2、购销条约的录入跟变化贩卖价钱的岗亭必需分设，不得由一人同时兼任。3、贩卖折让，有贩卖部分制订贩卖政策经审批后，将贩卖政策文书送财政存案履行。4、依照市场需要，需零时变化价钱而无奈即时出文时，可由营业零时条子告诉有权限变化岗亭，当天上班前补齐调价告诉单等根据文书备查。5、当日价钱变化，须在逐日上班前由两岗核查价钱变化是否准确，能否变化根据文书完全。八、贩卖退货必需要凭原单子经审批前进换，不得擅自退换。客户退回的产物分三种状况处置1退回的产物质量无误，能接着出卖的从新入库等候贩卖，相干单子送财政。2退回的质量有咨询题的须烧毁的应

5、操持烧毁手续，交财政进展账务处置。3退回的需变动数目、价钱等由营业操持相干手续，将票据送财政。4以上三种状况都必需要有营业主管考核同意的书面字据。九、企业要在贩卖、收款各环节设置相干的售价变卦、贩卖退货、贩卖补货等审批文件记载备查；十、贩卖收款凭票收取。在收款时要依照贩卖政策、购销条约条目核查单子收款方法能否准确，并依照规则的收款方法操持相干手续。有误即时告诉相干部分变动依照准确收取货款；十一、贩卖发货出库，出库单一式四联存根、财政、保存、客户，财政联代出门单。1由门卫或验磅员核查出门票单与车运实践吨位数，有收支应即时告诉储运部核实后放行，并在出门票单上签订实践出磅状况交财政。2财政部当日收拾发出出门票单与开票员核查出库厂门状况，有收支即时查寻缘故落实处置。十二、开票员应将逐日开出单子的存根联加总与收款员逐日现金收款额、赊销额、代收款额核查，核查无误后单方具名结清当天任务；1收款员应将当日的收款依照三类分不体例贩卖日报表核对具名；2财政部应将当日贩卖出库单子收拾核查体例核查单签字；十三、贩卖货款当世界战书银行完毕前派专人送存银行，不得坐支销货款。