2022年银行业法律法规与综合能力-知识点.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载银行业法律法规与综合才能 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 宏观经济1宏观经济进展目标及其衡量指标宏观经济进展四大目标：经济增长、充分就业、物价稳固和国际收支平稳；四大目标对应的衡量指标：国内生产总值GDP、失业率、通货膨胀率、国际收支；GDP是衡量一国 或地区 整体经济状况的主要指标,GDP增长率是反映肯定时期经济进展水平变化程度的动态指标；失业率是指劳动力人口 年龄在 16 岁以上具有劳动才能的人的全体 中失业人数所占的百分比；我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率 数与城镇登记失业人数之和的

2、百分比 ；通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内连续、 城镇登记失业人数占城镇从业人普遍地上涨； 常用指标： 消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数；消费者物价指数使用最多、最普遍；国际收支平稳是指国际收支差额处于一个相对合理的范畴内,既无巨额的国际收支赤字,又无巨额的国际收支盈余；国际收支包括常常项目和资本项目,其中常常项目包括贸易收支、 劳务收支和单方面转移,是最具综合性的对外贸易指标；资本项目包括直接投资、政府和银行的贷款及企业信贷等；贸易收支是国际收支中最主要的部分；2经济周期经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性显现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现

3、象；一般分为四个阶段：富强、衰退、萧条和复苏； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 经济结构1产业结构国民经济可分为第一产业、其次产业和第三产业；第一产业：农、林、牧、渔业；其次产业：采矿业,制造业,电力、燃气及水的生产和供应业,建筑业；第三产业：除第一产业、其次产业以外的其他行业；2消费投资结构名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载从支出角度来看,GDP由消费、投资和净出口三大部分构成；消费包括私人消费和政府消费两部分 私人购房包含在投资的固定资本形成中,不包含在私人消费中

4、 ；投资包括固定资本形成 含房地产和非房地产投资 差额； 和存货增加两部分； 净出口是出口额减去进口额形成的 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 经济全球化通过经济全球化是指商品、服务、 生产要素与信息跨国界流淌的规模与形式不断增加,国际分工, 在世界市场范畴内提高资源配置的效率,加深的趋势；从而使各国问经济的相互依靠程度日益经济全球化与金融全球化相互促进,推动了金融市场国际化的快速进展；经济全球化以及由此导致的金融全球化,必定引起为经济进展服务的银行的全球化,并由此对银行带来巨大影响； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 金融市场的功能

5、金融市场的功能包括货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险治理功能 主要分散投资于单一金融资产面临的非系统性风险 、经济调剂功能和定价功能； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 金融市场的种类按金融工具的期限划分：货币市场和资本市场；按具体的交易工具类型划分：保险市场等；债券市场、 票据市场、 外汇市场、 股票市场、 黄金市场、按交易的阶段划分： 发行市场 也称初级市场或一级市场 、流通市场 也称二级市场 ；按交割时间划分：现货市场、期货市场；按交易场所划分：场内交易市场、场外交易市场； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 我国

6、的金融市场货币市场： 依靠同业拆借市场的债券回购业务获准开展,同业拆借市场与票据市场一起构成我国的货币市场,成为金融机构治理流淌性和中心银行公开市场操作的重要平台；资本市场： 目前, 我国已经初步形成了以债券和股票等证券产品为主体、场外交易市场与交易所市场并存的资本市场；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其他市场： 银行间外汇市场学习必备欢迎下载20XX 年 10 月 、商品期1994 年 4 月 、上海黄金交易所货市场 起步于 20 世纪 90 岁月初,目前已有上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所 、中

7、国金融期货交易所20XX 年 9 月 ；自 1980 年复原国内保险业务以来,我国保险业获得了快速进展,现已形成多种中外资保险机构并存的保险市场体系； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 金融市场进展对银行的影响1 金融市场进展对银行的促进作用第一,银行是金融市场的重要参与者,金融市场的进展能够在很多方面直接促进银行的业务进展和经营治理；其次 货币市场和资本市场能为银行供应大量的风险治理工具,提高其风险治理水平； 再次,金融市场的进展为商业银行的客户评判及风险度量供应了参考标准；最终,金融市场的进展能够促进企业治理水平的提高,为银行制造和培育良好的优质客户；2 金融市

8、场进展对商业银行的挑战第一,随着银行参与金融市场程度的不断加深,金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大, 银行经营治理特殊是风险治理难度越来越大；其次, 金融市场会放大商业银行的风险大事；第三,大量储蓄者将资金投资于资本市场,会削减银行的资金来源,同时大量优质企业在资本市场筹集资金,会削减在银行的贷款,造成银行优质客户的流失； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 金融工具1基本概念金融工具是用来证明融资双方权益义务的条约；2金融工具的种类按期限长短划分：短期金融工具如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等 和长期金融工具 如股票、

9、企业债券、长期国债等 ；按融资方式划分：直接融资工具如政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据名师归纳总结 等 与间接融资工具 如银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等 ；第 3 页,共 41 页按投资者所拥有的权益划分：债权工具 如企业债、国债、金融债 、股权工具 如股票 、混合工具 如可转换公司债券、证券投资基金 ；按金融工具的职能划分：投资筹资类工具 如股票、 债券 、支付类工具 如票据 、保值投机类工具 如期权、期货等衍生金融工具 ；- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 银行从业资格考试学习必备欢迎下载: 货币政策目标辅导资料 银行

10、业法律法规与综合才能科目考点货币政策目标包括最终目标、中介目标、操作目标；最终目标：同国民经济进展总体目标,即经济增长、充分就业、物价稳固、国际收支平稳； 中国人民银行法明确规定,我国货币政策的目标是“ 保持币值稳固,并以此促进经济增长” ；操作目标：现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币；基础货币,也称高能货币,具有使货币总量成倍扩张或收缩才能的货币,由金融机构存入中国人民银行的存款预备金、流通中的现金、金融机构的库存现金构成；中介目标： 现阶段我国货币政策的中介目标是货币供应量,一般所说的货币供应量是指 M2,即广义货币；现阶段,我国按流淌性不同将货币供应量划分为三个层次：M；=流通中现金

11、M1=M；+企业单位活期存款+农村存款 +机关团体部队存款+银行卡项上的个人人民币活期储蓄存款M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款M1被称为狭义货币, 是现实购买力； M2被称为广义货币； M2与 M1之差被称为准货币,是潜在购买力； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 货币政策工具1 公开市场业务当中心银行需增加货币供应量时,可利用公开市场操作买人证券,增加商业银行的超额预备金,通过商业银行存款货币的制造功能,最终导致货币供应量的多倍增加；相反,当央行需削减货币供应量时,可进行反向操作；2 存款预备金存款预备金分为法定存款预备

12、金和超额存款预备金；当中心银行需削减货币供应量时,可以提高法定存款预备金率,商业银行需上缴央行的法定存款预备金增加,可直接运用的超额预备金削减, 商业银行的可用资金削减,在其他条件不变的情形下,商业银行的贷款或投资下降,引起存款的数量收缩,导致货币供应量削减；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载20XX年开头实行差别存款预备金制度,其主要内容是商业银行适用的存款预备金率与 资本充分率、资产质量状况等指标挂钩；商业银行的资本充分率越低、不良贷款比例越高,适用的存款预备金率就越高；3 再贷款与冉贴现再贷

13、款是指中心银行对金融机构发放的贷款,是中心银行资产业务的重要组成部分；再贷款用以解决商业银行流淌性不足、处置金融风险和有特定目的贷款的需要；中心银行调整再贴现率的作用机制是：中心银行提高再贴现率,会提高商业银行向中 央银行融资的成本,降低商业银行向央行借款的意愿,假如预备金不足,商业银行只能收缩 对客户的贷款和投资规模,进而削减市场货币供应量；4 利率政策利率依据不同的标准可分为：市场利率、官方利率、公定利率；名义利率与实际利率；固定利率与浮动利率；短期利率与长期利率；即期利率与远期利率；中国人民银行可采纳的利率工具有：调整中心银行基准利率 再贷款利率、 再贴现利率、存款预备金利率、超额存款预

14、备金利率；调整金融机构法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范畴；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等；5 汇率政策依据不同的标准,汇率可以分为：基本汇率与套算汇率；率与远期汇率；官方汇率与市场汇率；双边汇率和有效汇率；固定汇率与浮动汇率；即期汇央行的汇率政策主要有：挑选相应的汇率制度、确定适当的汇率水平、促进国际收支平衡；其中挑选汇率制度是最基础、最核心的部分；6 窗口指导中心银行利用自己的位置与声望,使用口头或书面的方式,向金融机构通报金融形势,说明中心银行意图,劝其实行某些相应的措施,贯彻中心银行的货币政策；作为一项货币政策工具,虽然仅是一种指导,不具法律效力,但进展到今日,

15、已是一种强制性手段； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 个人存款业务办理储蓄业务的原就为“ 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密” ；自 2000 年 4 月 1 日起,个人在金融机构开立个人存款账户时,应当出示本人身份证件,使用实名；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载个人存款业务可分为活期存款、款和保证金存款；1 活期存款定期存款、定活两便存款、个人通知存款、训练储蓄存计息金额： 存款的计息起点为元,元以下角分不计利息；活期存款在每季度结息日将利息计入本金作

16、为下季的本金运算复利,其他类存款一律不计复利；计息时间： 20XX 年 9 月 21 日起,我国对活期存款实行按季度结息,每季度末月的20日为结息日,次日付息；计息方式： 一种是积数计息法,一种是逐笔计息法；采纳何种计息方式由各银行自己打算； 目前,各家银行多使用积数计息法运算活期存款利息,存款利息；2 定期存款逐笔计息法运算整存整取定期依据不同的存取方式,定期存款分为：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种,其中,整存整取是定期存款的典型代表；定期存款利率视期限长短而定,通常期限越长,利率越高；到期支取的定期存款按商定期限和商定利率计付利息；定期存款逾期支取时,超过原定存期的部分,除商定

17、自动转存外,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金；定期存款提前支取时,支取部分按活期存款利率计付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取；定期存款存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息；3 其他种类的储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外,仍有定活两便储蓄存款、个人通知存款、 训练储蓄存款 免征利息税 、保证金存款；名师归纳总结 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 单位存款单第 6 页,共 41 页单位存款又叫对公存款,按存款的支取方式不同,单位存款一般分为单位活期存款、位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等；其中

18、,单位活期存款也称为单- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备欢迎下载按存款人位结算账户,包括基本存款账户、一般存款账户、暂时存款账户和专用存款账户；提前通知的期限长短,可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种；单位保证金存款依据保证金担保的对象不同,可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 人民币同业存款同业存款, 也称同业存放, 全称是同业及其他金融机构存入款项,是指因支付清算和业务合作等的需要, 由其他金融机构存放于商业银行的款项；务,存放

19、同业属于商业银行的资产业务；同业存放属于商业银行的负债业 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 外币存款业务1 外币存款业务的币种目前,我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元；2 外汇储蓄存款美元、欧元、日元、港元、英镑、个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户；外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付,外汇储蓄账户只能用于外汇存取,不能进行转账；3 单位外汇存款境内机构原就上只能开立一个常常项目外汇账户,境内机构常常项目外汇账户的限额统一采纳美元核

20、定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、仍贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 借款业务商业银行的借款包括短期借款与长期借款两种；短期借款主要包括同业拆借、证券回购和向中心银行借款等形式；长期借款包括发行一般金融债券、次级金融债券、 混合资本债券、可转换债券等；1同业拆借名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载我国的同业拆借, 是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间,通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融

21、通的行为；同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点, 同业拆借市场上的利率是货币市场最莺要的基准利率之一,上海银行间同业拆放利率 Shibor 是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系；2债券回购债券回购是商业银行短期借款的重要方式,包括质押式回购与买断式回购两种；与同业拆借相比, 债券回购的风险要低得多,利率一般也低于拆借利率,因此债券回购的交易量远大于同业拆借；3向中心银行借款商业银行向中心银行借款有再贴现与再贷款两种途径,一般商业银行把向中心银行借款作为融资的最终挑选,因此中心银行被称为“ 最终贷款人” ；4金融债券我国商业银行所发行的金融债券,均是在全国银行间债券市

22、场上发行和交易的,商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充分率不低于 4；最近三年连续盈利；贷款缺失预备计提充分；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 贷款业务概述贷款是银行最主要的资产,是银行最主要的资金运用；依据不同的分类标准,贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款 按客户类型划分 、短期贷款和中长期贷款 按贷款期限划分 、信用贷款与担保贷款 按有无担保划分 ；贷款基准利率：20XX年 10 月 29 日,中国人民银行打算金融机构 城乡信用社除

23、外 贷款利率不再设定上限； 金融机构依据中国人民银行规定的贷款基准利率,结合自身经营目标,具体制定本机构的贷款利率；“ 贷款五级分类法” 将贷款分为“ 正常、关注、次级、可疑、缺失” 五类；其中后三类称为“ 不良贷款” ,不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标；名师归纳总结 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 个人贷款业务第 8 页,共 41 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 个人贷款绝大多数用于消费,学习必备欢迎下载个人消费贷款、 个人经营贷款和个主要有个人住房贷款、人信用卡透支；1 个人住房贷款个人住房贷款,是个人贷款

24、最主要的组成部分,包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、 个人住房组合贷款、 个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款等；2 个人消费贷款个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、 个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权益质押贷款等；个人汽车贷款中,自用车贷款的金额不得超过汽车购价的80,商用车贷款金额不得超过汽车购价的 70,商用载货车贷款金额不得超过汽车购价的 60,二手车的贷款金额不得超过汽车购价的 50；所购车辆为自用车的贷款期限不得超过 5 年,商用车或二手车的贷款期限不得超过 3 年；个人消费额度贷款

25、,质押额度一般不超过借款人供应的质押权益凭证票面价值的 90；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的 确定；3 个人经营贷款70；信用额度和保证额度依据借款人的信用等级个人经营贷款是指银行对自然人发放的,用于合法生产、 经营的贷款； 个人申请经营贷款,一般需要有一个经营实体作为借款基础,经营实体一般包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人等；4 个人信用卡透支个人信用卡透支, 是指持卡人进行信用消费、取现或其他情形所产生的累积未仍款金额 信用卡具体介绍参见“ 银行卡” 部分具体介绍 ； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 公司贷款业务公司贷款, 又称企业贷款

26、或对公贷款,是从企事业单位为对象发放的贷款,主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等；1 流淌资金贷款名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载流淌资金贷款按期限可分为暂时流淌资金贷款、短期流淌资金贷款和中期流淌资金贷款；其中,暂时流淌资金贷款期限在 3 个月 含 以内,主要用于企业一次性进货的暂时资金需要和补偿其他支付性资金不足；短期流淌资金贷款期限在 3 个月至 1 年 不含 3 个月,含 l 年 ,主要用于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要；中

27、期流淌资金贷款期限在 1 年至3 年 不含 l 年,含 3 年 ,主要用于企业正常生产经营中常常占用的、长期流淌性资金需要；依据贷款方式,流淌资金贷款可分为流淌资金整贷整偿贷款、流淌资金整贷零偿贷款、流淌资金循环贷款和法人账户透支四种形式；2 固定资产贷款固定资产贷款, 也称为项目贷款,一般是中长期贷款,但也有用于项目暂时周转用途的短期贷款； 依据用途划分, 固定资产贷款一般包括如下四类：科技开发贷款、商业网点贷款；3 并购贷款基本建设贷款、 技术改造贷款、并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中, 有偿兼并、 收购国内其他企事业法人、已建成项目,以及进行资产、债务重组发放的贷款；4

28、 房地产贷款房地产贷款是指与房地产或地产的开发、经营、 消费活动有关的贷款,主要包括房地产开发贷款、 土地储备贷款、 法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类；公司业务中房地产贷款是指前三类贷款；5 银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款,是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款合同,按商定时间和比例,通过代理行向借款人供应的本外币贷款或授信业务；参与银团贷款的成员有银团牵头行、银团代理行、银团参与行,银团贷款成员依据“ 信息共享、独立审批、自主决策、风险自担” 的原就自主确定各自授信行为,并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应的权益、义务；6 贸易融资商业银行供应的贸易融资可以分为国内贸

29、易融资和国际贸易融资两大类；目前, 我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品；国内信用证、国内信用证名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载贸易融资中常用的融资工具：信用证； 信用证是指银行有条件的付款承诺,即开证银行依照客户 开证申请人 的要求和指示, 承诺在符合信用证条款的情形下,凭规定的单据向第三者 受益人 或其指定人进行付款,或承兑；或授权另一家银行进行该项付款,或承兑；或授权另一家银行议付；信用证依据不同的标准划分为：进口信用证和出口信用证

30、按进出口 ；可撤销信用证和不行撤销信用证 按开证行保证性质的不同 ；跟单商业信用证和光票信用证 按信用证项下的汇票是否附商业单据 ；可转让信用证和不行转让信用证 按信用证项下的权益可否转让 ；即期信用证和远期信用证 按付款期限 ；循环信用证和不循环信用证 按是否可循环使用 ；保兑信用证和无保兑信用证 按是否保兑 ；押汇；按进出口方的融资用途来分押汇可分为出口押汇和进口押汇；出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权益有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为；出口押汇在国际上也叫议付,即给付对价的行为；进口押汇是指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的全部权归银行全部的协

31、议后, 银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为；进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇；业务；目前,银行主要办理进口信用证项下的进口押汇保理；保理又称为保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了规避收款风险而采纳的一种恳求第三者 保理商 承担风险的做法； 保理业务是一项集贸易融资、 商业资信调查、 应收账款治理及信用风险担保于一体的综合性金融服务；与传统结算方式相比,保理的优势主要在于融资功能；国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理；单保理是只有出口银行与出口商签订保理协议,并对出口商的应收账款承作保理业务；双保理是进出口银行都

32、与进出口商签订保理协议；国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理；福费廷； 福费廷也称为包买票据或买断票据,是指银行 或包买人 对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现 即买断 ；在福费廷业务中,包括出口商卖断票据,即舍弃了对所出售票据的一切权益；银行 包买人 买断票据,即舍弃了对出口商所贴现款项的追索权,可能承担票据拒付风险；从业务运作实质来看,福费廷就是远期票据贴现,并带有长期固定利率融资的性质；7 票据贴现与转贴现名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载票

33、据贴现是银行贷款的重要方式之一,它是指商业汇票的持票人在汇票到期以前为猎取票款,由持票人或第三人向金融机构贴付肯定利息后,以背书方式所作的票据转让；因此,票据贴现是一种票据转让行为,通过贴现,票据持有人卖出票据,提前拿到了现金,而银行就买入了一项资产 即票据 ,相当于发放了一笔贷款,获得了利息收入；票据转让贴现是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一个金融机构转让的票据行为,是金融机构间接融通资金的一种方式；按出票人不同, 票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 债券投资的目标商业银行

34、债券投资的目标,主要是平稳流淌性和盈利性,并降低资产组合的风险、提高资本充分率； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 债券的投资对象我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、资产支持证券、企业债券和公司债券等；1 国债地方政府债券、 金融债券、 中心银行票据、国债以国家信用为后盾,通常被认为没有信用风险,而且国债的二级市场特别发达,交易便利,是商业银行证券投资的主要对象；我国的国债不论期限长短,统称为国库券； 国债分为记账式国债和储蓄国债两种,记账式国债有交易所、 银行间债券市场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道,二级市场特别发达,交易便利,是商业银行行证券投资的主要

35、对象；2 地方政府债券地方政府债券也被称为市政债券,是指地方政府依据信用原就、以承担仍本付息责任为前提而筹集资金的债务工具,是指有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券；3 中心银行票据中心银行票据简称央行票据或央票,是指中国人民银行面对全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在 3 年以内的中短期债券；中国人民银行于 20XX 年其次季度开头发行中心银行票据； 与财政部通过发行国债筹集资金的性质不同,中国人民银行发行票据的目的不是筹资, 而是通过公开市场操作调剂金融体系的流淌性,是一种重要的货币政策手段；央行票据具有无风险、流淌性高等特点,从而是商业银行债券投资的重要对象；名师归纳总结 -

36、 - - - - - -第 12 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载4 金融债券我国金融债券, 是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行问债券市场发行的、 按商定仍本付息的有价证券；主要包括： 政策性金融债券, 即由国家开发银行、中国进出口银行、 中国农业进展银行三家政策性银行发行的债券；商业银行债券, 包括商业 银行一般债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等；其他金融债券,即企业集团财务 公司及其他金融机构所发行的金融债券；5 资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的资产；资产证券化是指把缺乏流淌性,但具有将来现金流的资

37、产聚集起来,通过结构性重组,将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券,据以融通资金的机制和过程；20XX年 12 月 15 日,国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券 简称开元证券 和中国建设银行发行的建元个人住房抵押贷款支持证券 简称建元证券 在银行间债券市场公开发行,标志着资产证券化业务正式进入中国大陆；20XX年 6 月初,中国人民银行、 银监会、 财政部联合下发 关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知,这意味着因20XX年金融危机爆发而停滞了近4 年之久的信贷资产证券化重新开闸；20XX年 9 月 7 日,国家开发银行在银行间债券市场胜利发行20XX年第一期开元信贷资产支持证

38、券,金额 l01 ；66 亿元；这是我国资产证券化重启的第一单,也是迄今为止单笔规模最大的信贷资产证券化产品；我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易,其投资者仅限于银行间债券市场的参与者,因此,商业银行是其主要投资者；6 企业债券和公司债券在国外,没有企业债券和公司债券的划分,统称为公司债券；在我国, 企业债券是依据企业债券治理条例规定发行与交易、由国家进展与改革委员会监督治理的债券,在实践中,其发债主体为中心政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业,因此, 它在很大程度上表达了政府信用； 公司债券治理机构为中国证券监督治理委员会,发债主体为依据 中华人民共和国公司法 简称公司

39、法 设立的公司法人,在实践中,其发行主体为上市公司,其信用保证是发债公司的资产质量、经营状况、盈利水平和连续盈利才能等；公司债券在证券登记结算公司统一登记托管,可申请在证券交易所上市交易,其信用风险一般高于企业债券； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 债券投资的收益债券投资的收益一般通过债券收益率进行衡量和比较；名师归纳总结 义收益率,又称票面收益率,是票面利息与面值的比率,其运算公式是：第 13 页,共 41 页名义收益率 =票面利息面值l00 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载名义收益率没有考虑债券市场

40、价格对投资者收益产生的影响,衡量的仅是债券发行人每年支付利息的货币金额,一般仅供运算债券应对利息时使用,而无法精确衡量债券投资的实际收益；即期收益率,是债券票面利率与购买价格之间的比率,其运算公式是：即期收益率一票面利息购买价格100即期收益率反映的是以现行价格购买债券时,通过按债券票面利率运算的利息收入而能够获得的收益, 但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益,因此, 也不能全面反映债券投资的收益；持有期收益率, 是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率,其运算公式是：持有期收益率一 出售价格一购买价格 +利息 购买价格l00 持有期收益率不仅考虑到了债券所支付的利息收入,

41、而且仍考虑到了债券的购买价格和出售价格,从而考虑到了债券的资本损益,因此,比较充分地反映了实际收益率；到期收益率, 是投资购买债券的内部收益率,即可以使投资购买债券获得的将来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率,相当于投资者依据当前市场价格购买并且始终持有到满期时可以获得的年平均收益率,收益率进行再投资；其中, PV为债券当前全价市场价格；其中隐含了每期的投资收入现金流均可以依据到期Ci 为第 i 期现金流； y 为到期收益率； 银行从业资格考试辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点: 债券投资的风险商业银行债券投资的风险,主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险

42、、政治风险操作风险等； 银行从业资格考试 辅导资料 银行业法律法规与综合才能科目考点 : 现金资产业务我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金, 二是存放中心银行款项,三是存放同业及其他金融机构款项；1库存现金名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 41 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载库存现金是指商业银行储存在金库中的现钞和硬币；库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支；库存现金的经营原就就是保持适度的规模；2存放中心银行款项存放中心银行款项,是指商业银行存放在中心银行的资金,即存款预备金； 商业银行在中心银行存款由两部分构成：一是法定存款预备金,二是超额预备金；3存放同业及其他金融机构款项存放同业及其他金融机构款项,是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款；在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付；由于存放同业的存款属