2021年内部控制建设规划方案三篇.pdf

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1、内部控制建设规划方案三篇为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管理水平，现结合我局实际，特制定本方案。一、组织领导，健全机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好内控规范的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。本局内部控制建设领导小组由主任任组长，副主任任副组长，内设机构负责人为成员。局公室设在局综合股，局综合股股长兼任局公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。二

2、、统筹规划，全面实施内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务;严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平。三、明确任务，按时完成召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神，系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法。各股室、各单位以现有职责范围内的经济业务活动为基础，根据现有工作制度和业

3、务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，精品w o r d 可编辑资料-第 1 页，共 8 页-结合管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各股室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告。四、加强评估，强化监督开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是内部控制得以有效实施的重要保障。1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采

4、用适当方式予以内部公开。2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工作将作为各股室、各单位年终考评的重要组成部分，从而进一步推动本局内部控制建设。3、强化外部监督。各股室、各单位要加强沟通协调和信息共享，形成监督合力，既对内部控制实行专项检查，又结合日常工作开展检查，充分利用各股室、各单位出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要依据。一、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小

5、组，明确了领导小组职责。(一)领导小组职责领导小组职责：统一思想、提高认识;审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作;提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展;指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作;负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题;负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。精品w o r d 可编辑资料-第 2 页，共 8 页-文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档

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13、责运行和持续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。(四)监督部门职责党群工作部作为监督部门，主要职责：根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出整改建议。二、任务分解按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件2。(一)内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文

14、化等。内部环境建设应完善章程、议事规则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件主要任务和工作：1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。精品w o r d 可编辑资料-第 3 页，共 8 页-文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档

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21、V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订;负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理。2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门;要进一步明确审批权限，建立完善的授权体系;要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。综合管理部

22、负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指引模版见附件3。人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件4。3.内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作，保证人员配备和工作的独立性落实到位;要进一步创新审计工作模式，不断提高审计工作实效;要结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。4.人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措施;制定并落实公司人力资源发展战略;充分发挥市场在

23、人力资源配置中的主导作用，促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合;切实加强员工培训教育和考核激励，不断提升员工素质，组织员工认真履行岗位职责，充分发挥人力资源效能。(二)风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。各部门要按照要求，对业务流程中风险进行辨识，对主要风险进行评估。(三)控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。各部门要根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。精品w o r d 可编辑资

24、料-第 4 页，共 8 页-文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W

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31、要结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。4.建立风险预警和应急机制：各部门要建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。安全生产、社会安全、突发事件等应当制定应急预案。(四)内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。主要任务和工作：1.开展内部控制年度评价工作：内部控制评价体系标准和内部控制缺陷认定标准，开展内部控制

32、评价，形成内部控制评价报告。并接受集团公司等上级机关的监督检查。2.加强缺陷管理：通过内部控制评价工作，充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时报告领导小组，并跟踪督促缺陷整改，实现内部控制闭环管理，促进控制优化。各部门应当根据监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向领导小组报告。三、完成形式(一)内部控制体系建设实施方案，包括主要任务、职责、任务分解和分工等内容。(二)形成规章制度目录，并及时更新公司规章制度数据库。(三)形成主要业务流程目录，并建立公司主要业务管理程序和业务流程。精品w o r d 可编辑资料-第 5

33、页，共 8 页-文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8

34、O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码

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36、U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N

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40、制评价报告。一、指导思想一、按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。建立各项规章制度，设置相互监督机制。二、内部控制工作的总体原则1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行。2、加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相

41、关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。4、建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。5、各项经费使用必须严格执行预算(或申报)、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行。6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定;一般经济活动的审核采用校区执行校长、财务主管、校长三级审核的机制。精品w o r d 可编辑资料-第 6 页，共 8 页-文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编

42、码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F

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45、F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1

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48、8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6三、工作目标及内容1、完善学校内部控制各项制度学校开支预决算制度。每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算，交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告，再由学校监督工作组负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每

49、年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。学校财务审批制度。学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行，决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行。学校采购制度成立学校采购小组，对于单价满5000 元和批量总价满 50000元的经济支出：必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可执行。学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。对总价在 5 万至 20 万的急需抢修、维修项目，由校务保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异

50、议后方可按局规定流程操作执行，经费支出记录在闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表上，并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确认方可支出。对总价在二十万元以上的维修项目，必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，通过后向镇教委提出书面申请。镇教委审核确认后，按镇规定流程操作执行，公用经费维修项目一般在暑期执行。(施工方必须是在局政府采购平台上规定的单位之内)。民生资金管理制度。精品w o r d 可编辑资料-第 7 页，共 8 页-文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T2V8O6文档编码:CI5F5U10N7N6 HX1F1W5B1W8 ZY4W10T