广电总台3 操作要点与风险警示.doc

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1、操作要点与风险警示贷款受理及初步调查（评估）一、贷款受理及初步调查（评估）基本流程为：客户提出借款申请 指定专人受理 开展初步调查 信用等级评定（如需） 需省行确认的，客户部门逐级报送省行客户部门 客户经理根据调查小组分工，开展调查确认受理联合调查直接调查有权审批行确定的调查方式收集材料，逐级报送有权审批行 客户经理开展调查委托开户行调查二、客户提出申请。借款人应向开户行提交借款申请，借款申请的内容包括借款人概况、借款目的及用途、借款金额、借款期限、利率、还款来源、贷款方式等。借款人已在其他金融机构借款的,应对借款金额、贷款方式及本息偿还情况作出说明。三、受理客户申请。开户行客户部门是贷款申请

2、的受理部门，应在收到客户提交的贷款申请后，指定客户经理负责受理工作。客户经理对客户的基本情况、经营范围、财务及经营状况、信用等级、资产负债、贷款种类、用途、金额、期限、方式等进行初步调查，认定客户是否具备贷款的基本条件、是否符合相关贷款管理制度办法的要求。未经我行评定信用等级的客户，要先进行信用等级评定。开户行负责人根据初步调查情况，结合本行业务布局，决定是否受理客户申请。开户行难以确认贷款对象、种类或用途是否符合我行业务范围的，要将申报材料通过客户部门逐级上报省级分行客户部门确定是否受理。省级分行客户部门确认后及时通知开户行。客户经理负责将是否受理的决定通知客户。对同意受理的贷款，按照相关规

3、定搜集客户基本材料，其他资料和项目资料可根据贷款实际情况，逐步在贷款发放前收集完毕。资料收集人员应确保贷款资料的完整性、真实性和有效性。资料如需年检或发生过修订的，应提供最新的年检证明或修订文件。已与我行建立信贷关系的客户，资料已向我行提供且在有效期内，可不要求重复提供，由客户经理（调查人）调阅信贷档案获取有关资料。新开办客户如无法按要求提供资料，要给出合理解释，客户经理要在填表时进行说明。提供的资料应为原件。提供原件确有困难的，也可提供复印件，但客户经理要与原件进行核对并在填表时进行说明。贷款申请资料主要包括： （一）客户基本资料。1、注册登记或批准成立的有关文件（企业法人提供营业执照；事业

4、法人提供事业法人资格证书；其他经济组织客户提供有关部门批准登记成立的文件）。2、特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书。3、卫生、环保、能源等相关批准文件或许可证明。4、中国人民银行颁发的贷款卡及人民银行征信系统查询记录。5、技术监督部门颁发的组织机构代码证。6、税务登记证及纳税情况。7、预留客户印鉴卡。8、股东大会（董事会）同意借款的决议。9、法定代表人的有效身份（居留）证明及签字样本，或其委托代理人的有效身份（居留）证明、签字样本及授权文件。10、验资证明文件及报告书（客户曾发生股权变更或经多次增资的，应核实历次验资证明文件及报告书）。11、企（事）业章程或合伙、合作的合同或协议。12、

5、近两年经审计的财务会计年度报告和最近月份（季度）财务会计报告（应重点关注和审核如下内容：（1）报表相关数据是否衔接、报表间逻辑关系是否合理；（2）报表反映的销售收入、生产成本等重要数据是否真实；（3）资产负债表中占比较大的资产、负债或权益项目；（4）年度间发生重大变化的财务数据）。13、经营合同或其他反映客户贷款需求的凭证、资料。（二）其他资料。1、办理政策性贷款的客户提供自身从事该项业务的有效资质证明、有权部门准许其进行该项经营活动的批准文件及相关贷款办法中规定的其他文件。2、办理非经营性项目，政府及相关部门提供的还款相关文件。3、办理贷款保证担保的比照上述要求提供保证人的身份或登记证明、经

6、营管理资料、财务报告、印签签字样本及愿意提供担保的书面承诺等（公司为公司股东或实际控制人提供担保的，应提供股东会或者股东大会决议）。4、办理抵（质）押担保的提供抵押（出质）人的身份或登记证明及其愿意提供担保的书面承诺、抵（质）押物品清单、权属证明（如需）和价值评估材料等。5、客户是集团公司中的母公司或子公司的，比照上述要求提供关联企业的相关登记、权利证明材料、经营管理资料、财务报告、印签字样等。6、根据申请贷款品种和方式需要提供的其他资料。（三）项目资料（项目贷款）。1、项目审批/核准/备案文件。2、有相应资质机构编制的项目可行性研究报告（按建设项目经济评价方法与参数(第三版)要求编制）。3、

7、项目建设用地规划许可证。4、项目建设工程规划许可证。5、项目土地使用权证或用地预审批准文件。6、项目建筑工程施工许可证或开工报告。7、项目环评审批资料。8、项目资本金已到位或能按期到位的证明材料（投资项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务）。9、消防批复。10、水电气落实证明。四、将已受理贷款资料报送上级行客户部门。风险警示：贷款调查评估过程中,有下列行为之一的,给予有关责任人员组织处理、经济处罚或者其他处理；情节较重的，给予警告、记过或者记大过处分;情节严重,造成损失的,给予降级或者撤职处分:（1）未按

8、规定进行贷前尽职调查，致使贷前调查评估或者调查评估情况及资料不真实，导致贷款审批决策失误或者贷款损失的;（2）未按规定进行尽职调查，核实抵押物、质押物、质押权利及保证人情况,导致有关担保情况不真实或者无效的。贷款调查评估过程中,有下列行为之一的,给予有关责任人员撤职、留用察看或者开除处分: （1）明知申请人不符合贷款条件,仍伙同借款申请人提供虚假调查材料的; （2）对发现的重大问题故意隐瞒,误导贷款审查,导致决策失误,造成贷款损失的。贷款发放一、客户经理办理贷款发放的基本流程为：落实贷款批复条件进一步核实客户基本信息签订借款合同及相关业务合同办理抵（质）押登记手续（若需）办理其他手续（若需）办

9、理贷款发放手续。二、落实贷款批复条件。客户经理应根据贷款批复文件，与客户逐项落实贷款批复意见。并核实已审批信贷事项是否发生实质性变更、有无加大贷款风险的其他情况发生变更。限制性贷款批复条件不能落实，已审批信贷事项发生实质性变更，或者其他情况发生变更，应按程序重新报批；在审批行正式文件批复之前，开户行不得对客户发放新的贷款。三、核实客户基本信息。客户经理在接到贷款批复后，应及时通知客户。在贷款发放前，重新核实客户相关证、照、卡等基本信息。对项目贷款，还应核实项目是否完成立项、土地、规划、环评等行政许可手续，项目资本金来源是否真实有效等。四、落实资金计划。在贷款发放前，客户经理应根据贷款发放额度及

10、客户资金支取使用计划，与负责资金计划人员落实信贷计划与资金头寸。五、签订借款合同及相关业务合同。客户经理应按照贷款批复文件的要求，完整、准确地填制借款合同，并对合同统一编号、依序登记。若本笔贷款为担保贷款，应同时签订担保合同。为抵押担保贷款的，客户经理应核实拟抵押资产的权属和状态。客户经理对合同与借款凭证要素的准确性、完整性和合规性负责。六、办理抵（质）押登记手续（若需）。贷款抵押担保均须办理抵押物登记手续。以依法可以转让的上市公司国有股、社会法人股、标准仓单、商标专用权、专利权中的财产权、著作权中的财产权、公路收费权、电费收费权等权利质押的，必须办理质押登记手续。贷款行应在与抵押人（出质人）

11、签订抵（质）押合同后十五日内，依照有关法律规定，就该抵（质）押合同项下的抵（质）押物进行登记，取得他项权利证书或抵（质）押登记证书。抵（质）押品最高折率原则上按以下规定执行，如总行另有调整的从其规定。抵押率的确定：（1）房产（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%；（2）土地使用权（含地面房屋及其他建筑物）抵押率不得超过70%；（3）在建工程抵押率不得超过70%；（4）航空器、船舶、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过60%；（5）机器、设备及其他动产的抵押率不得超过50%，且应从严掌握。质押率的确定：（1）黄金的质押率不得高于质押标准金市值总和的80%；（2）人民币存款单的质押率不得

12、超过存款行确认数额的90%；（3）外汇存单、外汇现汇（国家外汇管理局规定可兑换的币种）的质押率不得超过折算金额的90%；（4）金融债券的质押率不得超过面额的80%；（5）企业债券的质押率不得超过面额的50%；（6）国家政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行本票、银行承兑汇票的质押率不得超过面额的90%；（7）仓单、提单的质押率不得超过仓单、提单项下货物总金额的70%；（8）收费权的质押率不得超过权益评估价值的65%；（9）人寿保险单的质押率不得超过出质时保单现金价值的90%。其他抵（质）押品最高折率参见中国农业发展银行贷款担保押品对应折率表。七、办理其他手续（若需）。包括（1

13、）对粮棉异地收购储存的，应签订监管协议；（2）办理重要权证、证明移交及相关手续；（3）其他。八、办理贷款发放手续。客户经理应要求会计部门按相关规定为客户开立存款及贷款账户，并按合同文本填制规范填写借据，经有权签约人签章后，将借贷双方签章的合同、借款凭证，连同有权审批行的批复文件（或复印件）送交财务会计部门办理放款账务处理。同时，客户经理应在CM2006系统中发起借据申请，维护并发送电子准贷证。 风险警示：贷款发放过程中,有下列行为之一的,给予有关责任人员警告或者记过处分;造成损失或者其他严重后果的,给予记大过、降级或者撤职处分: （1）未按规定与借款人签订借款合同及其它相关合同的,致使当事人责

14、任不明或者合同无效的; （2）对担保贷款需要办理合法有效的抵押登记手续和财产保险手续而未办理,或者需要办理重要权证、证明移交及相关手续而未办理的; （3）未经有权审批人审批发放贷款或者未落实贷前条件即发放贷款的；（4）未按规定要求客户缴存风险准备金、风险担保金。违反信贷计划管理规定,有下列行为之一的,给予有关责任人员警告或者记过处分;造成损失或者其他严重后果的,给予记大过、降级或者撤职处分:（1）无计划、超计划发放贷款的：（2）未经上级行批准，以商业性贷款计划挤占政策性贷款计划的，或者以中长期贷款计划挤占短期贷款计划的；（3）未真实反映信贷计划实际执行结果的。 客户存款账户资金支取审查 一、资

15、金账户管理。（一）客户可在我行开设基本存款账户或者一般存款账户，凡在我行取得贷款且我行贷款超过客户全部贷款比重50%的客户，原则上应要求其在我行开设基本存款账户。对在多家金融机构开户且多头融资的集团客户及其成员企业，如其基本账户不在农发行开立，核定统一授信额度时，融资同业占比原则上不得超过三分之一。开户行需根据客户申请的贷款品种，分别设立不同信贷资金账户。申请政策性或准政策性收购贷款的，要建立粮棉油收购资金存款账户；申请商业性贷款的，要建立信贷资金存款账户。开办合作网银业务的客户，应按照网银账户的管理规定，加强对网银账户的监管。（二）粮棉油收购资金存款账户：对应综合业务系统402科目。“402

16、粮棉油收购资金存款”科目核算农发行粮棉油收购资金派生的存款，具体包括发放中央和地方储备粮贷款（含轮换贷款）、粮油调控贷款、最低收购价贷款、粮油收购贷款、粮油调销贷款、粮油流转贷款、棉花收购贷款和合同收购贷款形成的存款。以上科目贷款发放后，贷款资金全部存入402粮棉油收购资金存款账户。进入收购资金账户资金，实行封闭管理。（三）信贷资金存款专户，在综合业务系统“401单位活期存款”下设立。用于核算我行发放的各类商业性贷款，凡进入信贷资金专户的资金，必须严格按照合同约定用途审批使用。（四）对既使用商业性贷款又使用准政策性贷款的，要比照（二）、（三）项分别建立信贷资金存款专户和粮棉收购资金存款账户，对

17、相应贷款实行分户管理。二、督促企业提前申报用款计划。客户要支取账户资金的，应提前一天向我行报送用款计划。客户经理要对客户用款计划进行初步审核，并与计划、会计部门落实好资金、现金计划。三、审核资金用途。客户经理应根据人民银行及我行的相关管理规定，对客户支取资金用途及结算方式的合规性进行审核，并按照企业账户资金支取审批权限，报有权审批人审批。（一）人民银行对现金及结算账户管理的相关规定。 1、现金使用范围：（1）职工工资、津贴和个人劳务报酬；（2）按照国家规定颁发给个人的各种奖金；（3）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；（4）粮棉油收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款；（5）出

18、差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）；（7）中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。除（4）、（5）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票等转账方式支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。付款单位若在付款用途栏注明事由，可不另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向

19、开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。2、结算账户管理：客户只能在一家银行开立基本存款账户，办理现金结算，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理。3、单位账户资金与个人账户资金划转规定：单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供以下付款依据：（1）代发工资协议和收款人清单；（2）奖励证明；（3）新闻出版单位、演出主办单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；（5）债权或产权转让协议；（6）

20、借款合同；（7）保险公司证明；税收征管部门的证明；（8）农、副、矿产品购销合同；（9）其他合法款项证明。付款单位若在付款用途栏注明事由，可不另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（二）农发行对贷款支付管理的相关规定。1、客户支取贷款时，开户行要严格按照有关规定和借款合同约定进行审核。属于支付收购资金的,应严格实行报账制。属于从其他企业调入的,原则上应采取转账结算方式,并直接划给实际收款单位的银行账户。2、客户经理应加强对客户账户资金流转的管理，防止客户将单位的资金以个人名义开立账户存储、将企业资金转入个人储蓄账户套取现金。对政策性及准政策性收购贷款，要根据收购进度向

21、客户支付资金；对商业性贷款，应按照约定的用途和使用计划向客户支付资金。企业需通过工商银行网上银行将资金划给实际供货或提供劳务的收款人或单位的。通过网银汇划原则上限于下列款项：（1）支付或预付收购款项需将资金汇入农户或者个体户个人账户；（2）支付或预付水费、电费、税款、工资、其他费用等；（3）经企业申请、客户部门严格审定可以通过网银汇划的其他款项。政策性及准政策性贷款资金，应按照规定在收购资金存款专户储存。在收购期间，可根据客户5-7天的收购数量，支付铺底资金启动收购。收购启动后，应按照客户实际收购进度支付资金。商业性贷款发放后，应在相应的存款账户存储。在实际使用中，应按照调查（评估）确定的或借

22、款合同约定的资金用途及使用计划支付。对于项目贷款，应先使用资本金再使用我行资金，或者要求资本金与我行资金按约定比例同时到位。四、加强对回笼货款的管理凡在我行取得贷款的客户，在贷款本息尚未清偿前，其销售货款应按不低于我行贷款占客户全部贷款的比例回笼至在我行开设的基本存款账户或一般存款账户。实行购贷销还管理的贷款，客户经理还要在销货款回笼归行后及时全额收回贷款本息，不允许企业周转使用。实行期限管理的贷款，对客户回笼归行的销售货款监督企业按规定支付。风险警示：开户行不执行或违反现金管理暂行条例及现金管理暂行条例实施细则的，当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算

23、业务等处罚。在银行结算账户的使用中，违反规定为存款人支付现金或办理现金存入的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高管人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止其开立基本账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。违反规定允许单位或个人超限额提取现金且数额过大的，情节较轻的，给予有关责任人经济处罚或警告至记大过处分；情节严重的，给予降级至开除处分。贷后检查一、检查方式与检查时间要求。在贷款发放后，客户经理应按照规定的时间，对客户开展贷后首次跟踪检查。在日常管理中，至少每个月对客户开展一次定期检查。客户经理要统

24、筹考虑检查内容和要求，合理安排检查时间，适度控制到企业检查的频率。如果首次跟踪检查与定期检查的时间重叠或相近，可以同时进行，分别记录。（一）首次跟踪检查。客户经理在贷款发放后要进行首次跟踪检查。主要检查贷款流向，贷款用途是否符合合同约定，有无挪用。检查时限原则上要求：政策性贷款在发放后5个工作日内，短期商业性流动资金贷款在发放后10个工作日内，项目贷款在发放后20个工作日内。准政策性贷款检查时限参照政策性贷款执行。检查完成后，客户经理要将检查情况整理汇总，并针对检查发现的问题提出整改意见，形成首次跟踪检查报告，提交客户部门负责人及开户行负责人阅示。（二）定期检查。客户经理应按月对客户进行检查，

25、填置贷款定期检查记录，并根据具体贷款性质不同，分别填置尽职记录中政策性贷款检查记录、准政策性贷款检查记录、商业性流动资金贷款检查记录、商业性项目贷款检查记录。检查内容包括：贷款资金使用情况、项目实施进展情况、客户生产经营情况等。在此基础上，高度关注客户相关风险预警信息。逢3、6、9、12月份检查，除完成当月的检查内容外，还应对客户的担保情况进行全面分析与评价。对存在关联企业的贷款客户，客户经理重点关注分析关联企业间关联交易是否有真实的贸易背景、交易价格是否公允、是否形成和存在相互间长期性的资金占用（投资关系除外）以及其他可能影响贷款安全的关联事项。二、不同类别贷款检查要求。对政策性贷款和准政策

26、性贷款，要坚持以库存监管为核心的贷后检查制度,严格执行贷款使用报账制、实物出库通报制、定期库存核查制、台账监测反映制等封闭管理制度规定；对商业性贷款，应将对企业的财务分析和风险分析作为重点，区别不同贷款企业和业务种类，在检查中采取有针对性的方法和措施。（一）政策性贷款贷后检查。政策性贷款要以库存核查为重点,严格执行“钱随物走、购贷销还、全程监管、封闭运行”的封闭管理办法。1、贷款投放与使用环节。主要检查在一个时期内,农发行贷款投放与企业粮棉入库是否相对应,剔除铺底资金等合理因素外,农发行贷款增加是否与企业库存增加保持一致。通过全面对比分析,检查企业是否存在违规使用农发行政策性贷款问题。2、粮棉

27、出库与收贷环节。主要检查在一个时期内,企业是否按政策规定出库,实际出库时是否按规定向开户行通报。粮棉出库后,剔除合理的结算在途等因素外,货款是否及时足额归行还贷。通过全面对比分析,检查企业是否存在通过货款回笼环节挤占挪用政策性粮棉贷款问题。3、粮棉储存环节。主要检查到检查日止企业实际库存粮棉油数量,并与其自身的统计账面数量、农发行台账数量进行比较,同时与企业贷款余额进行对比。通过相关数据的全面对比分析,找出差异及差异原因,判断企业是否存在通过擅自动用库存粮棉而挤占挪用政策性粮棉贷款问题。（二）准政策性贷款贷后检查。准政策性贷款实行封闭运行管理，准政策性贷款形成的库存原则上应与企业其他性质库存分

28、开保管，单独监测，出库还贷。1、准政策性贷款要以库存核查为重点,严格执行“钱随物走、购贷销还、全程监管、封闭运行”的封闭管理办法，严格控制结算、加工环节资金占用，确保库贷同步。2、开户行应结合当地实际,建立定期和不定期的库存检查制度。在一个收购季节或某项收购业务结束后,应对借款人库存组织一次全面核查,及时收回结余贷款,对所发放贷款的使用情况进行全面检查。3、对库存值与贷款比例增减变化及其差异,应分析形成的原因;对当期收回的贷款和当期减少的库存值要相对照,分析是否一致，对不一致的，要查找分析原因。4、按照企业类别以及是否使用多种信贷产品，因企制宜确定检查重点。（1）对单一使用准政策性贷款的，要严

29、格实行封闭管理，全过程监督和控制贷款发放、使用、收回，盯住客户第一还款来源，确保库存的增减变化与贷款使用一致。 对采取信用贷款方式的，市场风险增加时，应检查是否落实提高风险准备金比例的要求。对客户异地收购的，应检查是否落实贷款审批行向上一级行客户部门报告备案制，对采取委托监管的，同时要检查贷款行与委托收购存储行是否落实信贷监管协议。（2）对既使用准政策性贷款，又使用商业性流动资金贷款的客户，其准政策性贷款贷后检查的重点，要既检查库贷挂钩、封闭管理情况，又要重点分析企业经营是否正常，是否有能偿还贷款本息的现金流。一是对商业性流动资金贷款能够纳入库贷挂钩管理的客户，库存监管应由原粮延伸到成品粮，客

30、户经理可根据实际情况对企业库存在产品、产成品、副产品建立相关辅助台账，定期检查原材料、在产品、产成品、副产品的实际库存数量及价值，与企业的会计、保管账务和农发行台账是否相符。强化对这类客户销货回笼款的监管，对只在我行融资的，销售货款必须全额回笼我行账户，并及时收贷收息；对多渠道融资的，要监督客户销售货款按不低于我行贷款占比回笼至我行账户，并及时收贷收息。对我行商业性短期贷款参与企业粮棉收购的，在商业性短期贷款未到期前，企业出库还贷的额度，可按企业准政策性贷款所占比重收回贷款；二是对商业性流动资金贷款不能纳入库贷挂钩管理的客户，其准政策性贷款贷后检查要延伸分析掌握企业现金流，监督销售货款足额回笼

31、，并及时收贷收息。 （三）商业性贷款贷后检查。商业性贷款贷后检查分为商业性流动资金贷款贷后检查、商业性项目贷款贷后检查。对棉花良种贷款、棉花流转贷款要执行“购贷销还”的信贷管理模式。对化肥储备贷款、国家储备肉贷款及地方食糖储备贷款等商业性储备贷款，原则上要执行“购(储)贷销还”信贷管理模式,但对库存网点众多、进出库物资频繁的,可不再执行出库即报告的制度,只需按月掌握企业库存及销售的数量、金额。对定期库存检查难以落实的,可采用抽查库点的方式,并通过核对财务报表确保物资流与资金流相对应,同时在有条件的情况下要尽量利用客户购销存电子系统联网,将非现场检查与库存检查相结合。1、商业性流动资金贷款贷后检

32、查。以监督货款按比例回笼和掌握企业资金流为日常监测重点，贷后检查重点掌握企业有无出现风险预警信号，并采取相应针对性措施。客户部门要建立商业性流动资金贷款客户信息档案,定期收集客户财务报表、人行信贷信息查询记录和企业购销合同等相关资料。贷后检查的主要内容包括:客户基本信息、贷款使用情况、物资保障情况、生产经营情况、企业管理情况、财务状况、财务风险分析、非财务性风险分析、担保情况等。如贷款企业出现停产、半停产、破产、重组等重大风险信号或不良记录，要加大检查频率并及时向上级行提交贷后检查报告。2、商业性项目贷款贷后检查。客户部门要建立项目贷款客户信息档案,定期收集客户财务报表、人行信贷信息查询记录和

33、企业采购合同等相关资料以及项目建设进度等材料。贷后检查的主要内容包括:客户基本信息;项目资本金及其他资金来源落实情况;监督项目法人制、招投标制、建设合同制和建设监理制的落实情况;项目进展是否顺利,建设期是否延长,延长时间及原因;项目累计完成工作量与项目累计财务支出数是否相当,费用开支是否符合有关规定;项目建设总投资是否突破,突破金额及原因;项目建成后,各种设施和设备运转是否正常,是否达到预期的效益指标;项目营运情况与可行性研究报告或评估报告预测数据的差异及原因;项目投产或项目建成后的市场情况及经营效益,能否产生足额的现金流偿还贷款本息等情况。如贷款企业出现停产、半停产、破产、重组等重大风险信号

34、或不良记录,要加大检查频率并及时向上级行提交贷后检查报告。三、客户贷款风险预警信号的收集、整理。（一）开户行客户经理应按月收集客户财务报表，并及时将客户财务数据录入到CM2006系统；对CM2006系统中提示的客户贷款风险预警信息要及时处置。（二）开户行客户经理对信贷检查中发现的客户风险预警信息要及时收集、整理、处置。客户经理在信贷检查中应关注的贷款风险预警信息包括但不限于以下方面：1、是否隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、负债或抵（质）押品真实情况。2、财务报表是否基本真实、是否按时报送。3、是否突然向其他银行借款或在各银行间借新还旧。4、纳税、用水、用电是否正常。5、是否有拖欠员工工

35、资或有劳资争议。6、法人代表及高管人员是否更换。7、竞争者、供应商或其他企业有无负面评价，媒体有无负面报道。8、法人代表及主要股东是否有赌博、涉毒、嫖娼等行为。9、法人代表及主要股东是否持有外国护照或拥有永久居留权，或在国外开设分支机构。10、法人代表及主要股东是否有被公众媒体披露的其他不端行为。11、通过税务部门了解，法人代表及其主要股东个人纳税额是否大幅度下降。12、是否存在虚增实收资本、抽逃出资现象。13、是否存在违法经营或涉及经济、法律纠纷。14、是否受到执法部门的处罚。15、是否存在可疑的关联企业交易。16、主营业务或经营环境是否发生重大变动。17、是否发生新的不良贷款或欠息行为。1

36、8、是否发生重组、合并、分立、停业、歇业等重大变化情况。19、主要股东是否存在经营恶化或被诉情形。20、抵（质）押行为是否存在抵押物不足、受损或擅自处理情况。21、抵押物是否价值严重偏离或被转移、变卖及损毁。22、保证人是否失去保证能力或拒绝履行保证责任。23、资产负债率是否连续2个月上升，较期初上升10。24、流动比率是否连续2个月下降，较期初下降10。25、主营业务收入是否连续3个月下降。26、通过各种形式逃废债务。27、存在欺诈行为。28、挪用银行贷款用于赌博、炒股或投机期货等。29、项目建设进度是否正常。30、项目总投资是否突破。31、能否达到预计生产能力。32、项目采用的技术工艺设备

37、与评估时比是否有较大变化。33、项目建成后的效益与市场情况与评估时比是否有较大变化等。四、实行重大事项报告制度。遇到突发事件、客户贷款预警信息提示及其他重大的可能影响贷款本息归还的事项，客户经理要及时对客户进行检查，并在规定时间内向客户部门负责人及开户行负责人进行专题汇报。五、检查发现贷款风险预警信息的处理。开户行负责人要对客户经理报告的风险预警信息提出防范和化解贷款风险的意见并组织实施，同时逐级报有权审批行客户部门和风险管理部门。防范和化解贷款风险的措施主要包括：（一）在违约情况消除前，停止发放贷款。（二）要求借款人限期整改，并监督其整改。（三）要求借款人提供或变更担保，且必须经我行认可。（

38、四）按规定或约定向借款人收取加罚息、违约金等。（五）提前收回本笔贷款本息。（六）收回部分或全部贷款本息。（七）依法起诉、申请资产保全等法律措施。（八）政府协调、媒体曝光等其他有利于促使借款人消除违约行为的合法措施。（九）其他措施。风险警示：在监督企业使用政策性或准政策性贷款过程中,有下列行为之一,情节较轻的,给予有关责任人员组织处理、经济处罚或者其他处理;情节较重的,给予警告或者记过处分;造成损失或者其他严重后果的,给予记大过、降级或者撤职处分:（1）贷后监管不力,未及时发现或者发现后未按规定及时制止和反映企业挤占挪用贷款的；（2）对企业出现严重亏库、空库未及时发现，或者已发现未及时采取有效措

39、施或者未向领导报告,并书面通知借款人限期纠正的。贷款发放后,有下列行为之一,情节较轻的,给予有关责任人员组织处理、经济处罚或者其他处理;情节较重，造成损失的,给予有关责任人员警告、记过或者记大过处分；造成重大损失或者其他严重后果的，给予降级或者撤职处分: （1）未按规定对客户进行贷后检查,或者检查完成后未切实做好常规检查工作记录的; （2）未按规定检查和确认抵(质)押物的价值和保管情况的,致使相关权利凭证和抵（质）押物丢失、毁损,影响贷款安全的; （3）对贷款检查中发现的违规行为未予指出和及时报告并采取相应整改措施的; （4）发现信贷档案资料损毁、遗失未及时报告、追查、修补的。贷款发放后,对已

40、发现的风险预警信号(如产权变动、抵（质）押物价值减损、客户法定代表人变更、逃废债务、诉讼案件等)未及时报告或者未按照上级行(指示)要求及时处理,造成贷款损失的,给予有关责任人员记过、记大过、降级或者撤职处分。信贷经营(管理)中有下列行为之一的,给予有关责任人员撤职、留用察看或者开除处分：（1）弄虚作假或者与客户蓄意串通,骗取信贷资金的;（2）与客户蓄意串通挤占或者挪用贷款的。贷款收回、展期、逾期管理 一、按购贷销还管理的贷款，客户经理要于销货款回笼归行时全额收回贷款，不足部分落实好还款来源。 二、按期限管理的贷款，借款人没有提出贷款展期申请的，客户经理要在贷款到期10个工作日之前向借款人送达提

41、示归还到期贷款通知书并取得回执，提示备款归还。 三、借款人无法按期偿还贷款本息的，短期贷款至少在到期10个工作日前，中长期贷款至少在到期30个工作日前，借款人要向开户行提出书面展期申请，并提出展期理由，期限和还款计划。原贷款有担保的，应有担保人出具的继续提供担保的书面承诺，或由借款人另行提供担保。开户行客户部门要对贷款展期的原因、金额、期限、还款措施、还款资金来源等进行调查并形成调查报告，根据原贷款报批流程报原审批行审批。贷款展期经审批通过后，开户行与借款人签订展期协议并办理相关手续。未获批准的展期贷款，到期后转入逾期管理。 四、借款人于约定付息日或贷款到期日未按约定方式还款，或者约定了由银行

42、自动扣收而账户资金不足的，对欠息，客户经理要在发生逾期后5个工作日内向借款人发出催收欠息通知书；对逾期贷款，客户经理要在逾期后5个工作日内向借款人发出催收逾期贷款通知书，提供担保的要向担保人催收或依照合同约定处置抵、质押物；在贷款未收回或相关资产保全措施未落实前，客户经理要每季度向借款人发一次催收通知书，送达企业并取得签章，留存回执，提供保证的还要同时向保证人发送履行责任通知书，并取得签章，留存回执。风险警示：贷款发放后,有下列行为之一的,给予有关责任人员警告、记过或者记大过处分；情节严重，造成损失的，给予降级或者撤职处分： （1）对不符合展期条件的贷款给予展期的; （2）违反有关规定，以贷收

43、息的; （3）违反有关规定，以贷收贷的。信贷资料管理 一、客户经理负责信贷档案移交前的收集、整理工作，并对移交前信贷档案的完整性、有效性负责，定期向本部门信贷档案员移交。 二、贷款受理及调查（评估）环节的信贷资料主要包括：贷款调查报告及相关必备附件资料。具体参照中国农业发展银行贷款项目评估指引、中国农业发展银行流动资金贷款调查指引。三、贷款发放环节的信贷资料主要包括：贷款批复文件，借款合同，担保合同，贷款借据，抵（质）押资产评估报告，抵（质）押资产登记资料，财产保险资料等。四、贷后管理环节的信贷资料主要包括：贷款到期提示、催收欠息、催收逾期贷款通知书及回执，客户财务资料，贷款使用相关凭证资料等。五、客户经理贷款管理尽职记录的整理、归档与移交：每年结束后或客户经理工作移交时，客户经理应逐客户、序时收集、整理并装订本记录，填写客户经理贷款管理尽职记录整理及移交清单，在客户部门负责人的监交下向本行信贷档案专管员移交客户经理贷款管理尽职记录，同时在移交清单上签字。 风险警示：未按规定指定专人管理信贷档案的，或发现信贷档案资料损毁、遗失未及时报告、追查、修补的，情节较轻的，给予有关责任人经济处罚和其他处理；情节较重的，给予有关责任人警告至记大过处分。信贷经营管理过程中,私自销毁、隐匿、篡改信贷资料、数据或者凭证的,给予有关责任人员撤职、留用察看或者开除处分。