半导体及光电器件封测项目管理评估.docx
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1、泓域/半导体及光电器件封测项目管理评估半导体及光电器件封测项目管理评估目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 项目概况4三、 质量控制7四、 项目中的质量控制过程9五、 制定预算11六、 规划成本管理15七、 沟通的障碍15八、 有效沟通的方法17九、 进度规划方案19项目实施进度计划一览表19十、 经济效益及财务分析20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24项目投资现金流量表26借款还本付息计划表29一、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx投资管理公司2、法定代表人:方xx3、注册资本:640万元4、
2、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2015-4-117、营业期限:2015-4-11至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8518.866815.096389.15负债总额4401.623521.303301.22股东权益合计4117.243293.793087.93公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入23122.8118498.2517342.11营业利润4013.263210.613009
3、.95利润总额3641.722913.382731.29净利润2731.292130.411966.53归属于母公司所有者的净利润2731.292130.411966.53二、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xx投资管理公司2、项目性质:技术改造3、项目建设地点:xx园区4、项目联系人:方xx(二)主办单位基本情况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,
4、承担社会责任,营造和谐发展环境。当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、
5、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实现公司的永续经营和品牌发展。公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务
6、,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx园区,占地面积约48.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资24658.32万元,其中:建设投资19567.09万元,占项目总投资的79.35%;建设期利息546.03万元,占项目总投资的2.21%;流
7、动资金4545.20万元,占项目总投资的18.43%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资24658.32万元,根据资金筹措方案,xx投资管理公司计划自筹资金(资本金)13515.02万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额11143.30万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):41200.00万元。2、年综合总成本费用(TC):35785.12万元。3、项目达产年净利润(NP):3933.03万元。4、财务内部收益率(FIRR):8.83%。5、全部投资回收期(Pt):7.73年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP
8、):21594.21万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。三、 质量控制质量控制活动最主要的特征就是直接对产品进行检查,并且这种检查应该尽可能早地进行,以便最大限度地降低COPQ。检查活动需要贯穿整个生产过程。但要做到这一点,需要有几个条件:需要制定明确的质量目标,因为有目标才有检查的参照物。最初的目标可能是针对最终产品的,但这只能支持最后一道的产品检验,不利于减少COPQ。所以我们还需要把这个质量目标分解到产品的构造过程当中,以便于在早期就发现并纠正缺陷。错误被发现后,需要采取措施确保其被纠正。综上所述,质量控制活动就是
9、确保产品在构造过程中符合其制定的规范和标准,及时发现和纠正其不符合标准的地方。但需要强调的是,质量控制活动的实施重点在于把质量目标的检查分解到生产过程中。实施的关键点是最终交付质量是否可以被有效地分解下去。常见的有两种情况:第一种情形类似于,最终交付产品是子产品的集成。此时可以在子产品构造完成后就开始检验,所有产品集成后再进行检验,主要关注各个子产品协同工作的问题。一般来说,这种情况下的质量控制活动比较好分解和实施。第二种情形有些复杂,产品的构造过程不是产品本身的分解,而是过程的分解。例如,软件产品要经过需求分析、设计、编码等几个阶段。每个阶段都会有产出物,但都不是最终产品,质量控制活动可以对
10、阶段产出物进行检验,但效果则取决于对中间产品检验的有效性上。中间产品如果是最终产品的子件,则一般可以按照最终质量标准分解来直接测试。但大多数情况下,中间产品都是最终产品的另一种形态。例如,描述最终产品的规格或者设计。这种情况下大多是通过“评审”来检验。评审过程本身的有效性对最终产品的质量影响很大,并不像对最终产品直接检验那样有效。很多项目的过程是上述两种情形的混合,但都普遍存在类似问,题:检验中间产品远不如检验最终产品有效。质量控制活动除了关注对生产过程的中间产品进行检验外,还有一个重点:对发现的缺陷进行修复,也就是返工过程。返工活动有两个要点:对发现的缺陷进行跟踪和记录。对修复的结果进行检验
11、。另外,还需要通过检验来确保修复过程没有对产品其他部分产生影响。简单来说,就是确保被发现的缺陷得到妥善修复。这一活动需要完善的管理制度来保障实施,例如缺陷跟踪系统。产品的质量缺陷是在整个产品构造过程中被有计划的质量控制活动或其他的随机活动所发现的,所以记录并跟踪其解决过程就显得很重要。四、 项目中的质量控制过程我们来总结一下前面有关质量控制活动的要点。明确质量目标,作为质量控制活动的参照基准。在产品构造过程中实施质量检验活动,包括两种类型:验证,即检查产品是否符合预先定义的质量规范;确认,即检查产品是否符合用户的最终需要。对质量检验活动所发现的缺陷进行记录并跟踪修复过程。对修复的缺陷进行检验,
12、并确保没有产生其他影响。项目的质量控制活动和交付质量直接相关,很少被完全忽略,但可能忽视了以下几个环节:第一,确认活动必须有客户参与。并且采取一定的方法使客户能够进行有效的检查来确保项目的交付目标和需求之间没有偏差,第二,缺陷跟踪。发现的问题如果没有一定的流程来跟踪处理极容易被遗忘。这一活动一直到确保该缺陷经过验证之后为止。同时,有关缺陷产生的数据也有利于项目质量的趋势预测。第三,返工结果的验证。这一活动要求不仅仅是对已发现缺陷的修补,还需要去检查修补工作是否带来其他方面的影响。后一点经常为人所忽略,因为修补而引发更大损失的例子不在少数。质量控制活动还有一个提高效率的问题。所谓提高效率,并不是
13、单纯减少质量控制活动的投入,而是如何使其更有效率地发现并解决缺陷,但这依赖于工程领域的技术和手段。作为管理者,其主要责任在于为质量控制活动分配足够的资源,以确保其有效开展。如果管理者对工程领域本身有丰富的经验,则非常有助于去细化质量控制的具体手段,帮助提高质量控制活动的有效性。但如果管理者没有经验则必须借助相关资源,高度关注质量控制活动。五、 制定预算“凡事预则立,不预则废。”预算最基本的一个作用就是对未来进行规划,安排有限的资源投入到最关键的事情上。很多公司是忽视预算的作用的。虽然其口头上也认可“企业资源是有限的”,但是行为却是按照“企业资源是无限的”假设工作的:任何决策都是凭直觉作出的,不
14、在整体上进行优先级排列,不在项目上作出取舍,不在有限的资源之间作出平衡。最终企业就会陷入看起来很多事情都有希望,但没有一件事情可以做好的境地。预算还和组织的管理方式紧密相关。预算计划反映了项目后续的活动计划,如果预算被批准和认可,项目经理就应该得到有效的授权,在预算之内安排和执行相关的项目活动。如果企业不重视预算,就意味着每一件后续项目活动需要的资源投入都可能被管理层重新进行评估,降低了项目的执行效率。一般来说,在强矩阵型或项目型组织中,项目经理拥有较大的权力来制定预算,并且被授权按照预算来安排资源。综合来说,项目制定预算有三大作用:第一,项目制定预算是按照计划对项目资源进行分配,用以保证各项
15、项目工作能够获得所需要的各种资源,并使资源得到充分利用,提高资源的使用效率。第二,项目制定预算也是一种控制机制。项目制定预算作为项目各项具体工作的全部成本定额,是度量项目各项工作在实际实施过程中资源使用数量和效率的标准,项目工作所花费的实际成本应该尽量在预算成本的限度以内。必须在完成项目目标的前提下尽可能节约资源,严格控制资源的使用。另外也要看到,由于项目在实施过程中会面临种种不确定性,还可能遇到很多不可预测的事件,项目实际成本偏离项目预算计划也是难免的,因此需要根据实际情况,对项目各项工作的成本预算进行适当的调整。第三,项目制定预算为项目管理者监控项目施工进度提供了一把标尺。项目费用总要和一
16、定的施工进度相联系,在项目实施的任何时点上,都应该有确定的预算成本支出。根据项目预算成本的完成情况和完成这些预算成本所消耗的实际工期,并与完成同样的预算成本额的计划工期相比较,项目管理者可以及时掌握项目的进度情况。如果制定预算和项目进度没有联系,那么管理者就有可能忽视一些潜在的危险情况。例如,实际实施费用已经超过了项目进度所对应的成本预算,但是还没有超出项目的总预算,从而有可能因偏差的日积月累最终造成项目的失败。(一)制定成本预算的方法制定项目预算的实质就是为WBS的每一项活动分配资源。我们知道,WBS是一个树型结构,上层节点的工作范围是其下层节点范围之和。最底层的叶子节点代表了项目实施最基本
17、的活动。实施这些活动都需要资源,而制定预算就是预先对这些资源作出计划和安排。项目可以采用两种方式来进行预算制定工作:自上而下和自下而上。所谓“自上而下”,就是项目经理先将项目的总预算分配给下一级的工作单元,再由下一级细化到次下一级。如此循环直到每个活动都被分配了一定的预算。而“自下而上”则正好相反,先由一线人员估计出每个活动所需要的预算,然后逐级向上汇总,最终得到项目的总预算。两种预算制定方法各有利弊。“自上而下”的方法可以确保预先分配的总预算不会被“超支”,但在分配上却可能“官僚”,产生计划和实际之间的偏差,从而使得一线执行人员得不到足够的资源完成计划。如果采用“自下而上”的方法,大多数一线
18、人员由于过分担心不确定性因素的影响,会有意地超额估计所需要的资源来缓冲风险,这就导致“自下而上”的方法往往会产生超出期望的总预算。因此,大多数组织会混合采用“自上而下”和“自下而上”两种方法。一方面可以控制总预算不超支,另一方面也综合考虑来自一线人员的实际需求。无论怎样,制定预算的过程都体现出参与各方进行利益博奔和均衡的过程。具体预算的内容,首先需要考虑项目的直接成本,例如完成项目活动所需要的物质资源、人力资源等;其次要考虑的是项目需要外购的产品或者服务的支出;再次是需要被摊销的间接成本;最后是项目为了应付意外和风险所需要准备的风险准备金和风险储备金。它们的意义将在第9章中讲述。(二)成本基准
19、计划制定预算过程最重要的输出就是成本基准计划。当我们把预算分配到WBS的每一项活动上,并且加入进度计划的时间因素时,就可以得到一幅累计花费的成本和进度之间的关系图。所谓成本基准计划,就是按时间进行分段的费用预算计划(费用线),可用来测量和监督项目成本的实际发生情况,并能够很好地将成本与进度联系起来,是按时间对项目成本支出进行控制的重要依据。成本基准计划一般有两种表示方法:直方图表示法和S形曲线表示法。项目的任何一项活动都需要资源支持,即项目的工作范围和成本是有关系的,花费了成本就意味着相应的工作完成了。在理想情况下,当所有预算都花费完了,就意味着完成了项目的所有工作,也应该产生了项目的最终交付
20、物。从这个层面上看,衡量项目的成本花费就可以得到项目的范围进展信息。六、 规划成本管理规划成本管理活动主要是确定项目实施成本管理所需要的流程、技术、方法和工具,为整个项目如何管理成本提供指导和方向。规划成本管理过程最重要的输出就是成本管理计划,其是项目管理计划的组成部分。七、 沟通的障碍虽然几乎没有人认为沟通是个轻松而简单的事情,但是不同经历的人对沟通的理解却并不一致。例如:很多有理工科背景的人经常假设沟通就是一个信息传递的过程,他们习惯了在一个确定的符号系统下,用简单而准确的语言传递他们的想法;而有文科背景的人则更加擅长利用文字背后所体现的“意境”来传递言语之外的信息。前者追求准确而有效率,
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