菜籽油制品项目库存管理【参考】.docx
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1、泓域咨询/菜籽油制品项目库存管理菜籽油制品项目库存管理目录一、 公司概况2公司合并资产负债表主要数据2公司合并利润表主要数据3二、 产业环境分析3三、 完善产业布局4四、 必要性分析5五、 数量折扣模型6六、 经济订货批量模型10七、 库存问题的提出10八、 库存及其分类11九、 单期最优订货量的确定13十、 单期库存管理问题描述14十一、 项目简介15十二、 投资计划方案19建设投资估算表21建设期利息估算表22流动资金估算表23总投资及构成一览表25项目投资计划与资金筹措一览表26十三、 项目经济效益分析26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表28利润及利润分配表30
2、项目投资现金流量表32借款还本付息计划表35一、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx有限公司2、法定代表人:毛xx3、注册资本:920万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2012-11-197、营业期限:2012-11-19至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2837.582270.062128.18负债总额1142.77914.22857.08股东权益合计1694.811355.851271.11公司合并利
3、润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12175.449740.359131.58营业利润2675.622140.502006.71利润总额2276.521821.221707.39净利润1707.391331.761229.32归属于母公司所有者的净利润1707.391331.761229.32二、 产业环境分析2019年,坚持稳中求进工作总基调,深入贯彻新发展理念,落实高质量发展要求,深化供给侧结构性改革,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”,经济高质量发展动能持续增强,社会大局保持和谐稳定,人民群众获得感
4、、幸福感、安全感显著提升。2020年,是“十三五”规划的收官之年,是全面建成小康社会的决胜之年。当前,世界经济格局复杂多变,但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变,坚持从全局谋划一域、以一域服务全局,对标对表抓落实,沉心静气谋发展,努力推动经济社会各项事业再上台阶。三、 完善产业布局推进加工企业向优势产区聚集。在优势农产品的主产区布局加工产能,引导加工企业向主产区聚集。稻米加工向江汉平原、鄂东南、鄂中北聚集。小麦加工向北纬31附近、汉(武汉)十(十堰)高速公路沿线聚集。油料加工向江汉平原、鄂中、鄂东南聚集。水产加工向江汉平原湖区、两江沿线聚集。肉制品加工向江汉平原聚集,水果加工向长江流域、
5、清江流域和丹江口库区聚集。食用菌加工向大洪山周边、荆山山脉地区及江汉平原等聚集。莲加工向江汉平原聚集。茶叶加工向大别山、武陵山、秦巴山、幕阜山、大洪山等山区聚集。中药材加工向大别山、武陵山、秦巴山、神农架、幕阜山、江汉平原等地聚集。推进农产品加工与主销区对接。在优势产区和大中城市郊区布局主食、休闲食品、方便食品、鲜切食品、预制调理食品、快餐食品等加工与配送,满足消费者个性化、多样化、便捷化需求。在休闲农业和产业基础好的黄石、宜昌、恩施、黄冈等地区,发展初加工和精深加工,开发旅游伴手礼和地方土特产。在武汉、襄阳、宜昌等中心城市培育加工新业态,发展“中央厨房+冷链配送+物流终端”“中央厨房+快餐门
6、店”“健康数据+营养配餐+私人订制”等新型加工业态。推进农产品加工向加工园区集中。在区位优势明显、产业基础好、带动作用强的地区,推进加工企业向农产品加工园区聚集。在农渔业大县,每县建设一个产加销贯通、贸工农一体、一二三产业融合发展的农产品加工园。以园区为载体,引导产业从分散布局向集聚集群发展转变。推进园区产业深度融合,以加工业为核心,向两端延长产业链。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满
7、足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。五、 数量折扣模型1、数量折扣模型的假设与推导在物资采购与供应中,供货商为扩
8、大销售量往往会给大量采购者一定的优惠,即数量折扣。这种情况在买方市场环境下的大宗原料的采购或批发业务中更为常见。因为有数量折扣存在,与没有数量折扣的情况相比,经济订货批量会有增加的趋势。对于采购商,得到数量折扣的结果是:享受了价格优惠,减少了订货次数和订货费用,但增加了库存水平和持有费用;而放弃数量折扣的结果是:放弃了价格优惠,减少了库存水平和持有费用,但增加了订货次数和订货费用。因此,采购商需要在这两种利害关系中找到平衡点,确定合理的订货批量。在没有数量折扣时,价格是一常数,在年需求量已知的前提下,物资自身的价值也是一常数。因此,在总成本函数中是否考虑物资本身的价值都不影响经济订货批量的计算
9、。但在有数量折扣的情况下,物资的单价不再是一个常数。因此,在总成本函数中需要加上物资本身的价值。数量折扣模型又分两种情况,即持有费用是常数,不随价格而变,如劳动含量比较高的物资多属于这种类型;另一种是持有费用是价格的线性函数,如技术和资金含量比较高的物资多属于这种类型。(1)持有费用是常数当持有费用是常数时,各个数量折扣区间的“经济订货批量”相等,求解经济订货批量的步骤如下。2)确定“经济订货批量”的可行域。在图97中,“经济订货批量”的可行域为第二个数量折扣区间。在第一个数量折扣区间,采购商不愿意按“经济订货批量”采购;在第三个数量折扣区间,采购商不能够按“经济订货批量”采购。3)计算可行的
10、经济订货批量所对应的总成本和所有更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4)比较上述总成本,最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。(2)持有费用是价格的线性函数当持有费用是价格的线性函数时,各个数量折扣区间的“经济订货批量”不等,求解经济订货批量的步骤如下。1)计算价格最低的数量折扣区间的“经济订货批量”,如果可行,该“经济订货批量”即为所求。否则,转入下一步价格最低的数量折扣区间对应的“经济订货批量”不可行,采购商不能按“经济订货批量”采购。2)向上找到可行域。第二个数量折扣区间即为可行域。3)计算可行域的“经济订货批量”所对应的总成本以及所有价格更低的数量折扣区间的起折点所对应的总
11、成本。4)比较上述总成本,最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。2、数量折扣策略的制定对供应商来说,需要针对不同采购商制定不同的数量折扣方案,以实现收益最大化。在制定数量折扣策略时,应着重解决好以下三个关键问题:折扣区间数量,供货商通常设置两个折扣区间,即一次订货在某一数量以内不打折,超过一定数量给一定的价格优惠,为了实施精准化销售,有些商家可能会设置更多的折扣区间;折扣区间的跨度,如果设置的折扣区间不止一个,就涉及折扣区间的跨度问题;折扣幅度,对于每一个折扣区间,是象征性地给一个折扣幅度,还是进行大幅度的打折,需要供货商给出具体的方案。在制定数量折扣策略时,应考虑以下五个方面的影响因素
12、。(1)产品的需求价格弹性。不同产品,需求价格弹性系数不同;同一产品对不同顾客,需求价格弹性系数不同;同一产品对同一顾客,在不同的环境其需求价格弹性系数不同。因此,应针对不同的采购商,制定不同的数量折扣策略。如果产品本身的需求价格弹性小,采购商对价格又不敏感,折扣区间的数量要少,折扣区间的跨度要大,折扣幅度要小。(2)持有成本。成本包括资本成本、保管费用等。对某类物资,持有成本越高,折扣幅度就应越大。(3)历史数据。应参考一定时期的历史数据,分析不同数量折扣策略下的收益情况,实施动态调整。(4)竞争对手的价格策略。对同质产品,还应充分考虑竞争对手的价格策略,以便在盈利的情况下争取更多的市场份额
13、。(5)心理因素。对高端客户,过度打折绝不是一个聪明的选择。六、 经济订货批量模型所谓经济订货批量,就是使与库存有关的成本(以下简称总成本)达到最小的订货批量。经济订货批量模型最早由哈里斯于1915年提出。该模型有以下基本假设:总需求量已知;对库存的需求率为常数;提前期不变;订货费用与订货批量无关;持有费用是库存量的线性函数;全部订货一次交付;无数量折扣。七、 库存问题的提出物料的存储现象由来已久,但是把存储问题作为一门学科来研究,还是进入20世纪以后的事情。早在1915年,哈里斯对银行货币的储备进行了详细的研究,建立了一个确定性的库存费用模型,并确定了最优解,即最佳批量。后来,威尔逊在把这一
14、结果纳入存储管理系统方面做了积极的工作。所以,人们常把经济订货批量的计算公式称为威尔逊哈里斯模型。经济订购批量研究了如何从经济的角度确定最佳订货数量,从根本上改变了人们对库存问题的传统认识,是对库存理论研究的一个重大突破,可以说是现代库存理论的奠基石。第二次世界大战之后,由于运筹学、数理统计等理论与方法的广泛应用,特别是20世纪50年代以来,人们开始应用系统工程理论来研究和解决库存问题,从而逐步形成了系统的库存理论,亦称“存储论”。随着计算机在管理中的普遍应用以及供应链管理理论的发展,库存理论不断完善与成熟起来。八、 库存及其分类1、库存的概念库存就是存货,即暂时处于闲置状态的用于将来需要的资
15、源。闲置的资源可以是在仓库里、生产线上或车间里,也可以是在运输途中。库存的存在主要是由于供需双方在时间、空间和数量上的不确定性或者矛盾所引起的。2、库存的分类可从不同角度对库存进行分类,以下从四个方面介绍库存的分类。(1)按在输入一转换一输出过程中所处的状态分类,可将库存划分为原材料库存、在制品库存、维修库存、成品库存。原材料库存包括原材料和外购零部件。在制品库存包括处在产品生产不同阶段的半成品。维修库存包括用于维修与养护的经常消耗的物品或部件。成品库存是准备销售给用户的产成品所形成的库存。(2)按库存的作用分类,可将库存划分为周转库存、安全库存和调节库存。周转库存是指为保证正常经营必须保有的
16、库存。安全库存是为了应对需求的不确定性、生产周期或供应周期内可能发生的不测变化而设置的一定数量的库存。调节库存是用于调节需求或供应的不均衡,生产速度与供应速度不均衡,各个生产阶段的产出不均衡而设置的,如为满足季节需求而设立的库存。(3)按物品需求的重复程度分类,可将库存划分为单周期库存和多周期库存。单周期库存用于满足单周期需求。单周期需求的特征是偶发性或物品的时效性很强,因而很少重复订货。有两种情况:一是偶尔发生的对某种物品的需求,如某些大型活动的纪念章或节日贺卡等;另一种是时效性很强物品的需求,如杂志、报纸等。对于单周期需求物品的库存控制称为单周期库存问题,如报童问题就是典型的单周期库存问题
17、。多周期库存用于满足多周期需求。多周期需求反复发生。对多周期需求物品的库存控制称为多周期库存问题。与单周期库存相比,多周期库存问题更为普遍。 (4)按对库存的需求特性分类,可将库存划分为独立需求库存与相关需求库存。独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与物资无关,表现出对这种库存需求的独立性。从库存管理的角度来说,独立需求库存是指那些随机的、企业自身不能控制而由市场所决定的需求。独立需求库存无论在数量上还是时间上都有很大的不确定性,但可以通过预测方法粗略地估算。相关需求库存是指与其他需求有内在相关性的库存,根据这种相关性,企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间,是一种确定型需求。例如,顾客
18、对某一商品(如汽车)的需求,对于生产该产品的企业来说,就是独立需求,因为这种需求与其他种类物品的需求无关,而且是随机的,企业不能控制。对于汽车厂商,构成汽车的零部件及原材料(如轮胎、车门等)的需求,便是相关需求,一旦这种产品需求确定了,生产该产品所需的零部件及原材料的数量就确定了。本章主要介绍独立需求库存管理问题。九、 单期最优订货量的确定显然,对于报童问题,最理想的情况是订货量正好等于需求量。但是,需求总是不确定的。需求的不确定性可能是近似于离散的。因为需求的不确定性,为了确定报童问题的最优订货量,可以采用边际经济分析的方法。其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上,对欠储成本与超储成本进行
19、估算,然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失。所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失。具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失。欠储成本通常用Ce来表示。所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失。具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用。超储成本通常用C。来表示。1.需求呈现均匀分布的情况2.需求呈现正态分布情况下最优订货量的求解十、 单期库存管理问题描述有些物品是易腐的,如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等。有些物品的时效性很强,如报纸、杂志、比赛用的物品等。对于这类物品,如果未能及时售出,将会给卖方带来损失。腐烂
20、的果蔬和过期的面包只能丢弃,过期的报刊只能降价处理。同时,保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用。这类问题就是单期库存管理问题。单期库存管理要解决的问题是,一次订购多少才是最合适的。由于未来的需求总是存在着不确定性,为了确定单期库存问题的最优订货量,必须对未来的需求做出预测。报纸的销售是典型的单期库存问题,所以,单期库存问题常被称为报童问题。十一、 项目简介(一)项目单位项目单位:xx有限公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xx(待定),占地面积约17.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占
21、地面积11333.00(折合约17.00亩),预计场区规划总建筑面积20799.76。其中:主体工程12958.38,仓储工程4029.27,行政办公及生活服务设施1368.87,公共工程2443.24。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构
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