磁保持继电器公司企业风险管理组织体系分析_参考.docx
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1、泓域/磁保持继电器公司企业风险管理组织体系分析磁保持继电器公司企业风险管理组织体系分析xxx集团有限公司目录一、 其他职能部门及各业务单位3二、 风险管理委员会和审计委员会4三、 风险管理组织体系和企业目标的关系7四、 风险管理组织体系标准8五、 项目基本情况8六、 产业环境分析14七、 行业竞争格局和市场化程度16八、 必要性分析18九、 项目风险分析18十、 项目风险对策20发展规划分析21(一)公司发展规划21根据公司的发展规划,未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展,公司的管理水平将面临较大的考验,尤其在公司迅速扩大经营
2、规模后,公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化,在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外,公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求,公司需进一步提高管理应对能力,才能保持持续发展,实现业务发展目标。21一、 其他职能部门及各业务单位企业的其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中应当接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督,这些部门的管理人员既包括直接运营部门的经理,也包括财务经理等支持部门的管理人员。他们管理风险并汇报其结果,评估风险与管理过程,按照企业层面的风险排序和风险承受程度投入
3、相应资源,并确定与企业层面战略保持一致的业务单位战略。这些管理部门主要履行以下职责。(1)执行风险管理的基本流程。(2)研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。(3)研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策风险评估报告。(4)做好本职能部门或业务单位有关建立风险管理信息系统的工作。(5)做好培育风险管理文化的有关工作。(6)建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统。(7)负责风险管理其他有关工作。二、 风险管理委员会和审计委员会(一)风险管理委员会具备条件的企业,董事会应下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理
4、的董事长担任;董事长兼任总经理的,召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需要熟悉企业各项业务流程的董事,以及具备风险管理监管知识或经验的董事。风险管理委员会对董事会负责,向董事会提交风险管理决策和报告,主要履行以下职责。(1)提交全面风险管理年度报告。(2)审计风险管理策略和重大风险管理解决方案。(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告。(4)对企业风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价,提出完善企业风险管理和内部控制的建议。(5)审议内部审计部门提交的综合性的风险管理监督评议审计报告。(6)审议风险管理组织机构设置及其
5、职责方案。(7)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。(二)审计委员会企业还应在董事会下设立审计委员会。一般而言,企业审计委员会应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成,而其中主任委员需要由外部董事担任。审计委员会的关注焦点历来仅限于公开的财务报告风险,但是这种有限的关注范围随着时间的推移也可能会有所拓宽。纽约证券交易所的上市要求明确地规定:审计委员会章程在界定审计委员会的义务和责任时,应该规定审计委员会必须讨论管理层反映出的风险评估和管理的各项政策。风险评估是内部控制的一部分内容,评价内部控制就必然会以风险作为基础,因此,审计委员会可能会询问这个流程是否有
6、效。涵盖全企业的风险评估流程也是实施企业风险管理的有效开端。在与高级管理层讨论风险评估和风险管理时,审计委员会应当做到以下几点。(1)讨论公司是否面临可能会影响品牌形象和声誉的未来潜在事件的风险(如灾难性损失、舞弊行为、非法行动、诉讼纠纷等)。(2)了解管理层对财务报告风险的评估情况,询问外部审计师是否认同前述的评估。(3)了解能诱发重大风险的财务报告方面的薄弱环节,如准备金、或有负债、估值、计算值和需要作出重大判断的披露领域。(4)了解在管理财务报告风险方面,自评和公司级及流程级监督工作的就绪落实程度。(5)了解内部审计师的风险评估和根据该评估而制定的审计计划。(6)询问有无经理人员负责关键
7、风险的识别、评估、管理和监督工作,询问委员会是否应经常同这些经理开会,讨论其活动对公众报告及财务报告的影响意义。(7)了解管理层的企业风险评估结果及其对公众报告的财务报告的影响意义。审计委员会还负责指导监督企业内部审计部门,内部审计部门对董事会负责,其审计报告经审计委员会报董事会(或主要负责人)。内部审计部门在风险管理方面,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系,制定监督评价相关制度,开展监督与评价,并出具监督评价审计报告。在风险管理方面,企业内部审计部门具有以下职能。(1)对企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效及其他有关经济活动进行审计监督。(2)对企业采购、产品销售、工
8、程招标、对外投资等经济活动和重要经济合同进行审计监督。(3)对企业全面风险管理系统的合理性、健全性和有效性进行检查、评价和反馈,对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。(4)将内部审计结果反馈董事会及其他相关机构。内部审计参与企业风险管理具有一定的优势。首先,内部审计能够摆脱部门之间的利益冲突,较为客观全面地评价企业风险。其次,内部审计人员能够充当企业风险策略和各种决策之间的协调人,控制和指导风险策略。再次,由于内部审计独立于企业管理部门,其评价和结论可以直接向董事会报告,故比其他职能部门具有更大的影响力。最后,内部审计较外部审计而言具有更强的责任感,往往会就某个风险问题深入探讨分析,了解
9、其发生的根源,探索其解决的办法。然而,由于内部审计在独立性上较外部审计具有先天的不足,所以审计委员会还必须借助外部审计师的力量,对企业风险进行评估,以降低企业的风险。三、 风险管理组织体系和企业目标的关系建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现,保证企业在可承受的风险水平下运行,从而保证企业战略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况,如战略定位和发展阶段,会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障,只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险,所以,风险管理成本最小化也是
10、风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标,企业风险管理一般还包括保证资源在损失后的充足性,满足法律与合同的义务,等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的,企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。四、 风险管理组织体系标准各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系,风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构,来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展,并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中,风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单
11、,通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是,在规模较大且复杂的企业中,则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。五、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xxx集团有限公司(二)项目联系人孟xx(三)项目建设单位概况公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。公
12、司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 经过多年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管
13、理经验和可靠的产品质量保证体系,综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针。(四)项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随
14、之快速升级发展。经过改革开放四十多年的发展,我国经济建设取得了巨大的成就,继电器行业也迅猛发展。经过多年的技术沉淀,我国继电器技术水平全面提升,继电器基础技术、基础材料、基础零部件制造工艺等技术水平进一步提高,为产品结构调整、技术升级提供了强有力的支撑。近年来,随着市场规模总量的增加,我国继电器发展在保持较高增速的同时,产品结构和生产方式发生了深刻的改变,主要表现在三个方面:(1)应用领域和产品结构发生全面深刻变化,新兴继电器快速发展继电器的应用领域由传统应用领域向新兴领域转变。继电器产品由低端产品向高端产品转型,继电器产业价值链不断向高端延伸。在产品性能方面,向高灵敏度、低功耗、小体积等方向
15、发展。(2)产业发展从要素驱动、投资驱动更多转向创新驱动。随着经济全球化,要素驱动和投资驱动越来越难以支撑继电器产业的持续发展。近年来,我国继电器技术创新进程加快,为继电器产业的发展注入了新的活力。当下创新的核心是系统创新,创新的系统性、集成性是继电器技术发展的重要推动力,包括继电器技术与电子信息技术、数字控制、微电子及软件等各种新技术融合,实现继电器多功能化、模块化、组合化和智能化,从而释放继电器更大的价值,不断创造新的产品和新的市场。(3)生产制造向智能化转变。顺应从“中国制造”向“中国创造”转变的战略要求,继电器产业也在因结构调整和转型升级经历产业阵痛,市场的淘汰机制将重塑继电器行业新生
16、态,企业也将面临更激烈的竞争。继电器企业的持续发展将建立在创新驱动、集约高效、绿色低碳、智能发展、汇集员工的基础上,以智能制造为主攻方向,实现柔性制造、网络制造、绿色制造和服务制造等。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xx,占地面积约80.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积85364.36,其中:主体工程58026.10,仓储工程10755.46,行政办公及生活服务设施9266.09,公共工程7316.71。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动
17、资金。根据谨慎财务估算,项目总投资30445.25万元,其中:建设投资24351.33万元,占项目总投资的79.98%;建设期利息714.95万元,占项目总投资的2.35%;流动资金5378.97万元,占项目总投资的17.67%。2、建设投资构成本期项目建设投资24351.33万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用21083.21万元,工程建设其他费用2658.46万元,预备费609.66万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资30445.25万元,其中申请银行长期贷款14590.73万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):54900.
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