纯碱公司企业风险管理组织体系(参考).docx
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1、泓域/纯碱公司企业风险管理组织体系纯碱公司企业风险管理组织体系xxx有限公司目录一、 风险管理组织体系和企业目标的关系3二、 风险管理组织体系标准3三、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计4四、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计5五、 总经理(风险管理总监)7六、 其他职能部门及各业务单位9七、 风险的效应10八、 风险的影响11九、 企业全面风险管理战略的概念12十、 企业全面风险管理战略的目标12十一、 风险管理的程序13十二、 风险管理的必要性18十三、 公司简介20十四、 产业环境分析21十五、 供给:国内纯碱产能分布较分散,行业集中度有待提高22十六、 必要性分析22十
2、七、 法人治理23十八、 SWOT分析说明35十九、 组织机构及人力资源配置46劳动定员一览表46二十、 发展规划分析48一、 风险管理组织体系和企业目标的关系建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现,保证企业在可承受的风险水平下运行,从而保证企业战略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况,如战略定位和发展阶段,会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障,只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险,所以,风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标,
3、企业风险管理一般还包括保证资源在损失后的充足性,满足法律与合同的义务,等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的,企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。二、 风险管理组织体系标准各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系,风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构,来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展,并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中,风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单,通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重
4、缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是,在规模较大且复杂的企业中,则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。三、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计风险管理体系中风险管理及审计部门的组织结构各部门的职责如下。1、风险管理委员会(1)由董事会正式授权监管风险活动,并须确保行政总裁的风险责任作适当履行。(2)主要职责包括制定符合企业风险容忍度的风险管理策略,批准风险管理政策及程序。2、风险管理职能部门(1)风险管理职能部门是风险管理委员会的全职执行机构,通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序得到遵守。(2)通过风险管理经理在
5、营运单位的日常工作及风险管理总监等参与行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门(行政总裁/行政管理执委会/营运单位)的汇报机制。3、审计委员会(1)由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核。(2)审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守。4、内部审计部门(1)内部审计部门是审计委员会的全职执行机构,通过周期/临时审查业务部门和职能单位的具体运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况。(2)通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系,了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件,以便设计适当的审计步骤和执行方法。(3)与风险管理总监、信贷风险主
6、管、市场风险主管及营运风险主管等讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响及必要的纠正措施等。四、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计在风险管理方面,上述各部门的职责如下。1、执行总裁(1)对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。(2)对处理各种具体风险的执委会进行责任分配。(3)定期听取风险总监的工作汇报,确保及时了解风险管理出现的问题及其对策。2、行政管理执委会(1)监管并控制企业整体性风险,确保运营过程中的风险策略与董事会对风险的取向相一致。(2)审阅资产负债及资本分配执委会提议的政策、程序,制定企业整体的资产负债策略。3、资产负债及资本分配委员会(1)主要专注于研
7、究提出资本在各个业务中的分配,研究提出企业整体的资产负债策略,提交行政管理执委会审核。(2)由专注于市场风险管理的财资管理执委会提供协助。4、业务部门(1)在风险管理政策及程序规范下执行日常运营活动。(2)确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理。(3)参与对风险管理政策及程序的定期检讨(包括对支持系统的适当性,对风险管理的测定方法,汇报渠道,信息科技和人力资源提出意见)。5、一般的职能部门(1)基本责任是向营业单位的经营运作提供支援。(2)有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报。五、 总经理(风险管理总监)COSO企业风险管理整合框架指出,企业总经理(首席执行官)对
8、企业风险管理的执行,“承担最根本的职责,并应当负有主体责任”。总经理对企业全面风险管理工作的有效性向董事会负责,为企业的风险管理工作确定基调。总经理或总经理委托的高级管理人员,负责主持全面风险管理的日常工作,并负责拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。总经理在企业风险管理中的主要职责有以下几点。(1)组建并管理企业风险管理职能部门,任命风险管理总监(风险经理或首席风险官)。(2)安排业务职能部门的职责分工并制定风险汇报和审批机制。(3)负责设计、操作及监督风险管理系统。(4)审批非重大决策的评估报告。(5)落实董事会有关风险决策和方案。(6)组织日常风险监督和改进工作。(7)就风险管理工作
9、计划和结果向董事会汇报。随着企业面临的风险日益扩大,风险管理工作的重要性也与日俱增。总经理往往需要委任一名风险管理总监(风险经理或首席风险官)全面负责企业风险管理日常工作,如我国的股份制银行一般设有首席风险官。风险管理总监(风险经理或首席风险官)在国外企业中由来已久,是现代企业管理中重要的高级管理人员,是公司重要的战略决策制定和执行者之一。他们的工作将根据董事会、股东大会的要求,对总经理或总经理授权的副总经理负责,并根据其职责协助总经理开展工作。其职责是负责组织制定并具体执行企业全面风险管理政策和控制措施,负责建立涵盖战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等在内的全面风险管理组织架构
10、。同时,风险管理总监(风险经理或首席风险官)将作为牵头人参加风险决策的评估和审批工作,确保企业按照风险控制流程进行风险管理,确保各项经营业务符合有关法律、法规和政策的要求等。风险管理总监(风险经理或首席风险官)的主要职责有以下几点。(1)确立和传达企业的风险管理愿景。(2)确定和实施适宜的企业风险管理基础设施(包括风险政策、度量指标、汇报和监督渠道)。(3)建立、沟通和促进适宜的企业了解风险管理方法、工具和技术的运用。(4)推动全企业的风险评估,监督企业主要风险管理能力。(5)向董事会、风险管理委员会、审计委员会和总经理等高级管理层进行适宜的风险汇报。六、 其他职能部门及各业务单位企业的其他职
11、能部门及各业务单位在全面风险管理工作中应当接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督,这些部门的管理人员既包括直接运营部门的经理,也包括财务经理等支持部门的管理人员。他们管理风险并汇报其结果,评估风险与管理过程,按照企业层面的风险排序和风险承受程度投入相应资源,并确定与企业层面战略保持一致的业务单位战略。这些管理部门主要履行以下职责。(1)执行风险管理的基本流程。(2)研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。(3)研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策风险评估报告。(4)做好本职能部门或业务单位有关建立风险管理信息系
12、统的工作。(5)做好培育风险管理文化的有关工作。(6)建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统。(7)负责风险管理其他有关工作。七、 风险的效应效应是事物本身的一种内在机制所产生的效果。正是由于效应机制的存在与作用,才引发了某种形式的行为模式与行为取向。风险的效应是由风险自身的性质和特征决定的,但又必须与外部环境及人的观念、动机相联系才能得以体现。1、诱惑效应诱惑效应的形成是风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机,进而作出了某种风险选择并导致了风险行为的发生。诱惑效应的大小取决于风险利益与风险代价及其组合方式。风险代价的大小又取决于风险对风险成本的损害能力和风险发生的频率。损
13、害能力大且发生的频率高,风险代价就大。2、约束效应风险约束是指当人们受到外界某种危险信号的刺激时,作出回避风险的选择,进而采取回避行为。风险约束所产生的威慑、抑制和阻碍作用就是风险的约束效应。约束效应的大小取决于风险障碍因素出现的概率、风险障碍的损害能力及风险成本投入与变动情况这三种因素的组合方式,同时也受到人们进行风险选择时所处的社会经济条件及对风险障碍出现概率和损害程度作出判断的影响。3、平衡效应风险一方面具有诱惑效应,驱使人们作出某种风险选择;另一方面又具有约束效应,对人们的选择和行为产生某种威惯和抑制作用。每一种风险必然同时存在着这两种效应,它们相互冲突,相互抵消,其结果便中性化了,即
14、平衡效应。八、 风险的影响人们关注风险,主要在于它会带来一些负面影响,主要表现在以下3个方面。1、经济损失风险对人类最大的影响就是可能会发生一些经济损失,这些损失是风险的主要影响,也是人们要试图避免和减轻风险的主要原因。经济损失可以分为直接损失和间接损失。直接损失包括财产损失、责任损失、雇员伤害及生病。间接损失有正常利润的损失、额外经营费用、更高的融资成本和放弃新的投资机会、破产等。2、机会损失除了直接或间接的经济损失以外,风险对人们的其他负面影响之一就是可能造成机会的丧失。风险发生的不确定性要求人们谨慎地准备应对可能发生的风险。在没有保险的情况下,人们可以通过积累储备金以弥补风险可能带来的损
15、失。但是,储备金的积累也带来了机会成本。储备金属于具有较高流动性的资产,其投资回报率较低。3、影响经济增长风险的存在对经济增长和资本积累有显著影响。经济增长在很大程度上取决于资本积累率,而资本积累面临着风险。只有当投资回报充分高以至于能够弥补动态和静态风险时,投资者才愿意进行投资。事实上,风险除了带来负面的影响外,也具有积极的一面,即带来收益的可能,但这一点常常为人们所忽略。风险可能造成损失,也可能带来收益。风险和收益是相对称的,要想获得高收益必须承担高风险,低风险只会带来低收益。九、 企业全面风险管理战略的概念全面风险管理战略是根据企业整体经营战略制定的全面风险管理的整体战略,目的是保证企业
16、的风险最优化。与企业整体战略保持一致的风险战略过程的直接结果就是减少了战略错误的可能性,企业风险战略实际上起着风险转换的作用。十、 企业全面风险管理战略的目标一个广泛的风险管理战略目标,可以概括风险管理的价值提案,即建立可持续的竞争优势,最优化管理风险的费用,在企业范围充分信息的基础上作出风险管理战略,改进企业的整体表现。具体包括以下几个方面。(1)使企业实现经营目标的风险有效降低。(2)保护企业不致因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。(3)通过有效的内部控制减少运营过程的波动性。(4)即时高效的信息沟通和可靠的财务报告。(5)符合国内国外有关法律法规。十一、 风险管理的程序风险管理的基本程
17、序包括风险识别、风险衡量、风险评价、选择风险应对技术、实施风险管理决策和风险管理效果评价等6个环节。(一)风险识别风险识别是风险管理的第一个环节。识别风险有助于风险单位及时发现风险,减少风险事故的发生。一般来说,企业主要应识别各种可能对其产生负面影响的损失风险,可能导致企业价值减少(损失)的重大风险,如导致企业物质财产损失的风险、企业信用危机的风险。具体识别的风险有环境风险、市场风险、财务风险等。1、风险识别的程序(1)筛选。即按一定的程序将具有潜在风险的产品、过程、事件、现象和人员进行分类选择的风险识别过程。(2)监测。即在风险出现后,对事件、过程、现象、后果进行观测、记录和分析的过程。(3
18、)诊断。即对风险及损失的前兆、风险后果与各种原因进行评价与判断,找出主要原因并进行仔细检查的过程。2、风险识别的方法(1)财务报表分析法。财务报表分析法是依据企业的资产负债表和利润表等财务资料,对企业固定资产和流动资产进行分析,以发现其潜在的风险。这些风险主要包括3种:资产本身可能遇到的风险、因遭受风险引起生产或业务中断可能带来的损失、造成人身伤害和财产损毁应付的赔偿金。(2)流程图法。生产流程是指投料后,通过一定的生产设备和管理顺序连续进行加工,直到生产出产成品的全过程。按照流程图法,应首先将生产过程按顺序排成流程图,然后对每一阶段、每一环节,逐段进行调查分析,从中发现潜在的风险,挖掘产生风
19、险的根源,分析风险发生后可能造成的损失及其对整个企业造成的不利影响。(3)环境分析法。环境分析法是根据对企业面临的外部环境和内部环境的系统分析,推断环境可能对企业产生的风险与潜在损失的一种识别风险的方法。采用环境分析法,首先应全面系统地分析企业的外部环境和内部环境,以及环境变化对企业生产经营的影响;其次应分析企业与内部环境和外部环境的相互关系及其稳定程度。(4)德尔菲法。德尔菲法是一种集中众人智慧进行科学预测的风险分析方法。德尔菲法是美国咨询机构兰德公司首先提出的,它主要是借助于有关专家的知识、经验和判断来对企业的潜在风险加以估计和分析。(5)幕景分析法。幕景分析法是指通过利用数字、图表、曲线
20、等,对企业未来的状态进行描绘,从而识别引起风险的关键因素及其影响程度的风险识别方法。幕景分析法研究的重点是:当引发风险的条件和因素发生变化时,会产生什么样的风险,导致什么样的后果等。幕景分析法既注意描述未来的状态,又注重描述未来某种情况发展变化的过程。(二)风险衡量风险衡量是在风险识别的基础上,通过对大量的、过去损失资料的定量和定性的分析,估测潜在损失可能发生的频率和程度。风险衡量方法有概率分布法(如期望值、标准差、变异系数的计算)、数字仿真法等。(三)风险评价风险评价是在风险衡量的基础上,对风险因素进行综合评价,为选择合适的风险处理方法提供依据。风险评价需要了解:企业的哪些财产会发生损失?哪
21、些风险会导致这些财产发生损失?损失带来的潜在的财务后果是什么?风险衡量和风险评价结合起来可以统称为风险评估。(四)选择风险应对技术在对风险进行衡量、评价以后,企业就要选择合适的风险应对技术。尽管风险应对技术种类繁多,但从对风险本身的影响来看,总体上可以分为控制型风险应对技术和财务型风险应对技术两大类。前者试图对风险加以改变,即改变风险发生的概率或损失的幅度,或者两者兼而有之;后者不试图改变风险,只是在风险损失发生时,保证有足够的财务资源来补偿损失,或者以一定的代价使风险的承受主体发生改变。1、控制型风险应对技术控制型风险应对技术通常分为风险回避和风险降低两种。(1)风险回避。风险回避是指通过不
22、再参与导致风险发生的活动而避免风险,从而消除企业所面临的损失风险。因而,在这种情况下,风险事故发生的概率降低为0。风险回避通常只有在其他管理手段无效或成本太高,并且无法接受时才会予以考虑。风险回避的方式通常有剥离、禁止、终止、锁定、筛选和消除。(2)风险降低。风险降低是指通过实施一些政策和程序,直接降低风险事故发生的概率或减少损失幅度,或者两者兼而有之,将风险降低至可接受的范围之内。风险降低的方式通常有损失预防、损失抑制、风险因子管理和多元化。2、财务型风险应对技术财务型风险应对技术通常分为风险接受和风险分担两种。(1)风险接受。风险接受是指接受风险维持在目前的水平。风险接受的方式通常有保持、
23、调价、自保和抵消。(2)风险分担。风险分担是指将风险转移给有承担风险经济实力的、独立的交易方。风险分担的方式通常有保险、再保险、对冲、证券化、非保险风险转移。(五)实施风险管理决策风险管理决策的实施是风险管理的重要步骤。风险管理决策付诸实施才能反映其成效。(六)风险管理效果评价风险管理决策实施后,必须对其贯彻执行的情况进行检查与评价,其原因是:一方面,由于风险是在不断变化的,因此风险管理是一个动态的过程,风险应对技术应随时间、地点等的不同而变化;另一方面,有时作出的风险管理决策是错误的,需要加以纠正。十二、 风险管理的必要性事实证明,所有的企业都面临着风险,风险是一种客观存在。而幸运的企业往往
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