如何做一个称职的财务主管.docx

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1、如何做一个称职财务主管 如何做一个称职财务主管 不管是企业CFO、总会计师、财务总监，还是企业财务部长、财务处长、财务经理、财务科长，作为企业财务主管，在企业理财、生产、营销决策和筹资、投资、生产、营销等业务过程中发挥着至关重要作用。企业财务制度是否健全，会计核算秩序是否顺畅，税务核算流程是否合理合法，资金是否平安完整，会计核算信息能否及时准确效劳经营、指导经营，融资渠道是否畅通，筹集资金能否保证投资、生产、营销等业务活动需要，工程投资和资本运营中有无技术性失误等等，都与企业财务主管有直接关系。因此，如何做一个称职财务主管，是每一个企业财务主管必须关注话题，也是每一位有志于将来做财务主管财务人

2、员比拟关心话题。作为企业财务主管，必须围绕一个中心资金，正确处理两个关系管理与效劳、制度与创新，到达四个标准核算结果准确、报表反映及时、财务控制有力、财务监视到位，具备十项能力理财能力、决策能力、领导能力、创新能力、协调能力、表达能力、组织能力、应变能力、意志能力等，才能算得上一个根本称职财务主管。一、资金管理是企业财务管理核心，也是财务主管首要职责。资金对企业如同人体血液一样，其流动性和充足性是企业生存保证、开展根底。因此，作为财务主管，要把资金管理作为财务管理工作第一要务来抓。一方面，充分运用和调动企业融资资源，疏通融资渠道，熟练运用各种融资方式，为企业及时、足额筹集到本钱低、风险小投资资

3、金和经营资金。另一方面，把企业所拥有各种资金，按照最正确投资组合，合理投资到经营活动和投资活动，并保持流动资产和固定资产、短期资产和长期资产有合理占用比例。同时，运用预算、控制、检查、分析等科学有效管理手段，保证资金流动性、平安性和完整性，使公司资本在高速循环中到达增值目。总之，财务主管在运用权责发生制关注公司利润最大化同时，还要采取扩大资金来源，调控资金使用去向，运用收付实现制，关注净现金流最大化，最终到达公司价值最大化目标。二、财务主管必须正确处理管理与效劳、制度与创新之间关系。由于企业财务部门重要性，财务主管一般由企业董事会任命或上级主管部门委派。因此财务主管必须承当起替资产所有者代表即

4、董事会或上级主管部门掌管企业财务职能。有义务向董事会或上级主管部门汇报企业重大财务事项，有权利独立行使财务管理和财务监视职能，有责任制定财务管理制度，设计会计核算流程，筹划税务核算方案，开展财务预算，准确、及时提供会计报告、分析、参与指导业务经营活动等。只要财务主管在独立行使财务管理职能时，没有限制或阻碍企业经营活动，一般都会得到企业经营者即总经理支持。因为总经理也是受命于董事会或上级主管部门，只是二者职责和分工不同。特别是产权比拟明晰民营企业,委派财务主管，实行财务直线管理，是资产所有者代表即董事会行使权力根本标志和象征。一般情况下，有职业操守职业经理人，不会过多干扰或限制财务主管独立行使财

5、务管理职权，也不会反对财务直线管理。但是，企业又是一个完整并且强调效率经营实体，不管企业内部职能如何设置，职责如何分工，必须形成一个整体，紧紧围绕市场，提高产量、扩大销量、增加利润，才能实现公司价值最大化这个目标。因此，财务部门作为企业一个职能部门，财务主管又作为企业经营团队一个成员，必须在总经理领导下反映经营、效劳经营、指导经营、促进经营。在不让渡财务管理职能根本前提下，为总经理及时准确提供物流、资金流、信息流会计资料，为经营部门全方位提供必要会计核算效劳，充分发挥后勤保障作用。因此，从经营角度讲，财务主管和所领导财务部门又是一个效劳者和效劳部门。 财务主管和财务部门在行使财务管理职能，提供

6、会计核算效劳时，又面临着一个正确处理坚持制度与灵活变通问题。制度是对已经形成一定规模并已成型经营活动标准和约束。目是为了促使经营活动安康、快速、高效、长久开展，往往是先有经营活动、后有制度，因此制度永远滞后于经营活动。当老制度不但不能标准经营，甚至阻碍或限制经营时，必须修改制度。但在未修改制度前，只要坚持不损害股东利益，不损害公司长远利益这个底线，就可变通或创新性执行制度，以满足经营活动需要。但这种灵活性和创新性必须在财务主管坚持原有制度即扮演黑脸角色前提下，由总经理做出决定即扮演红脸角色，并报董事会或上级主管部门备案。当这种个别灵活性做法已经变成普遍性做法时，按照制度制定程序可以形成制度，交

7、付执行。三、财务主管工作必须到达四个标准会计信息准确、反映经营及时、财务控制有力、财务监视到位。财务部门根本职责就是运用会计准那么和会计制度准确、真实地核算和反映企业资产占用情况、资金来源情况以及盈亏情况。财务主管通过制定财务制度、设计核算流程、明确财务部门岗位职责和业务分工，目就是为了保证会计核算结果真实性和准确性，使董事会或上级主管部门、总经理从所提供会计报表中了解到企业真实运行状况和真实经营情况。财务部门在真实准确反映经营同时，还必须做到及时。因为，不管是企业所有者还是经营者，特别是总经理经营班子实时了解公司资产现状和经营现状，对组织经营、指挥经营非常必要。因此，财务主管在进展月度、季度

8、、年度会计核算，按月、季、按年编制会计报表同时，必须运用先进核算工具，按照日清日结核算原那么，设计按日或按周实时结账核算方法和会计帐面实时查询系统以及日或周现金流量会计报表等，及时、便捷向董事会或上级主管部门、总经理经营班子反映公司经营概况，以利于总经理经营班子正确决策、组织经营。如果，财务部门提供会计资料反映都是一个月以前，甚至一个季度以前公司财务状况，总经理经营班子就会认为财务部门对公司经营没有帮助，财务主管工作也不会得到总经理支持和肯定。财务主管在准确、及时反映经营过程中，通过编制财务预算，执行财务预算，检查和分析财务预算执行情况等，参与企业筹资、投资、生产、营销等经营活动，并对资金在各

9、个环节占用情况、滞留时间、平安性和完整性、增值状况有责任进展全程跟踪、全程反映、全程监视。对预算中经营收入要监视全额入账，对预算中经营支出，按照必须、合理原那么从严控制报销。特别是经营过程中所发生资金流、物流、信息流，必须在财务主管参与和财务部门监视下，经过账务处理，才能变为公司所掌握资源，防止公司资源体外循环。这也是公司长远经营、持续经营保证。四、财务主管本人还必须具备以下十项能力：1、理财能力：财务主管作为企业管家，主管企业财会工作，掌控企业收支用度，所以财务主管理财水平上下对企业影响很大。其理财能力主要表达在以下几个方面：1、组织编制和执行预算、财务收支预算和资金收支预算；2、负责筹措资

10、金，确保投资和运营资金需要；3、进展本钱费用预测，方案、控制、核算、分析和监视、催促企业各部门降低消耗、节约费用、提高效益；4、建立健全核算制度和财务制度，进展经济活动分析；5、负责对本企业财务机构设置和会计人员配备、支持会计人员依法行使职权；6、催促本企业财务人员严守财务秘密，建立保密制度；7、协助总经理对生产经营、投资活动作出决策。2、决策能力：财务主管在企业筹资、投资和经营活动中必须面对纷繁复杂现象和各种备选方案，做出最优方案选择和决断，决策能力来源于渊博知识和丰富实践，是由其政治素养、文化素养、所掌握社会与自然科学知识和各种综合技能以及直接、间接经历有机结合而成，主要表现在调查分析预测

11、未来能力、发现问题提出目标能力和决断能力等三个方面。3、领导能力：财务主管主管财务工作，需要组织一定人力、物力和财力，为了到达一定目标而努力。因此，应具备一定领导能力，主要表现在一方面有统帅企业全局财务管理战略头脑，另一方面有知人善任能力。由于财务主管领导着一支财会队伍，所以善于发现人才和利用人才是极其重要，即首先要慧眼识英才，然后是因材施用，最后是海量纳人才。总之，一个有才能领导会给工作群体带来成功希望，使人们对他产生一种敬仰感，吸引人们自觉承受影响。4、专业能力。财务主管是一种专业性很强领导者，必须具备财务专业特长，才能对财务人员产生影响力，这种影响力是超于职权之外“专业能力，具体讲应到达

12、如下标准：1、大学文化水平 2宏观经济管理知识，包括工商经济管理，财政、金融、外贸外经、经济法规等3企业经营管理知识，特别是市场营销，物流与供给链管理，人力资源管理等；4财会专业知识，对财务会计、管理会计、财务管理、审计、税法等应有很深理解，。专业知识应具备会计师以上水平。5、创新能力：企业是在不断创新中求生存求开展，创新是企业生存和开展灵魂，同样也是企业理财灵魂。如果一个企业财务主管在企业理财中墨守陈规、因循守旧、缺乏创新、缺乏进取，既会被企业淘汰，也会被社会淘汰。因此，必须顺应外部市场环境变化，为了满足不断变化业务需求，创新性生财、聚财、用财。创新是一种综合能力，它包括：1良好记忆力2敏锐

13、观察力3丰富想象力4严谨抽象力。6、协调能力，协调能力主要是指妥善处理企业外部和企业内部人际关系能力。在企业内部工作中财务主管需要同上级、平级、下级打交道，而这些人身份、地位、交往需求、心理状况不尽一样，需与他们友好相处、互相配合、协调一致为了正确处理这三者关系，需要把握三个环节：第一，尊重。每个人都有被人尊重欲望。财务主管在处理与上级关系时要获得上级信任和理解，表现在要“服从上级；在处理与同级关系时，表现在互相配合、分清职责、不争名夺利；在处理与下级关系时，表现在要支持和肯定下级工作，对下级建议要认真听取采纳。第二、了解。了解上级，就是要把握上级整体思想，为上级分忧解愁；了解同级，就是相互沟

14、通信息、协调一致；了解下级，就是需要知道下级需要什么样支持和帮助，有什么困难和苦衷。第三、给予。对上级应不折不扣完成任务；对同级是不相互嫉妒，相互攻击；对下级要做到适度奖励和关心。在企业外部工作中，财务主管需要同税务、银行、工商、保险、财政等部门打交道，主要是与这些部门工作人员打交道。因此，用尊重、了解、支持等方式打开工作人员，建立良好人际关系是正确处理外部关系根底。总之，搞好协调工作是财务主管作为一个领导者应具备一项根本技能。7、表达能力。包括口头表达能力和书面文字表达能力两个方面。口头表达能力即说话能力，表现为一个财务主管对演讲、对话、报告、讨论、谈判等方面技巧与艺术运用。书面文字表达能力

15、也就是文字水平能力，对财务主管来讲，主要是对开展规划、财务报告、总结等写作能力。财务主管为了提高表达能力，主要注意以下几点1不断学习，更新知识、积累知识。2培养思维能力，善于分析问题、归纳问题3多实践、多练表达技巧4加强文字修养、多写、多练。8、组织能力。组织能力是为了获得理想社会效益和经济效益，对被管理客体实行有效管理和控制能力。财务主管组织能力，主要表现在因人授权和遥控指挥两个方面。一个财务主管能够合理使用手下人才，使他们“人尽其才，才尽其用，变成自己手延伸、腿延伸、身延伸、以及脑延伸。财务主管不仅能将手下人“撒出去，放手让他们工作“各尽其能、各尽其职，并且能够采取有效控制手段对他们行动方

16、面、行为方式和行为效果实行“遥控，那么财务主管组织能力就能表达出来，从而形成以他为中心“内控集体。9、应变能力。应变能力是一种根据不断变化主客观条件随时调整领导行为难能可贵能力，是复杂现代领导活动提出一条起码要求，也是确保领导活动获得圆满成功一个先决条件。具有应变能力财务主管不例行公事、不因循守旧、不墨守成规，能够从外表“平衡中及时发现新情况、新问题，从中探索新路子，总结新经历，对改革中遇到新事物、新工作能够倾听各方面意见，认真分析、勇于开拓，大胆提出新设想、新方案，对已取得成绩不满足、不陶醉，能够在取得成绩时候，不得意忘形，能通过成绩找差距、控隐患，百尺竿头更进一步。10、意志能力。意志是一种特殊能力。在心理学中，意志是指人善于控制自己行为。善于发动自身力量去战胜客观困难，意志是人心理活动，它反映在有意识、有目行为上。现实生活中，只有那些有知识、有才干、意志坚强，能够依靠坚忍不拔顽强意志，去安排那些看来无法克制困难人，才是优秀领导人才，财务主管面临竞争日益剧烈外部环境，面临纷繁复杂理财工作，面临说三道四浮语流言，要干好自己本职工作，实现自己目标，就必须有一种意志力，这种意志力就是事业中心支柱