商业银行考试重点.doc

《商业银行考试重点.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行考试重点.doc（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 商业银行考试重点选择填空题：1、1694年，英格兰银行成立。世界第一家商业银行。2、商业银行的发展形成途径： 1、是由旧高利贷银行演变而来；如威尼斯银行。 2、是新型资本家以股份制形式组建的；如英格兰银行3、 美国花旗集团是金融控股公司4、 银行业务：资产业务、负债业务、2：表外业务5、 商业银行性质：特殊的金融企业。6、 商业银行的职能： 1、信用中介：2、支付中介3、信用创造4、金融服务5、调节经济7、 安全性目标的核心问题是要求银行能正确处置风险，加强风险管理。8、 按组织形式划分：1.单元制银行2、分行制银行3、持股公司制（集团公司制）9、 决策系统 1、股东大会：最高权力机构 2、

2、董事会：由股东大会选举产生的决策机构10、 资本的功能（或作用） 1、保障功能2、经营功能3、管理功能11、 西方商业银行资本金构成 1、核心资本： 即一级资本或产权资本。包括：股本公开储备。附属资本：即二级资本。12、 纽约公式要求固定资产的风险权数是100%即100%的资本保障。13、 银行的资本管理与对策：分子对策与分母对策。14、 （一）商业银行非资本性负债的主要项目： 1、存款：主要的负债和经常性的资金来源； 2、短期借入负债：包括：同业拆借、再贷款、再贴现、国外政府或机构借款等 3、长期借入负债：发行金融债券15、 银行存款其波动性分类：易变性存款、准变性存款、稳定性存款。16、

3、担保贷款：保证贷款、质押贷款、抵押贷款17、 、贷款定价应考虑的因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、贷款期限、借款人的信用及其与银行的关系、贷款的目标收益率、贷款供求状况、18、 贷款定价方法：目标收益率定价法、基础利率定价法、成本加成定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法、保留补偿余额定价法、价格领导模型19、 、6C分析(分析重点) 参见P141-142 品德（Character）、能力（Capacity）、 资本（Capital）、 抵押（Collateral）、 环境（Condition） 控制（Control） 20、 信用分析技术：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析21、

4、 现金流量分析可得出的结论1、对借款人偿债能力的分析主要以经营活动现金流量分析；投资活动的现金流量主要表现为现金流出；而融资现金流量主要不能作为还款源。2、若借款人经营活动现金净流量大于0，且经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明短期贷款第一还款来源充足。3、经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一年内到期的长期借款，说明项目借款第一还款来源充足。4、如借款人经营活动现金净流量小于0，经营活动现金流入量大于短期借款总额，则说明存在短期借款第一还款来源，至于是否充足，则视借款人现金流出顺序，即经营活动现金流量首先用于还款还是用于其他经营活动。若先用于还款或经营活动现金流入量2倍（或2倍

5、以上）于短期借款总额，则可视第一还款来源充足5、若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额，则说明借款人短期借款第一还款能力肯定不足，必须依赖第二还款来源才能偿还到期债务。22、担保类业务包括：担保、银行承兑汇票、备用信用证、商业信用证及各类保函等23、商业信用证是广泛使用在国际贸易结算中的一种重要结算方式24、贷款承诺：1.概念（p240):是银行与借款客户的一种正式契约。2.类型:如下三类（1）定期贷款承诺：在规定期限内，仅能用一次 直接的备用承诺 （2）备用承诺 递减的备用承诺 可转换的备用承诺 直接的循环承诺（3）循环承诺 递减的循环承诺 可转换的循环承诺25、 票据发行便利分为有包销

6、的票据发行便利和无包销的票据发行便利两类26、 互换：基础利率互换：从一种浮动利率到另一种浮动利率互换 交叉货币利率互换：一种货币固定利率到另一种货币浮动利率的互换。27、比较优势理论：巴塞尔协议：根据“巴塞尔III”的规定，核心第一级资本充足率为7%、一级资本充足率8.5%、整体资本充足率10.5%。该协议包括最低资本要求、监管当局对资本充足率的监管检查与市场纪律（信息披露）等三大支柱。巴塞尔新资本协议的内容并对信用风险、新增加的（市场风险和操作风险）（3类风险）都提出了不同的测定资本充足率的方法。 简答题：一：西方商业银行资本金构成 1、核心资本： 即一级资本或产权资本 （1）股本。包括普

7、通股和优先股 （P38-39,外源资本）（2）公开储备。是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确的储备。 资本盈余（资本公积）（ 留存收益（盈余公积、未分配利润）少数股东权益 2、附属资本：即二级资本 （见P40-41）（1）未公开储备：根据各商业银行的经营需要而设计，只有在监管当局接受的情况下，才有资格保留在附属资本内。（2）重估准备：一般指对计入资产负债表的资产重估。（3）普通准备金：各种补偿准备金包括贷款损失准备金、坏帐准备金及投资风险准备金。巴规定准备金比例不得超过风险资产的1.25%。 （4）混合资本工具：如可转换证券、可交换证券等（5）长期附属债务：是资本债券与信用债券的

8、合称。如我国银行发行的长期次级债券、西方银行发行的高二级债券等。二：巴塞尔协议的三大支柱：（一） 最低资本充足要求第一支柱并对信用风险、市场风险和操作风险（3类风险）都提出了不同的测定资本充足率的方法。 二） 外部监管（监督检查）第二支柱该协议要求银行监管当局对银行的评估进行检查并采取适当的措施。监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。三） 市场纪律（信息披露）第三支柱要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。 该支柱对银行资本充足率信息披露的指导原则、总体要求、具体内容和时间频度等都作了具体规定。 三、活期存款创新工具（1）可转让支付凭证账户（NO

9、Ms)特点： 开户对象是个人和非盈利机构 开出的可转让支付命令可向第三方付款支付命令既可提款，也可转让可按平均存款余额取得利息收入（2）超级可转让支付凭证账户（SNOMs） 特点： 开出的支付命令无数量限制（同支票一样）开户最低金额和平均存款余额为2500美元利率高。平均存款余额高于2500美元后，利率无上限成本高。银行要交纳12%的准备金，存款人要按日支付服务费。2、定期存款创新工具（1）货币市场存款（MMDA)特点：利率没有上限，按公布的每日利率随时计息；可得到存款保险；账面最低余额2500美元（低于按NOW计息）；每月不超过6次向第三方支付；提款事先7天通知。货币市场存单业务：1978年

10、创办，期限26周，最低面额为1万美元的不可转让定期存款。货币市场存款账户：1982年创办的新型储蓄业务。该帐户特点：最低账面余额2500美元；利率没有上限；每月支付6次；存款准备金很低。（2）可转让定期存单1968年由纽约花旗银行创办。特点：面额较大，一般10万-100万不等； 利率较高，高于同期储蓄利率； 可随时在二级市场出售转让。四 、资金头寸及其构成（一）概念：资金头寸指商业银行能够运用的资金。包括：基础头寸、可用头寸、可贷头寸。五、贷款按贷款的质量（风险程度）划分1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还2.关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些

11、可能对偿还产生不利影响的因素3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失4.可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失5.损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分六、贷款价格的构成一）贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率，是贷款价格的主体。有固定利率与浮动利率；名义利率与实际利率（二） 承诺费：对已承诺贷给客户而客户尚未使用的那部分资金收取的费用（西方银行：0.25-0.75）（三）补偿余额：指应银行要求，借款人保持在银行的

12、一定数量的活期存款和低利率定期存款（四）隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容、贷款协议中的一些附加性条款七、表外业务的种类：1、担保类业务：指银行以自己的信誉为申请人提供的履约保证行为，银行要承担申请人的违约风险、汇率风险、国家风险等多种风险。 其实质是一种直接信贷的不同程度的替代。2、 承诺类业务：指银行未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务。3、 交易类业务：指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。主要包括金融衍生工具和投资银行业务。4、 基金托管类业务：指有托管资格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产

13、，为所托管的基金办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务5、 其他主要表外业务6、 表外业务的管理八、发展表外业务的原因1、规避资本管制，增加盈利来源2、适应金融环境变化3、转移和分散风险4、适应客户对银行服务多样化的需求5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6、科技进步推动了银行表外业务计算题：案例：一家银行的总准备规模是100万人民币，总资产为1 500万元人民币，该银行的资产负债表内与表外项目如下表：（单位：万元）1）计算表外项目的信用对等额：支持政府发行债券的备用信用证：150100%=150（万元）对企业的长期贷款承诺：300 50% 150（万元）（2）表外项目风险资产=15020%150100% =180（万元）（3）表内项目的风险资产，计算如下： 现金 75 0% = 0 短期政府债券 300 0% = 0 国内银行存款 75 20% = 15 家庭住宅抵押贷款 75 50% =37.5 企业贷款 975 100% = 975 合计 1027.5（4）表内与表外项目风险资产合计：180 + 1027.5 = 1207.5（5）该银行的资本充足率： 总资本 / 风险加权总资产 = 100 / 1207.5 = 8.28%