永安公司规章管理制度修改稿.doc

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2、了解。通过它可以了解公司的经营理念和企业文化；通过它可以了解公司的组织架构和经营情况；通过它可以知悉公司的规章制度；通过它可以知道你的权利和义务。我衷心的期待着，你能够在公司为你提供的这个人生舞台上，尽情施展你的才华，谱写你的崭新人生；我也希望你以员工手册为准绳，在一种健康、愉快、高效的工作环境中努力工作，积极投身于弘扬企业文化、加强公司规范化建设的实践中，努力实现你和公司的共同成长、共同进步，早日达成你的人生愿景和公司的战略目标。 公司总经理：（签字）第一章 工程管理制度第一节 大宗设备、材料招标管理办法为加强本单位设备、材料管理工作，提高设备招标采购管理的计划性和透明度，对本单位建设项目设

3、备、材料招标实行如下管理办法。一、适用范围本办法适用于建设工程中的大宗设备、材料的招标管理。二、招标管理办法1、向有意向的供应商发布招标信息。2、对供应商进行资格审查，审查合格的供应商才能得到招标文件。3、编制招标文件或招标函，根据建设工程进度，设备、材料招标应编制招标文件或招标函，报公司董事会。4、招标文件或招标函应写清以下主要内容：（1）设备、材料名称(包括附件、备件)；（2）品牌名称、生产厂家、规格、型号、数量；（3）申请购置理由；（4）技术质量标准程度；(5) 需要投标方承诺的条件等。5、招标文件或招标函由工程部草拟并签意见，报公司董事长审批。6、工程部根据经批准的招标文件，确定专人，

4、以单位名义尽快与供应商取得联系，向不少于三家以上的供应商发招标文件或邀请函。7、组织投标人踏勘现场。8、投标人在规定的时间内送达投标文件。9、组织由董事参与的评标小组，由五人以上单数组成，并提前2天通知评标小组人员。10、由招标组长主持开标，评委采取“货比三家”的原则，在技术质量、价格、售后服务、付款方式、送货方式等方面进行综合比较打分，最高分为候选中标单位，最后报董事会批准。11、发中标通知书。12、57日内签订购货合同，办理财务手续。附：1、大宗设备、材料招标程序；发布招标信息编制工程标底供应商资格审查考察供应商并提交考察报告发招标邀请函发招标文件或招标邀请函不少于三家组织投标人踏勘现场投

5、标人在规定时间内送达投标文件组织招标小组开标前2天通知评标小组人员开标由组长主持评标由董事参加的5人以上单数招标小组拟定中标候选人不少于二家报公司董事会批准发中标通知书57日内签订合同2、招标评分表：评标办法一、 参加投标单位满分为100分，其中商务标为60分，综合标为40分。二、 商务标为报价及承诺的付款情况。综合标为品牌、质量、信誉、优惠条件等。三、 商务标分值打分办法：报价最低者打60分，次低者打55分，再低者打50分，依此类推。四、 综合标分值打分办法：品牌好、质量好、信誉号、优惠条件、售后服务等多打40分，次者打35分，再次者打30分，依此类推。五、每个评委在评分表里打分。六、最后由

6、组长汇总至评分总表，加权平均后得分为投标单位最后得分。七、招评标小组由董事、公司领导、工程部土建工程师、造价工程师等5人以上单数组成。成立招标评标小组(由董事参与的5人以上单数、专业技术人员及公司相关领导组成)。第二节 工程施工招标（议标）办法一、项目批准计划（工程内容）有立项批准的项目计划、经过审查合格的施工图纸、方案等。二、组织成立招标评标小组 成立招标评标小组（由全体董事参与的5人以上单数、专业技术人员及公司相关领导组成）。 三、招标文件(或招标函)的编制我公司根据招标项目的要求编制招标文件(或招标函)，招标文件(或招标函)一般应当载明下列事项：1、投标人须知； 2、招标项目的性质、数量

7、； 3、技术复杂程度等； 4、投标价格的要求及其计算方式；5、评标的标准和方法；6、交货、竣工或提供服务的时间； 7、投标人应当提供的有关资格和资信证明文件；8、投标保证金的数额或其他形式的担保；9、投标文件的编制要求；10、提供投标文件的方式、地点和截止日期；11、开标、评标、定标的日程安排；12、合同格式及主要合同条款；13、需要载明的其他事项。四、投标单位资格审查公司招标评标小组对投标单位的资质、技术、设备及建设行政主管部门备案手续进行审查；且投标方应对我公司开出的招标条件有对工程质量、工程付款及违约责任的文字性承诺时方可通过公司审查。五、发招标文件(或招标函)我公司向资格预审通过的投标

8、人发招标文件(如果未编制招标文件以招标函为准)及图纸；六、勘察现场 1、带领投标人查勘现场；2、招标文件(或招标函)修改、澄清、答疑；七工程标底价格编制 1、我公司委托造价咨询公司编制标底；2、我公司自己编制的标底；八投标文件编制与递交投标人按招标文件(或招标函)要求编制投标文件，按规定时间密封递交；九、开标、评标(议标)1、在投标截止后，按规定时间、地点，在投标单位法定代表人或授权代理人在场的情况下由招标单位组织并主持开标。2、开标、评标(议标)过程由评标小组组长主持。 3、评标小组由公司董事、公司领导、相关专业工程师组成；并依据招标文件(或招标函)确定的开标时间，通知评标小组人员，如通知后

9、不能准时参加，开标会准时召开。 4、招标评标小组，依据评标原则、评标办法，对投标单位的报价、工期、质量、保修期限、主要材料用量、施工方案或组织设计、以往业绩、社会信誉、优惠条件等方面综合评定打分。评标应本着公正合理、详细，择优选定意向中标单位。5、评标小组根据评审情况编写评标情况拟定中标单位12家，报公司股东会审查。6、如果邀请议标，采用直接谈判形式进行的。双方依据招标文件(或招标函)经协商后签署“协议书”，协议书内容包括：工程造价、工程质量标准、工程工期、工程的支付、材料设备的采购及责任，对招标文件(或招标函)有关条款的响应等内容。十、中标中标单位收到中标通知书(或电话通知)后，按规定提交履

10、约担保，并在规定日期、时问和地点与建设单位进行合同签订。十一、合同签订1、我公司与中标的投标单位在规定的期限内签订合同。结构不太复杂的中小型工程5天以内签完，结构复杂的大型工程7天以内签完。在约定的日期、时间和地点；根据中华人民共和国经济合同法、建设工程施工合同管理办法的规定，依据招标文件(或招标函)、投标文件双方签订施工合同。2、中标单位拒绝在规定的时间内提交履约担保和签订合同，则我公司报请公司董事会批准同意取消其中标资格，并按规定没收投标保证金，而考虑与另一中标候选人签订合同。3、建设单位与中标单位签订合同后，招标单位及时通知其他投标单位其投标未被接受，按要求退回招标文件、图纸和有关技术资

11、料，同时退回投标保证金(无息)。因违反规定被没收的投标保证金不予退回。有经过审查合格的施工图纸、方案等 编制工程标底成立评标小组，5人以上单数招标文件（或招标函）的编制发布招标信息投资人资格预审给资格预审合格的单位发招标文件（或招标函组织投标单位勘察现场投标人投标文件的编制与递交开标、评标、议标招标小组拟定中标候选人12家报董事会确定中标单位发中标通知书中标通知书发出57天内签订工程合同由董事参与对施工单位考察并提交考察报告十二、结束 招标工作结束后将开标、评标过程有关纪要、资料、评标报告、中标单位的投标文件一份报公司档案室存档。附件：1、工程施工招标(议标)程序 2、评分办法一、参加投标单位

12、单位满分为100分，其中技术标40分，商务标为 5 0分，综合标为10分。二、技术标为施工单位编制的施工组织设计、方案；商务标为报价 及承诺的付款情况；综合标为品牌、质量、信誉、优惠条件等。三、技术标分值打分办法：施工组织设计、方案最合理打4 O分，次者打35分再次者打30分，依此类推。四、商务标分值打分办法：报价最低者打5 o分，次低者打45分， 再低者打40分，依此类推。五、综合标分值评分办法：品牌好、质量好、信誉好、优惠条件得1 0分，次者给8分，再次者给6分，依此类推。六、每个评委在评分表里打分、签字。七、最后由组长汇总至评分总表，加权平均后得分为投标单位的最后得分。八、招评标小组由公

13、司董事、工程部土建工程师、造价工程师及公司相关领导等5人以上单数组成。九、每次招标(议标)评标，应提前二天通知每位成员。十、要求按时到位，不能按时到位者视为弃权。第三节 工程合同会签及管理程序一、 合同对方为经邀请招标或议标选定施工单位，合作单位或供应商；二、 预决算合同部审查合同造价、工程成本及起草合同（协议）文本，并形成合同文件处理笺（如属对方起草的合同或协议文本，先由合同部审阅修改），送达有关部门、公司领导会签；三、 工程部审查合同（协议）签订的工程范围内容、工期、质量及有关条款；四、 财务部审核合同（协议）进度款支付的合理性、总价款是否含税价款；五、 合同（协议）报总经理审批；六、 合

14、同（协议）报财务总监审批；七、 合同（协议）报法律顾问审批；八、 合同（协议）报董事会审批；九、 合同（协议）报法人代表审签；十、 由合同起草部门邀约对方签约人审阅合同（协议）文本，有否异议；十一、 经双方签字（盖章）生效后的合同（协议）原件，交由办公室存档管理，并及时将复印件传递至相关部门和领导，做好合同（协议）发放记录。附：工程合同会签处理笺 工程合同会签处理笺 年 月 日合同名称合同主要内容合同总价开工时间竣工时间预决算合同部工程部副总经理财务总监法律顾问总经理法人代表备注：以上会签处理时间（会签人员在的情况下）从预决算合同部开始3个工作日内完成。第四节 付款审核审批工作程序1、 目的：

15、杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。确保第一时间正确解决问题。2、 范围：2.1工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。2.2设备款的审核审批。2.3设计款的审核审批。2.4保修金的审核审批。2.5零星工程款的审核审批。2.6登记台帐。3、职责：严格执行合同条款、公司规定的管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。4、程序：41现场工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合工程付款手续管理程序即退回并说明所缺资料、内容。42审核421按照合同条款，仔细审核每项付款。422深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心

16、中有数。423与项目主管工程师保持良好沟通。424及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。425加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。426合理安排好每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。427做好发放支票、收齐发票工作。43付款审批流程：431预付款审批流程：预决算部提出申请分管副总审查意见财务部意见总经理审核董事长审批432进度款审批流程：施工单位提出申请监理单位审查意见工程部审查意见预决算部审查意见分管副总审核意见财务总监审批总经理审批董事长审批433工程结算款审批流程：同进度款审批流程。434所有计划外、合同外结算款项必须报董事长审

17、批。44各类付款计算方法：441工程预付款：预付款=合同金额预付442工程进度款：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预决算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。工程进度款=合同金额已审核进度检验是否超付：工程款不超付：合同金额一合同金额已审进度一已付金额合同金额(1一下浮)(1保修金)443工程结算款：工程结算款=结算总价一下浮价保修金(或扣留金额)一预付款一进度款一甲供料款一扣款。444保修款的审核：(见工程保修金使用办法)在合同规定之保修期满后，经物业公司核实无质量问题时方可办理。保修金=(结算价一下浮价)保修一扣款445设备款的审核：材料设备款的支付，

18、主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算，若发生新增加材料设备，必须经监理单位、工程部、预绝算部及设计部门签认后给予结算。446零星工程款的审核：参照工程进度款，但必须报董事长审批后才能进行结算。5、相关文件：51付款申请表。52工程付款手续管理程序。53保修金使用程序。6、本程序文件应发放到工程部、预决算部、财务部第五节 工程预结算管理办法为了加强我公司建设项目的预、结算审核和管理，规范工程预、决算行为，合理控制支出，结合我公司的实际情况，特制定本办法。一、我公司建筑工程预结算编制由公司委托有资质的造价咨询公司承担，预算书必须是

19、具有注册造价工程师签章及造价咨询公司盖章的预算书，结算书必须是具有注册造价工程师签章及造价咨询公司盖章的决算书并下达审核结论，公司预结算工作由公司预决算部牵头组织，并对造价咨询公司出具的预结算书进行跟踪检查、把关和监督。二、咨询公司预结算编制必须坚持依法办事、求真务实、廉洁高效的原则，具体内容：(1)参与建设项目的可行性论证、初步设计方案的评审工作；(2)编制工程预算(包括标底)；(3)审核编制工程结算；(4)参与建设项目的招投标；三、工程预算程序(1)经过图审办审核的图纸(2)由我公司委托造价咨询公司编制预算(标底)，预算(标底)编制必须在1 01 5个日历天内完成，送公司预决算部审核(标底

20、封存)。(3)审核工程预算的主要依据是：工程施工图、国家和地方统一制定的建设工程预算定额、估价表、费用定额(标准)、材料价格以及其他有关的计价取费规定。(4)审核工程预算的主要内容是：信息价格的确认、工程量的计算、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否准确、合理；材料、设备取价等是否合理：(5)工程预算书是确定项目投资额，调整项目投资计划，签订工程合同，办理工程拨款、贷款和竣工工程决算，实施工程建设资金管理和监督的依据。四、工程结算程序(1)施工单位应根据实际完成的工程量、竣工验收报告编制已完工程结算书；(2)报公司预决算部。(3)预决算部将竣工文件资料送公司工程部复核该资料是否真实、属实；(

21、4)竣工文件资料为工程竣工图、决算书、工程建设有关合同、设计变更情况报告及其批准文件、建设单位现场签证等。(5)预决算部将审查复核后完整齐全的竣工决算文件资料、结算书委托造价咨询公司审核编制。(6)造价咨询公司在接到公司送审的竣工决算资料后，在4 05 0个工作日之内初审完毕，经与甲乙双方核对后，10日内出具“建设工程决算审核结论书”，送建设单位。(7)工程决算书是办理工程投资尾款清算、项目投资财务决算的依据。五、预结算管理规定(1)预、结算人员要经常深入施工现场，全面了解基建工程施工过程和实际情况。(2)因设计原因、技术原因或其它原因而发生的工程变更，由建设单位签发工程变更通知单。签证前必须

22、测算由此产生的造价变化情况。所有签证必须经总经理和董事长审批，特殊情况由董事长酌情处理，重大变更须经董事会批准。(3)为提高工程标准而提高工程造价时，应首先核准材料价格并报部门、公司领导研究批准后再签证。(4)严格按照图纸施工，尽量减少工程变更，以降低工程造价。(5)准确及时审核施工单位提交的工程预算或结算书。在保证工程质量的前提下，最大限度地降低工程造价。工程预算审核和结算发生重大失误时，追究责任人有关责任。(6)工程预算审核时，发现不负责任、盲目签证或不按程序擅自签证者，经核实按无效签证处理，并追究责任人相应经济或法律责任。(7)工程管理、预结算管理人员等不得纵容甚至配合施工单位弄虚作假，

23、编造、涂改工程变更签证和检验证单等，否则将严肃处理。附件：工程预算程序 经过图审办统一的施工图委托造价咨询公司编制预算（标底）预算（标底）714日内完成报公司与决算合同部审核确认预算标底工程结算程序：施工单位报送竣工结算资料、结算书预决算合同部准备竣工结算资料竣工资料供工程部审核委托造价咨询公司编制审核计算甲方、乙方、咨询方签字确认竣工结算第六节 设计变更签证程序一、设计单位发联系单凡设计单位签发的工程变更联系单必须在联系单上说明变更原因，由工程部牵头核对并经相关部门及公司领导会签，涉及工程量调整的须由预决算部负责作核定，报分管副总审核，总经理批准后正式下发至现场(工程师)代表、现场总监和施工

24、单位项目部。二、图纸会审及交底中工程变更签证凡在图纸会审及交底中作出的工程变更签证工作程序同第一类设计单位发联系单。三、工程部发他项联系单工程实施过程中发生的承包合同以外的零星工作任务或应急抢险等特殊工作任务，工程部经理可从实际情况出发报分管副总及公司总经理批准后组织落实相关单位完成，并出具他项工程联系单，同时派专人负责对工程量签证，报分管副总及总经理审核批准。工程量较大预计造价会超过10万元的，应报董事长批准后才能组织实施。情况紧急时可先在电话中请示批准，待完成后再补办手续。四、承包人发联系单承包人发联系单一般可分为两种情况：一种涉及设计修改的内容，由建设单位现场代表和总监把关后提交设计单位

25、审核后签发，工作程序参照第一类；另一类涉及增加杂项工作费用的内容，由建设单位现场代表和现场监理签证报工程部核准后报分管领导及总经理审核批准。以上四类建设工程过程中确需发生的变更签证均根据优化和成本最小化的原则，实行限时核定。一般变更签证时间除需设计调整审批的以外，其他在一周内完成核定意见，不准在项目竣工结算时再审核增减工程量和投资。所有联系单必须由专人及时登记在册，并存档。第七节 现场签证程序一、现场签证工作由现场签证专业工程师跟踪完成。涉及现场鉴定内容由甲方现场(工程师)代表召集，造价工程师、监理工程师共同参加认可，并在原始依据上签字。二、具体办理程序如下（见下页）：甲方要求施工单位完成合同

26、以外的项目或零星工程施工单位响应甲方要求后，就用工数量、机械台班数量和单价、使用材料和金额等向甲方提出现场签证申请，在签证后附相关原始依据监理工程师、现场工程师、造价工程师对工程内容、经济指标是否属实签字认可，现场工程师负责组织计量工程量报工程部经理签字报分管领导签字报总经理审核报总经理决定是否组织技术论证工程师、造价工程师签字分管领导、总经理、董事长批准甲方代表发给施工、监理单位并作为结算凭据第八节 建设工程档案管理流程一外部方面1工程报建阶段：建设单位与城建档案馆签定建设工程档案建档及报送服务合同书2工程施工阶段：城建档案馆对建设项目档案进行业务指导和声像跟踪服务3竣工验收阶段：建设单位按

27、规范要求自检，提交建设工程竣工档案验收申请表，向城建档案馆申报档案验收城建档案馆在接到竣工档案验收申请表3个工作日内对工程项目档案进行验收若验收不合格，建设单位根据档案馆下发的建设工程文件审查意见与整改通知进行整改验收合格后，由城建档案馆签发襄樊市建设工程档案验收意见书，并作为备案时的档案认可文件4档案报建阶段：建设单位于工程竣工验收三个月内到城建档案馆办理档案移交手续，并移交全部档案城建档案馆签订建设工程档案移交书，并核发建设工程档案合格证。二内部方面：1负责收集、整理、管理好施工档案，并分门别类，文字材料按事项、专业结合时间的顺序排列；图纸按专业排列，同专业图纸按图号顺序排列；既有文字材料

28、又有图纸的案卷，文字材料在对应图纸前，图纸在其后；2做好图纸、技术文件、技术变更、现场签证的收发工作，保证收发及时、准确，所有收发的文件必须做好记录；3如需借阅资料，借阅者必须在借阅资料登记表上签名后方可借阅，使用完后应及时归还，档案管理员有责任督促借阅者及时归还；4协助工程项目经理编制好本月进度计划，形象进度，下月进度计划，及质量、成本、进度、安全与环境管理半月报，按时上报，要求能全面、客观、如实反映工程情况；5按档案管理制度的规定收集、整理、保管好工程档案，保证资料真实、齐全、可追溯性；6负责竣工资料的归档、备案；7完成工程部经理安排的其它工作，如会议纪要、工作计划等。第二章 财务管理制度

29、第一节 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司财务管理实行法人代表总负责制。第三条 公司设财务部，按规定配备会计、出纳、财务经理岗位，财务经理负责公司各关联部门的财务管理工作。第四条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第五条 财务管理的基本任务和方法：(一) 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提高公司经济效益。(二) 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三) 加强财务核算的管

30、理，以提高会计信息的及时性和准确性。(四) 监督公司财产的购建、保管和使用，配合办公室定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明，做好分析、考核工作。第六条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二节 财务管理的基础工作第七条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第八条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所

31、附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、记账人员。第九条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第十条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第十一条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十二条 建立会计档案

32、，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十三条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三节 流动资产管理第十四条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十五条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。会计对库存现金

33、进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十六条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第十七条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，会计复核银行对账单及调节表，报财务部经理。第十八条 往来帐款的管理：对往来帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和责任人，

34、督促积极清帐，避免形成坏帐。第四节 费用开支报销管理制度一、费用报销范围：包括招待费、餐饮费、水电费、车辆使用费、电话费、工资，项目管理费用等，由总经理日常审批计划外零星支出由总经理先行按授权范围及资金月度使用计划审批，每周由董事长审批签字二、费用报销由当事人或经办人附上事由和办事结果交部门经理及分管副总签字，交财务部审核，财务经理及财务总监签字，总经理审批后，财务部方可报销。三、业务招待费管理：须由经办人填制派餐单，说明事由和预计开支金额，部门经理及分管副总签字，报总经理审批；报销时要将发票和派餐单一并粘贴，按费用报销程序办理报销手续。四、公司办公用车管理：公司副总由公司发放油费补贴，外出办

35、事时公司不再另行派车；其他员工外出办事，填写用车单，部门经理签字，交办公室派车，没有车时，从办公室领取公交乘车卡，一般不报销的士票，特殊情况需要打的时，须报分管副总同意，由总经理签字报销。公司车辆加油、修理维护、缴费参见公司车辆管理制度。五、差旅费管理：因公外出需经总经理批准，办理请假和借支手续，标准按公司员工手册办理。六、工资发放管理： 财务部按总经理签批的考勤表、工资标准、营销提成，编制工资表。由编表人、出纳、财务经理签字后报总经理签批后，财务部方可发放。七、财务部的日常开支：如税金、利息、工会经费、电话费、水电费开支，要及时向总经理报告，由出纳办理签字手续。水电费要有管水电的负责人对计数

36、签字确认，出纳复核交款。八、对外缴费项目管理：由经办人在财务部办理现金或银行支票的预支手续，按费用报销程序办理，要求对公缴费使用银行转帐结算。 九、备用金管理：财务部出纳为应付日常开支，须支取备用金时，必须注明备用金使用明细，由财务经理签字，报总经理签字时要将使用情况说明清楚。一般要求一事一支票，便于管理，能不使用现金支付的，一定要单独开支票支付。出纳现金库存超过2 000元时，必须送存银行，财务部不留现金过夜。 十、财务部出纳每一周必须将资金支出票据和财务部日常开支，报董事长核签。 十一、借支单管理：需在财务部预支费用的开支，由经办人填写借支单，附借支事由，并由部门负责人和分管副总及财务总监

37、签字，报总经理签批。借支款超过一万元以上(含一万元)须报董事长签批，然后交财务部经理签字，方可办理预支手续。借支单原则上要求在五个工作日内办理报销手续，逾期未办理报销手续，不再办理预支，因此给工作造成的损失由借款人负责，特殊情况须由经办人以书面形式并约定办理报销时间报总经理签字后交财务部存查，方可继续办理预支。逾期未办理报销手续的，财务部从工资中扣除借支款。 十二、报销用发票管理：公司员工在外办理业务取得发票时，一定要认真核对发票的真伪及发票所开内容，要有我公司名称、大小写相符、数量金额相符、要有税务发票监制章、开票单位发票章。注意取得的发票合情合理。假发票、内容不完整的发票、不合情理的发票，

38、一律不予报销。 十三、费用开支检查：每月由财务部编制费用开支明细表，随其他报表报总经理 、董事长审核，并报股东会审签。费用明细科目按管理要求列示，以利于对费用开支的检查、控制，降低费用开支。(财务报表内容包括资金收支明细表、招待费用开支明细表及当月资金使用计划明细表，公司所有开支每周财务部汇总一次报董事长最终签字确认后方可入账) 十四、所有计划外、合同外及其他非正常开支及报销，一律报董事长审批后按董事会授权每月由不低于两名董事实行联签审批。第五节 工程进度款支付及工程结算管理制度一、计划、合同内的工程进度款及工程结算款的支付程序：由施工方开具发票，填制工程拨款通知单，经办人签字；经监理公司负责

39、人签字；交公司工程部按工程进度及质量核准签字；交合同部核对合同后签字；分管工程的副总签字；交财务部经理核对已结算金额后签字；报总经理签批；到财务部办理结算手续。二、设计变更、现场签证等计划、合同外的工程进度款及工程结算款的支付程序：严格按董事会批准的每月资金使用计划，由施工方开具发票，填制工程拨款通知单，经办人签字，随设计变更及现场签证资料一起上报；经监理公司负责人签字；交公司工程部按工程进度及质量核准签字；交合同部核对合同后签字；分管工程的副总签字；交财务部经理核对已结算金额后签字；经董事会批准的计划内款项支付报总经理先行签批；计划外款项支付必须报董事长审批后，方可到财务部办理结算手续。三、

40、总经理和董事长在签批工程进度拨款通知单时，同时要在结算发票上签批。多开发票已交财务入账的结算，由施工方开收据，加盖公章，经办人签字，随工程进度拨款通知单办理签字手续，总经理和董事长在签批工程进度拨款通知单时，同时要在收据上签批。 四、对外结算发票要求。工程结算一定要有发票，无发票、假发票、与工程不符的发票、内容有误的发票财务部一律不予审签，更不予办理结算。公司任何部门不得签订不用发票即可办理结算的合同，也不得签订先结算后开发票的合同，这些合同财务部一律不予办理结算。五、工程项目要求签订合同。财务部办理结算要以合同为依据，否则不予办理结算。财务部在办理结算时，出纳做最后的审核，拨款单、发票或收据

41、、财务账目相互核对，有疑问要请示主管会计和经理落实。出纳填制支票时，收款方一定要和签订合同的单位名称及开户行相符。不接受委托书，委托支付给合同以外的单位和个人，降低税收风险。要让施工方办理结算的人员在支票上签名并说明此款是用于支付人工工资。第六节 长期资产管理第三十五条 有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算（1）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；（2）不属于经营主要设备的物品，单位价值在2 000元以上，并且使用期限超过2年的。 第三十六条 固定资产要做到帐实相符。财务部应建立固定资产明细帐，负责固定资产的价值核算与管理，办公室负责

42、实物的记录、保管和卡片登记工作。第三十七条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产分类折旧年限为：(一) 房屋及建筑物 20年(二) 机器设备 10年(三) 与经营活动有关的器具、工具、家具等 5年(四) 运输工具 4年(五) 电子设备 3年第三十八条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第三十九条 对固定资产、低值易耗品和其他资产要进行定期盘点，每年末由办公室负责盘点一次，盘点中发现短缺、盈余、报废，应及时查明原因，并编制盘点表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。

43、第七节 财务报告与财务分析第四十条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月5日内完成，年度财务会计报告应于次年50日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十一条 年末还应报送财务情况说明书、有关分析论证的说明。财务情况说明书主要内容包括：(一) 业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。(二) 财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需

44、要说明的其他事项。第四十二条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。第四十三条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括： 经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率： 经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第八节 附则第四十四条 本办法由公司财务部负责解释。第四十五条 本办法自股东会通过之日起开始施行。第三章 开发管理制度第一节 预售许可证的办理程序一商品房预售许可证申报审批表二已交全部出让金，

45、已办土地证原件，并未抵押。三规划许可证及红线图，施工许可证，施工图平立剖面须加盖有 规划的章子(原)四提供预售的商品房投入开发建设资金达到工程建设总投入的 25以上的价值报告书。并已经确定施工进度及竣工交付日期五开发企业的执照(原)六工程施工合同(原)七施工进度计划八按施工合同约定未拖欠施工方工程款的证明九白蚁防治合同(原)十前期物业管理合同及物业公司执照资质证十一.商品房预售方案，此方案应说明商品房的位置。装修标准， 交付使用时间，预售总面积，交付使用后物业管理等，附商品房 预售总平面图，分层平面图十二.网上申报十三.提交复印件应加盖公章，并标明此件与原件一致第二节 转移登记的办理程序一办证申请。二房屋所有权证三土地证原件四商品房买卖合同(实测面积)五销售不动产发票六购房人为个人提交身份证；企业提交营业执照七两书