智能手持电工测量测试仪公司企业风险管理总结【参考】.docx

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1、泓域/智能手持电工测量测试仪公司企业风险管理总结智能手持电工测量测试仪公司企业风险管理总结目录一、 产业环境分析3二、 发展目标3三、 必要性分析4四、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计5五、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计6六、 风险管理组织体系标准8七、 风险管理组织体系和企业目标的关系8八、 管理信息系统的基本概念9九、 风险管理信息系统概述10十、 成功实施的关键在于人18十一、 风险管理信息系统的应用21十二、 政治风险含义及分类28十三、 政治风险源30十四、 商品价格风险的含义32十五、 我国的价格管理体制33十六、 公司概况36公司合并资产负债表主要数据37公

2、司合并利润表主要数据37十七、 SWOT分析38十八、 项目风险分析44十九、 项目风险对策47二十、 发展规划分析47二十一、 组织机构、人力资源分析56劳动定员一览表56二十二、 法人治理58一、 产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，

3、但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。二、 发展目标到2025年，着力将我区打造成为依托粤港澳大湾区，面向西南地区以及东盟的区域性电子信息高端研发制造基地和全国电子信息产业发展重要集聚区。到2035年远景目标，实现我区电子信息产业集群综合实力新跨越，奠定引领、带动、衔接中国东盟区域经济一体化的战略性地位。为实现2025年目标及奋力迈向2035年远景目标，今后五年努力实现以下主要目标：产业规模稳步增长。产业发展更全面，产业链条更完善，产业规模继续增长，全区电子信息产业工业总产值力争达到22

4、00亿元，平均年增长速度12.8%。产业布局更优。力争打造至少2个具备协同带动效应的千亿元新型电子信息产业集聚区，产业链能力明显提升，形成至少2条优势突出、基本完备且一级配套率达50%的重点产业链。创新能力显著提升。产业创新体系更加完善，企业研发能力进一步提升，规模以上企业研发经费投入强度达0.5%，打造一批特点突出的创新平台，重点突破核心基础零部件和元器件、先进基础工艺等领域的一批核心关键技术。大型骨干企业迈入新台阶。培育产值超过400亿元、200亿元、100亿元的企业分别至少有2家。对外合作水平不断提升。深化粤港澳大湾区产业转移承接工作，全面拓展面向西南地区和东盟的增值业务，加速各类生产要

5、素流动汇集，促进我区电子信息产业多层次深度融入国内国际产业链。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计风险管理体系中风险管理及审计部门的组织结构各部门的职责如下。1、风险管理委员会（1）由董事会正式授权监管风险活动，并须确保行政总裁的风险责任作适当履行。（2）主要职责包括制定符合企业风险容忍度的风

6、险管理策略，批准风险管理政策及程序。2、风险管理职能部门（1）风险管理职能部门是风险管理委员会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序得到遵守。（2）通过风险管理经理在营运单位的日常工作及风险管理总监等参与行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门（行政总裁/行政管理执委会/营运单位）的汇报机制。3、审计委员会（1）由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核。（2）审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守。4、内部审计部门（1）内部审计部门是审计委员会的全职执行机构，通过周期/临时审查业务部门和职能单位的

7、具体运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况。（2）通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系，了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件，以便设计适当的审计步骤和执行方法。（3）与风险管理总监、信贷风险主管、市场风险主管及营运风险主管等讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响及必要的纠正措施等。五、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计在风险管理方面，上述各部门的职责如下。1、执行总裁（1）对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。（2）对处理各种具体风险的执委会进行责任分配。（3）定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策。2、行政管

8、理执委会（1）监管并控制企业整体性风险，确保运营过程中的风险策略与董事会对风险的取向相一致。（2）审阅资产负债及资本分配执委会提议的政策、程序，制定企业整体的资产负债策略。3、资产负债及资本分配委员会（1）主要专注于研究提出资本在各个业务中的分配，研究提出企业整体的资产负债策略，提交行政管理执委会审核。（2）由专注于市场风险管理的财资管理执委会提供协助。4、业务部门（1）在风险管理政策及程序规范下执行日常运营活动。（2）确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理。（3）参与对风险管理政策及程序的定期检讨（包括对支持系统的适当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提出意见）。5、

9、一般的职能部门（1）基本责任是向营业单位的经营运作提供支援。（2）有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报。六、 风险管理组织体系标准各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系，风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构，来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展，并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中，风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单，通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执

10、行结果。但是，在规模较大且复杂的企业中，则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。七、 风险管理组织体系和企业目标的关系建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现，保证企业在可承受的风险水平下运行，从而保证企业战略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况，如战略定位和发展阶段，会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障，只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险，所以，风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标，企业风险管理一般还包括保证资源在损失

11、后的充足性，满足法律与合同的义务，等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的，企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。八、 管理信息系统的基本概念简单地说，管理信息系统就是管理一些信息的一个系统，它可以是一个很大的系统，也可以是一个很简单的系统。一个企业制定目标之后，接着就是一连串的决策，而决策来自于管理者，管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里，管理者收集信息的效率太低，而现在因为电子信息时代的来临，许许多多重复性的工作都交给了计算机处理，进而加强了效率。渐渐地，管理信息系统发展起来，它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信息，以快速作出决策。现在大

12、多数企业都已经接受管理信息系统的概念，至于用在什么地方，就需要视企业的需求和创新情况来定。九、 风险管理信息系统概述（一）什么是风险管理信息系统管理信息系统的概念与风险管理结合，便产生了风险管理信息系统。所谓的风险管理活动的最终目的是为了企业对于任何风险的发生，均能预先通过各种方案，以最小的代价来达到管理风险的最大效益，而获得企业经营的安全。由此可知，风险管理活动与企业政策有关，是属于管理信息系统应用观念中的策略规划层次。因此风险管理信息系统可简单定义为：收集、分析与规划组织中有关风险管理信息的系统。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统，风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然

13、损失，以抵御偶然损失所产生的不利效应，降低风险成本。风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具，对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用。这里需要指出的是，风险管理信息系统可以减少的不是损失的不确定性，而是减少作出的有关决策的不确定性，这是管理信息系统的最终目的。一个管理信息系统，特别是风险管理信息系统，应该使一个管理人员相信在现有的数据信息条件下作出的决策是最优的。其次，要明确业务数据和管理信息。数据是指一些孤立、分散的事实，它是不便于作出推断和结论的；而信息是指有助于决策的、经过企业加工过的数据。信息和数据之间的这种区别表明了许多管理信息系统和风险管理

14、信息系统具有潜在的缺陷，即存在很多未提供足够的管理信息的数据。一个设计得较好的风险管理信息系统应能将数据有机组合，提供正确的信息，提高风险管理的效率。风险管理信息系统的应用范围可以包括业务处理、标准风险管理报告和提供数据库的随机存取及支持风险管理决策的定量分析。（二）风险管理信息系统发展阶段风险管理信息系统的概念在30年之前就在国外的企业里出现。自从它出现后，风险管理信息系统概念已经从简单的保险索赔自动化发展到了复杂的金融管理与决策支持系统，这些系统提供了数据整合、报告、分析与操作的功能，支持企业的整体风险管理与相关规章制度。风险管理信息系统的发展共经历了5个阶段。（1）简单事务处理阶段。计算

15、机在风险管理中的早期应用是保险损失和报废的计算机管理，时间是20世纪60年代末。该应用技术由少数承保人开发，帮助部分被保险人记录可保损失，并对一些常见的事故的某些原因列出清单以便于风险控制。该阶段有两个明显缺陷。过分集中于保险业务，这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险成本。这样就难以充分有效地向管理整个企业的高级管理决策层传达风险管理的核心内容。由于计算机技术较不发达，不能及时得到准确的数据，而不正确和过时的信息对风险管理决策来说是没有什么实质的决策用处的。（2）标准风险管理报告阶段。20世纪60年代末至70年代初，在此期间，风险成本的概念已被广为接受，风险管理人员开始利用电脑作辅助计算和

16、控制本企业的整个风险成本。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。此阶段的应用提升到批次处理的层次，各种标准的定期报表（月/季/年）广泛地被使用，扩大了信息的流通且有助于组织内部管理阶层的沟通。该阶段有两个明显缺陷。虽然这一阶段的系统可以使风险管理人员更多更快地收集数据，但很多基本数据仍来自于承保人而不是来自于企业内部，这会造成数据的不完整。承保人提供的大量报告有时容易使风险管理部门感觉好像被置于计算机报告的海洋中，数据很多但管理信息很少。（3）数据直接调用阶段。为了避免陷入许多数据中，投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统，使他们不仅能够设计自

17、己特定的报告，而且能任意调用他们自己的风险管理数据，时间是20世纪70年代末。随机存取数据使得风险管理人员能编制自己的报表，并能对高级经理和其他管理人员的信息需求作出反应。这种根据需要就能以任何格式提取数据的能力对风险管理至少具有以下益处。通过与风险管理数据库的互访，提高风险管理资料库与客户之间的互动性，可以增加对风险管理作用的认识。因为满足了管理人员的信息需求，从而获得了他们对风险管理的支持。随着风险管理人员监控风险能力的提高，企业内部关于风险管理的沟通和通信也得以改善，因此增加了风险管理人员对其他管理人员所提问题的快速反应能力。（4）风险管理决策支持阶段。交互是风险管理决策支持的核心，使计

18、算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择。交互式风险管理决策支持的关键是计算机应具有对“whatif”查询的反应能力，通过数据库中的数据来预测风险管理人员建议的各种行动方案的可能结果，因此要求开发各种分析模型，用于进行损失预测、风险成本分配和经济的预测。风险管理信息系统开始提供分析性的模块以协助客户进行风险成本的分析，包括风险的衡量、风险成本与效益分析、预测整体风险成本随风险要素变化的情形、估计年度总损失以及记录每次非预期损失幅度与频率等。一旦证实了这些预测模型和决策支持能力之间的关系，风险管理人员便可在大量的风险管理工作中运用它们。其运用范

19、围包括：预测一种特定风险管理措施的成本和效益；预测企业内部风险成本的变化及各组成部分的变化；选择企业每年的总的风险自留水平；把实际采取的安全措施与事故发生频率和损失程度联系起来；测试各种损失准备金充足与否。该阶段的系统可以存取更为广义上的数据库。特别是通过调制解调器和电话线把本企业的内部计算机与金融市场、经济动态及有关法规等外部的数据源连接起来，可以增强风险管理信息系统作为决策支持的使用价值，这主要是因为作出决策所依据的数据将更为可靠，以及计算机辅助决策的类型将更为多样化。（5）网际网络应用阶段。20世纪90年代随着网际网络的兴起、台式计算机价格逐渐下降及计算能力的提升，RMIS逐渐向主从式架

20、构发展，并提供通过网络让远端计算机方便存取数据库的功能，以快速反应并处理风险管理的问题。网络的发展也使银行保险公司与客户间的互动增加，并朝向全球化的目标发展。（三）风险管理信息系统的基本组成RMIS主要由以下几个部分组成：数据库；收集、操作数据产生信息的程序软件；计算机装备一硬件；运行RMIS的人员。1、数据库它是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库。像所有的管理信息系统的数据一样，计算机化的风险管理信息系统输出的数据应该是有序的。而且数据必须是完备、正确、一致、相关和及时的，否则就会出现垃圾数据。在风险管理信息系统中，数据常被分为：损失数据、风险数据、法律数据、风险筹资数据、管理数

21、据和风险控制数据。（1）损失数据。损失数据是对一个企业过去损失的细节描述，常占风险管理数据的大部分，如事故/理赔等清单、理赔准备金、毁损记录、理赔对象情况记录、赔付记录等。风险管理人员、经纪人、代理人和承保人能从这些数据中得到损失频率、程度、原因及最后处理的信息，因此能为现在或将来面临的损失风险安排一个合理的准备金。大部分风险管理决策需要有适当的预测作为基础，如预测未来损失金额、预测各种控制型和财务型对付风险的方法的效果和成本，建立一个好的风险管理信息系统的损失数据库能为预测打下良好的基础。（2）风险数据。这种类型的数据多种多样，对风险管理人员来说，风险数据一般与一个企业的总体特征有关，如企业

22、财产、其主要供应商和客户的业务关系及人员有关。就财产而言，数据库应能鉴别其类型、所处地点、原始成本和现行价值及所有权状况等。财产数据也常常包括企业不动产信息、销售商信息及对每项财产的最大可能损失的估计。相关的数据类型如净收入记录、关键人物、普通员工记录、生产经营记录等。（3）法律数据。数据库中的法律信息应包括该企业的合同义务方面的详细数据。另外，一旦企业因违反了法律而可能遭致某种法律索赔时，数据库应当为确定和跟踪这些索赔提供信息。（4）风险筹资数据。风险管理信息系统的数据库中的风险筹资数据提供了收入、费用、现金流量、债务、借贷计划、生产水平、其他资金来源、使用的现行数据及预测数据，如资本、费用

23、、债务、财务报表等。（5）管理数据。如果一个企业的结构是多变的，这种变化可能涉及多个部门、若干附属机构和分散在不同地区的成本中心，数据库应当能反映这种层次结构，并能将风险管理数据分离开来以反映这种多变性。（6）风险控制数据。为了补充数据库中其他部分的数据，风险控制数据应当包括有助于评价企业防损工作质量和估计由此带来效益的信息。对这样的评估，数据库很可能包括了行业范围内的各种事故发生的频率和严重程度的统计信息，以及关于操作安全、产品安全和环境保护方面的信息。为了估计风险控制的财务效益，数据库应当包括有关员工福利计划、财产成本、汽车维修成本及医疗保健费用。这些成本费用信息可以用来证明防止事故和索赔

24、所带来的效益。2、软件大部分风险管理信息系统的应用程序都要求具有以下软件：数据库管理软件，用来增加、修改企业数据库的数据；分析软件，执行统计、分析功能；通信软件，在计算机之间或企业之间进行信息传输。风险管理信息系统所需软件，部分可以直接购买，大部分的软件功能还需要自行开发与集成。3、硬件硬件是指计算机化的风险管理信息系统物理设备，即计算机本身。硬件的选择主要取决于用户的需要，硬件所要求的两个重要特性是可靠性和可扩展性。一般来说，风险管理信息系统要求的数据库越大，则要求功能越强的计算机。另外，工作站的数量也是选择计算机时应考虑的，在过去常见的做法是几个人共享一个计算机终端，但现在倾向于每个用户一

25、个终端。4、网络企业信息化的运行平台是局域网，大多采用客户服务器结构，随着技术发展，越来越多的企业开始以Intranet为平台，采用浏览器服务器结构。5、人事风险管理信息系统中人是最重要的，人提供和解释数据，设计、组建、安排并维修硬件。由人来操作风险管理信息系统；由人使用风险管理信息系统的信息来支持其决策。人员同时也是风险管理信息系统中成本最高的一部分，其费用由人员工资及一些附加费用组成。操作一个风险管理信息系统所需的人数取决于系统的大小和需求。有些风险管理信息系统要求有一组专家，包括计算机程序员、分析员、软硬件专家；而有些系统，特别是使用现成软件，并且终端很少的系统，也许只需一两个系统辅助人

26、员。此外，如果用户懂得一些计算机知识，则对附加人员的需求量将减少。十、 成功实施的关键在于人影响风险管理信息系统实施成功的因素主要有人、数据、技术，而关键在于人。对风险管理信息系统实施有影响的人有企业领导、企业项目经理、企业实施人员、具体业务人员、实施咨询顾问。企业领导是投资风险管理信息系统的决策者；项目经理是实施风险管理信息系统的组织者；实施人员是实施风险管理信息系统的执行者；具体业务人员是风险管理信息系统中的操作者；咨询顾问是实施风险管理信息系统的指导者。没有企业领导的认可，也就没有实施风险管理信息系统的前提；没有项目经理的有力组织协调，很难保证风险管理信息系统的顺利进行；没有各个实施人员

27、的互相配合和出色工作，无法使风险管理信息系统中各模块的信息无缝集成；没有具体业务人员及时准确地录入各种基础信息，风险管理信息系统的输出就成了“垃圾”。没有资深咨询顾问的正确指导，风险管理信息系统实施就难免多走弯路，甚至有可能成为失败的案例。（一）企业领导（1）企业领导要对系统有较全面的了解。只有在全面了解的基础上，才能进行可行性分析，才能对项目的投资收益有正确的估计。（2）企业领导要有实施系统的信心和决心。系统的实施会使得企业权力“重新洗牌”，使得企业某些人的灰色利益变得透明。企业领导如果对实施没有足够的信心和决心，就会受到反面观点的左右，影响系统实施的如期进行。（3）企业领导对系统的支持。尤

28、其是企业一把手（含各部门一把手）的支持是系统成功与否的又一关键要素。（二）项目经理项目经理作为项目实施队伍的领导和负责人，是系统实施成功的关键人物。他应既懂经营管理，又懂计算机知识，对系统的实施有深入地了解和丰富的经验，对企业的情况有全面深入地了解。项目经理还应具备很强的领导才能与处理人际关系的能力，包括：协调企业与RMIS软件厂商或咨询企业间的关系；协调企业内部各部门的关系；协调部门内部实施人员的关系。（三）咨询顾问作为一个资深顾问，必须对RMIS相当了解，有一定的RMIS实施经验，既懂管理知识。又熟悉计算机知识，必须具备专家的技能、教师的技能和领导的技能。优秀的顾问能为用户提供优秀的管理建

29、议、解决方案，指导用户进行系统设置、二次开发，为用户解决问题。（四）企业实施人员首先，实施人员必须熟悉RMIS系统，有实施经验；其次，实施人员必须对企业的经营运作（包括企业的物流、资金流、信息流等），尤其自己负责的范围，有个透彻的理解；再次，实施人员必须具有很强的团队精神，因为在RMIS的实施过程中，互相学习与信息交流是成功的关键，如果各实施人员都各行其是的话，RMIS根本无法发挥其应有的潜力。十一、 风险管理信息系统的应用风险管理信息系统是涉及多个工作管理单位和部门、多个管理目标和业务、多项高新技术应用、多项复杂动态因素的复杂系统。结合管理信息系统建设的实践，总结出以下几点。（1）风险管理信

30、息系统不是一个单纯的计算机软件系统，而是风险管理、人、计算机的集成。成功的风险管理信息系统必须在科学规范的较高人员素质的基础上才能建立起来。（2）风险管理信息系统不仅是存储、检索、查询风险管理信息的数据库，而且是风险管理的工具，必须体现相应的管理思想和不同的用户群（部门）之间的协同工作关系。系统各部分数据的依赖关系体现在各部门协同工作的基础之上。（3）风险管理信息系统的建设过程不仅是计算机软件开发的过程，更重要的是风险管理逐步完善深化的过程。风险管理信息系统建设不可能一蹴而就。尽管如此，也不能坐等所有风险管理工作规范完善后再进行风险管理信息系统建设，应通过系统建设促进风险管理工作的改进完善和人

31、员素质的提高。反过来风险管理工作的逐步完善和人员素质的提高又推进系统的建设。（一）损失预测一个风险管理信息系统可用概率分析或回归分析来预测损失频率和损失程度，而且可同时考虑几个概率分布或回归关系。举个例子来说，一个风险管理信息系统中的预测程序采用以下计划方案将是很有益处的。（1）在企业过去的活动水平和它的损失频率之间建立一个统计（回归）关系，如工伤赔偿。（2）为企业以后35年的工作水平制定一个规划，将这个规划水平应用到回归方程中去预测员工们35年的受伤频率。（3）规划这些损失的全部成本，首先规划全部平均损失成本，然后把每笔赔偿价值乘以员工由于受伤或招致其他损失的数量。（4）计划这个企业由于这些

32、赔偿再支出的年度总现金流缺口，考虑到每一笔赔偿都要花费几年时间才能解决，一年支付赔款占其成本的小部分。这些计算可产生事故或赔款的期望成本，实际赔款成本可能或高或低，因此风险管理信息系统的程序应该考虑到计划和实际损失之间的差异，以有利于将来计划得以改进，并提高后续预测的精确度。（二）检查和选择风险应对技术风险管理决策过程中有两个步骤需认真考虑。用于解决一个特定损失风险单位的各种控制型或财务型风险应对技术，在规划时要考虑其可能的操作或财务后果。在每一种方法当中或在几种方法结合之时，选择时要考虑其净现金价值流量或决策标准。在这种情况下，在风险管理决策过程中，一个可计算的风险管理信息系统的财务模型通常

33、会被采用，此模型用于分析可以选择的自留额水平和用于系统安全性分析。（1）财务模型。这种模型可以对几种风险管理方案的财务状况进行预测，因此，这个模型的最重要之处在于它可以改进企业的管理方法。在一些给定假设之下，此模型可以定期使企业的财务状况处于安全状态。当管理人员在试图作出重大风险管理决策和选择风险应对技术时，使用这种模型是非常有帮助的。（2）自留水平的分析。这种财务模型经常用于确定一个企业对某一损失应该自留多少金额或多大比例，目的是使企业能够控制它的全部损失成本而不至于自留过多金额。为达到这一目的，风险管理信息系统程序中应对各种自留额水平和保险限额作出假设，模拟各种损失频率和损失程度大小，计算

34、出全部自留损失和保险费成本。可以预测一定时期全部风险财务成本和与这一成本有关的各项支出的幅度，每一支出幅度以其可能发生的概率来表示，以便高级经理人员对各种可能支出结果有一定了解，从而对自留水平作出选择。该风险管理信息系统的财务模型能使决策人员对自己决策的后果有所警觉，并且有利于对此决策作最优化处理。（3）安全性分析。风险管理信息系统一个最直接和最有价值的用途是分析一个企业的损失和赔款的细节信息，并且把它们分门别类，这可以使负有直接责任的人员采取适当的防损措施。这种分析的基础是对造成事故和索赔的环境、原因、人员和行为进行细节信息处理，把这些信息汇总，采用一个结构化格式输入到风险管理信息系统中去，

35、以便计算机能够根据实际变量（地点、发生时间、天气状况、有关人员等）对数据进行分析，从而找出可用于风险控制的数据模型。常用的风险管理信息系统安全性分析大致采用以下几个步骤。对工伤的原因进行分析以发现最为常见的原因，并对此加以防范。对事故和伤亡经常发生的地点进行分析，以便风险管理人员对这些地点加强安全措施。对前期事故发生频率进行比较，从这些比较中发现变化趋势，并且采取正确措施。（三）经过选择的技术实施一旦一个企业已经选择了特定风险控制和风险筹资方案，它就可以通过风险管理信息系统软件来实施保单管理、赔款管理以及常规文件的准备等工作。（1）保单管理和报告。购买保险和取得保险赔款的诸多方面处理可以完全计

36、算机化，把保险责任范围、保费缴付、保险人对被保人的赔款支付的各种记录都储存在系统中，这些基本数据在任何一种风险管理信息系统中都可以获得。现在大为流行的保单管理和报警风险管理信息系统则更进一步，例如，对保险人的准备金、赔款支付和某一特定索赔或对保险责任范围的费用调整的数据进行编辑整理。（2）赔款管理。每个企业在一年、一季或一周内都有可能遭受一些财产、责任、净收入和人员方面的损失，此种损失由企业本身、保险人或者由在一个非保险方式的风险财务转移合同下有义务的一方来承担。赔款管理计划对这些损失的赔款支付和控制方面作出了规定，每一笔赔款或分期付款方式的支付可以长达几年或几十年。对一些财产损失方面的赔款来

37、说，这些赔款支付的时间和金额是相当确定的。而对有些损失来讲，尤其是涉及一个受伤的人能否康复的赔偿，全部医疗费用和收入损失的赔偿是难以预计的，它将使目前赔款准备金难以保持适当金额。只要最终成本较低，对每年可能发生的1020次索赔的处理都可以提高其索赔的速度，这些赔款支付取决于每一索赔案中是否有基本数据的赔款管理软件包。如果一笔赔款涉及法律诉讼，计算机化的处理可包括有关各方的法律代表信息、司法管辖权，以及每一诉讼案件最终的法律和财务后果。当风险管理信息系统能明确分辨出这些索赔当中哪些是由企业自留的，哪些是由其他方支付的，系统可以采集和处理各种赔款，以相同信息形式表现，而不管谁是付款人。（3）准备常

38、规文件。无论是风险控制还是风险筹资活动，一个完善的风险管理计划要求准备一些常规文件，诸如事故报告单、安全检查表格、保险单证和由国家及地方安全委员会和环境保护当局要求提供的报表。在风险管理信息系统没有应用之前，这些文件和标准报表都是用手工或打字机制作出来的。通过计算机化处理能编制所要求的表格，并且可以增加一些必要信息，提高常规文件处理的效率。（四）监控执行结果为了跟踪一个风险管理计划，找出其存在的优缺点，一个风险管理信息系统在这方面有许多用途。其中重要的两个用途是编制管理报告和在企业各部门之间分配风险管理成本。（1）编制管理报告。评价某一风险管理计划是否达到预期目标，要求把实际效果同预期效果或作

39、业标准加以比较。风险管理信息系统的数据库在这方面是一个非常有用的工具，因为它可以收集实际效果的数据，编制预期效果和作业的标准，在对两者比较时进行必要计算。当经营或经济环境发生变化时，计算机还提供了自动发觉和调整标准。这些信息结果必须向风险管理人员报告，以便于他们对此作出反应。通过对这类信息进行分析处理，一般都可以提高风险管理报告的精确程度。（2）成本分配：在一个企业的各个部门之间对风险成本进行分配是刺激这些部门的人员采用风险控制技术的一个很重要的工具。这样一个系统的根本特性是：各个部门特定的风险是可以被识别的。在这些部门的预算中加进风险成本使这些经理人员了解风险管理的责任性在设计和实施成本分配

40、时，风险管理信息系统的支援是不可缺少的，它主要有以下3种优点。利用风险管理信息系统程序在各部门之间分配成本，并且为经理人员提供一个机会来检查这种预定分配，以此来赢得各部门经理人员对此分配系统的理解和支持。风险管理信息系统在分配成本时是公正的，因为它是按照固定的计算机程序在各部门之间进行成本分配的。风险管理信息系统计算和分配成本是相当迅速的，它可以促使某一部门经理对风险控制立即作出反应。十二、 政治风险含义及分类（一）政治风险含义政治风险是指一个国家或地区发生的政治环境或对外政治关系发生的变化而导致企业经营活动受到影响，并导致其经营绩效或其他目标遭受损失的不确定性。一个国家或地区政治环境或对外政

41、治关系的变化给企业和投资者所造成的后果是双向的，它可能带来积极效应，即有利于企业和投资者，从而给后者带来经济利益；也可能带来消极效应，从而不利于企业和投资者，给他们带来经济损失。通常，政治风险是指后者，即一个国家或地区在政治方面发生的可能造成企业或投资者经济损失的不确定性。政治风险来源于一些拥有政治力量团体的有目的的行为。拥有政治力量的团体，例如，一国政府、一国重要党派组织、重要国际组织（如欧佩克）、民族主义组织、恐怖组织等，企业通常无力与之抗衡。这种力量上的不可比，往往给企业造成重大经济损失甚至人员伤亡。不仅如此，很多政治突发事件难以预料，甚至毫无征兆，更加加大了政治风险的不确定性。以航空公

42、司为例，2001年“9.11”事件发生之后，保险公司在一夜之间取消了相关的保单。虽然后来许多保险公司重又推出了有限责任的保险业务，但全球恐怖主义旷日持久的趋势，使很多保险公司又重新考虑退出航空恐怖活动保险业务，因为其中的风险实在难以计算。（二）政治风险对跨国经营企业的影响对跨国经营的企业，政治风险的影响可能很大。企业在进行跨越国界的生产经营活动时，受到三方面的约束：既要迎合母国的需要，又要兼顾东道国的利益，还要遵照国际惯例。企业在这样的前提约束下追求利益的最大化。由于跨国公司和主权国家是两种不同的利益主体，追求目标的差异可能导致两者之间利益上的矛盾乃至冲突。当跨国公司的经营与东道国的国家利益发

43、生矛盾时，东道国往往会对外资政策进行调整；此外，某些东道国政府作出的政策承诺可能会随着政权的更迭而失效。东道国。政策和环境的变化不仅会造成投资者对投资的失控，而且可能使其项目失去盈利的机会甚至亏损、破产。（三）政治风险的分类从不同的角度进行考察，可以对政治风险进行不同的分类。从政治风险发生的范围和层次来看，可以把政治风险分成两类：宏观层次的风险和微观层次的风险。前者是指会对所有外来企业或外来投资者产生不利影响的政治方面的改变，而不论这些企业和投资者是属于何种行业、采用何种形式；后者则是指只对某个特殊行业、特殊企业、甚至特殊投资计划产生不利影响的政治方面的改变。从政治风险的结果看，可以把政治风险

44、分为影响到财产所有权的风险和仅仅影响企业正常业务收益的风险两类。前者是指导致外国企业或投资者失去资产所有权或投资控制权的政治方面的变化，如国有化或强制性地没收财产等；后者则是指导致减少外国企业或投资者经营收入或投资回报的政治方面的改变。在世界范围内，目前发生的大多数的政治风险问题属于微观层次的问题，而且更多地涉及企业或投资者经营收入和投资回报，而不是财产所有权。政治风险的直接原因是东道国或投资所在国国内政治环境的变化及其对外政治关系的变化，而且是对外国企业和外国投资者不利的变化。十三、 政治风险源政治风险源主要表现在以下领域。1、征收风险这是指一国政府对特定企业实行征用、没收或国有化手段的风险

45、。所谓国有化，是指一个主权国家将原属于私人投资者的财产部分或全部采取征用或类似的措施，使其转移到本国政府手中的强制性行为。有的时候，政府并不公开宣布直接征用特定企业的资产，而是以种种措施阻碍其所有者对本企业资产的有效控制、使用和处置，使得投资者的股东权利受到限制等而构成事实上的征收行为。2、外汇管制风险通常，欠发达国家的外汇管制措施更为严格。例如，东道国政府发生国际收支困难而实行外汇管制，采取禁止或限制外商、外国投资者将本金、利润和其他合法收入转移到东道国境外。又如，对外币供应采取定额配给等。3、战争和内乱风险这类风险指国家政局不稳定，发生革命、战争和内乱等情况，致使企业财产蒙受重大损失，直至

46、无法继续经营。4、政府违约风险这是指政府解除与投资项目相关的协议或者违反或不履行与投资者签订的合同项下的义务。例如，政府停止支付或延期支付，致使投资者无法按时、足额收回到期债券本息和投资利润。5、政策干预风险政策干预包括以下类型。当地政府为实现自身经济社会发展目标，而采取干预措施。如设置有利于东道国税收的转移定价规则；要求产品达到一定国产化率、企业必须建设某些社会公共设施、环境保护等措施等。当地政府为保护本地经济而给本国企业某些优惠政策，或者对跨国经营企业进行一定的限制。如本国企业实行减免税收制度；只允许建立合资企业并限定外资比例；对外来企业征收附加税，或附加公共产品使用费，或其他无形费用；制

47、定专门针对外来企业的特别污染法、特别劳工法等歧视性法律；要求外来企业必须通过东道国政府招收员工并执行高于本地企业的工资标准等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美国指控参与了固定石墨电极价格的国际卡特尔，被征收了高达1.34亿美元的罚金，同一案件中的德国SGL炭精电极股份公司也被征收了1.35亿美元的罚金。要求所有投资必须采取与东道国企业联营的形式，或者有最低持股比例要求。上述风险源的分类只是相对的。政治风险还可能表现在很多领域。Simon将风险流向与风险来源进行了对应。十四、 商品价格风险的含义商品价格运动背离买卖双方的利益要求，从而形成风险，叫作商品价格风险。商品价格风险属于

48、动态风险，又是投机风险，总会使买卖双方的一方可能受损，而另一方可能受益。商品价格风险会影响到消费者和最终用户。如果最终用户是企业，则这些企业在商品价格上升的情况下，采购成本将会增加，利润将会减少。商品价格风险也会影响到商品生产者。如果商品价格下降，生产收入将会降低，从而减少企业所得。事实上，商品价格的暴涨暴跌，从长期来看，无论是对商品的生产者，还是对商品的消费者来说都是不利的。因而企业应加强对商品价格风险的管理。十五、 我国的价格管理体制1978年以前，我国实行计划经济，商品价格是实行高度集中的价格管理体制，价格管理权限绝大部分集中在政府手里，企业没有定价权。中共十一届三中全会以后，价格改革被确立为我国经济体制转轨过程中的关键一步。19791983年是我国价格改革的初始阶段，政府以宏观调整价格为主，改善部分商品价格的不合理程度，并逐步放开一些商品价格的管理权限。如1979年提高了粮食和其他一些主要农产品的统购价格，1981