审计情况统计报表制度.doc

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1、审计情况统计报表制度中华人民共和国审计署制定中华人民共和国国家统计局备案2012年3月本报表制度根据中华人民共和国统计法的有关规定制定第七条国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象,必须依照本法和国家有关规定,真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料,不得迟报、拒报统计资料。第九条统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密.第二十九条统计机构、统计人员应当依法履行职责,如实搜集、报送统计资料，不得伪造、篡改统计资料,不得以任何方式要求任何单位和个人提供不真实的统计资料,不得有其他违反本法规

2、定的行为。统计人员应当坚持实事求是，恪守职业道德,对其负责搜集、审核、录入的统计资料与统计调查对象报送的统计资料的一致性负责。第三十条统计人员进行统计调查时，有权就与统计有关的问题询问有关人员，要求其如实提供有关情况、资料并改正不真实、不准确的资料。目 录一、总说明1二、报表目录2三、调查表式3（一)审计工作综合情况报表3(二)财政类审计情况报表7（三)社会保险基金类审计情况报表11（四）企业金融类审计情况报表14（五）经济责任审计情况报表16(六）交办配合审计事项情况报表19(七）内部审计情况报表21(八）审计机关基本情况报表22四、主要指标解释27（一)审计工作综合情况报表27（二）财政类

3、审计情况报表30（三）社会保险基金类审计情况报表34（四）企业金融类审计情况报表35（五）经济责任审计情况报表37（六）交办配合审计事项情况报表38(七）内部审计情况报表38（八）审计机关基本情况报表39一、总说明（一） 为了全面准确地体现和反映审计工作的情况和成果,为宏观决策提供参考依据，审计情况统计报表主要统计年度内审计情况统计报表指标内容包括审计项目开展情况、审计查出主要问题情况、审计处理情况和处理结果、审计成果利用情况和审计机关基本情况等情况.（二） 审计情况统计报表实行年报备案制度.每年1月份,各填报单位应当将上年度审计情况统计报表（年报）报送上级审计机关。（三） 如无特殊说明，审计

4、统计报表所称审计,包括审计和专项审计调查；所称审计报告，包括审计报告、专项审计调查报告、经济责任审计报告和经济责任审计结果报告。（四） 审计统计情况报表指标的填报，必须遵循规范化的要求,严格按照审计通知书、审计报告、审计决定书和移送处理书等审计文书所述内容填列。（五） 审计情况统计报表指标内容包括审计查出主要问题，审计项目开展情况和审计机关基本情况等三类。其中审计查出主要问题金额按问题性质分为违规金额、损失浪费和管理不规范等三类。（六） 全套报表共8张,其中审统07表是年报表,审统08表是季报表，其他是月报表。1-3季度，各月报表报送时限为次月5日前；第4季度，各月报表报送时限为当月30日前.

5、报送时间遇节假日不顺延。全套报表的数据均为累计数.例如，1季度报表为13月份的汇总数据,5月报表为15月份的汇总数据,4季度和12月报表为全年累计数，即为年报。（七） 审计统计台账一般由主审填报，审计组长审核。各单位负责统计的人员负责汇总审计情况统计报表。（八） 报表填报遵循“谁审计、谁填报”的要求。对于统一组织的项目,如果组织单位统一出具审计文书,组织单位应当将审计成果分发参加审计的各单位，由各单位分别填报。（九） 统计数据如需要调整或发生其他特殊情况,须加以注明。对于跨年度填报的案件，要备注详细说明.二、报表目录表号表名报告期别填报范围报送单位报送日期及方式页码01表审计工作综合情况报表月

6、报统计期内相关审计工作综合情况各级审计机关1-9月份,次月5日前完成逐级汇总；1012月份，当月30日前完成逐级汇总302表财政类审计情况报表月报统计期内预算执行、财政决算、行政事业、专项资金、固定资产投资和外资运用项目审计工作情况同上同上703表社会保险基金类审计情况报表月报统计期内社会保险基金、住房公积金审计工作情况同上同上1104表企业金融类审计情况报表月报统计期内企业、金融审计工作情况同上同上1405表经济责任审计情况报表月报统计期内经济责任审计工作情况同上同上1606表交办配合审计事项情况报表月报统计期内交办、配合审计工作情况同上同上1907表内部审计情况报表年报统计期内同级审计机关

7、法定管辖范围内审计对象的内部审计基本工作情况中国内部审计协会、各级地方审计机关12月30日前完成逐级汇总2108表审计机关基本情况报表季报统计期内各级审计机关的机构情况、人员情况、规章制度建设情况、奖惩情况、组织各类学习教育培训等各级审计机关4月5日、7月5日、9月30日、12月30日前完成逐级汇总22三、调查表式（一)审计工作综合情况报表表号：审统01表制定机关：审计署备案机关:国家统计局备案文号：国统办函20123号有效期至：2015年1月审计机关名称： 201 年1 月 指标名称代码计量单位合计当年去年前年以前年度甲乙丙12345一、审计单位010100个 审计010101个- 专项审计

8、调查010102个-二、审计查出主要问题金额010120个- 违规金额010121万元- 损失浪费金额010122万元- 管理不规范金额010123万元-三、审计发现非金额计量问题010130个四、损益(收支）不实010140万元五、审计发现侵害人民群众利益010150万元-六、审计期间整改金额010160万元-七、审计报告和专项审计调查报告010170篇被批示、采用审计报告和专项审计调查报告010171篇次八、审计处理情况- 审计处理处罚010200万元其中：应上交财政010201万元 其中：罚没010202万元 应减少财政拨款或补贴010203万元- 应归还原渠道资金010204万元 应调

9、账处理金额010205万元 移送处理事项010210件- 司法机关010211件- 纪检监察机关010212件 有关部门010213件- 移送处理人员010220人-司法机关010221人-其中：地厅级及以上010222人- 县处级010223人-（续表见下页）(续前表）指标名称代码计量单位合计当年去年前年以前年度甲乙丙12345乡科级及以下010224人 纪检监察机关010225人-其中:地厅级及以上010226人- 县处级010227人-乡科级及以下010228人-有关部门010229人其中:地厅级及以上010230人- 县处级010231人乡科级及以下010232人- 移送处理金额 01

10、0233万元-司法机关010234万元- 纪检监察机关010235万元有关部门010236万元-九、审计处理结果落实情况- 审计促进整改落实有关问题资金010300万元 其中：增收节支010310万元 已上交财政010311万元 已减少财政拨款或补贴010312万元 已归还原渠道资金010313万元 已调账处理金额010320万元审计促进拨付资金到位010330万元 审计后挽回（避免）损失010340万元 核减投资额010350万元 移送处理落实事项010360件司法机关已处理010361件 纪检监察机关已处理010362件 有关部门已处理010363件 移送处理落实人员010370人 已追究

11、刑事责任010371人 已给予党纪政纪处分010372人 有关部门已处理人员010373人十、审计成果利用情况-提出审计建议010400条其中：建议制定修改部门规定010401条建议制定修改法律法规010402条 被采纳审计建议010410条 被审计单位制定整改措施010411项 被审计单位建立健全规章制度010412项 促进修改法律法规010413条 提交审计信息010420篇（续表见下页）（续前表）指标名称代码计量单位合计当年去年前年以前年度甲乙丙12345审计专题、综合性报告010421篇信息简报010422篇 其中：重要审计信息010423篇 被批示、采用审计信息010430篇次 审计

12、专题、综合性报告010431篇次信息简报010432篇次 其中：重要审计信息010433篇次 审计信息移送案件事项010440项 涉案人员010441人 地厅级及以上010442人 县处级010443人 乡科级及以下010444人 涉案金额010445万元十一、向社会公告审计结果010450篇-十二、被审计领导干部010500人其中：负直接责任问题金额010501万元涉嫌个人经济问题人数010510人- 金额010511万元-十三、交办、配合事项010520件十四、审计机关010600个 审计署及其派出机构010601个 省级审计机关010602个- 地级审计机关010603个 县级审计机关0

13、10604个十五、审计人员010610人- 审计署及其派出机构010611人- 省级审计机关010612人- 地级审计机关010613人 县级审计机关010614人-十六、行政复议案件010801件行政应诉案件010802件-政府裁决案件010803件-审计处罚听证010804件单位负责人: 审核: 填表: 填报日期:201 年 月 日填报说明：1. 合计=当年+去年+前年+以前年度；2. 审计单位=审计+专项审计调查=审统02表、审统03表、审统04表同名指标之和审统05表同名指标；3. 审计查出主要问题金额=违规金额+损失浪费金额+管理不规范金额=审统02表、审统03表、审统04表、审统0

14、6表同名指标之和；4. 违规金额、损失浪费金额、管理不规范金额=审统02表、审统03表、审统04表、审统06表同名指标之和，同时这三项指标数据不能交叉；5. 审计发现非金额计量问题=审统02表违规决策、违规招标签订合同、总体可行性研究有重大缺陷、总体目标不明确或无考核标准、使用(运营）未达到总体设计目标、内部控制有重大缺陷、未按规定进行项目结算或竣工决算、逾期未建成项目、项目工程质量存在问题、擅自调整项目建设项目、违规征地、违规占地、违规批地、违规供地、违规买卖、转让土地、违规批准调整规划增加建筑面积、违规拆迁面积、补充耕地不足、被征地农民未纳入社保范围、违规审批出让矿业权、违规转让矿业权、无

15、证开采或违规生产、未按规定建成污染防治项目、未严格执行环评制度、多耗能源标准煤、多排放主要污染物、超标排放单位、违规取用水单位等问题个数+其他非金额计量问题个数+审统03表违规多头开户、未达目标保障水平等问题个数+其他非金额计量问题个数+审统04表未按规定报批建设项目问题个数+其他非金额计量问题个数；6. 损益（收支）不实=审统02表、审统03表虚列支出+审统02表会计核算不实+审统04表资产不实（多计+少计）+负债不实(多计+少计）+所有者权益不实（多计+少计）+损益不实(多计+少计）；7. 审计发现侵害人民群众利益审统05表同名指标；8. 审计报告和专项审计调查报告审统05表提交审计报告和

16、审计结果报告;9. 被批示、采用审计报告和专项审计调查报告审统05表被批示、采用审计报告和审计结果报告；10. 审计处理处罚应上交财政+应减少财政拨款或补贴+应归还原渠道资金+应调账处理金额；11. 移送处理事项=移送司法机关事项+移送纪检监察机关事项+移送有关部门事项；12. 移送处理人员=移送司法机关人员+移送纪检监察机关人员+移送有关部门人员;13. 移送司法机关人员移送司法机关地厅级及以上+县处级+乡科级及以下，移送纪检监察机关人员移送纪检监察机关地厅级及以上+县处级+乡科级及以下，移送有关部门人员移送有关部门地厅级及以上+县处级+乡科级及以下;14. 移送处理金额=移送司法机关金额+

17、移送纪检监察机关金额+移送有关部门金额；15. 审计促进整改落实有关问题资金增收节支+已调账处理金额+审计促进拨付资金到位+审计后挽回(避免）损失；16. 增收节支已上交财政+已减少财政拨款或补贴+已归还原渠道资金；17. 已上交财政、已减少财政拨款或补贴、已归还原渠道资金审统05表、审统06表同名指标；18. 核减投资（结算）额=审统02表核减投资额(工程款）；19. 移送处理落实事项=司法机关已处理+纪检监察机关已处理+有关部门已处理;20. 移送处理落实人员=已追究刑事责任+已给予党纪政纪处分+有关部门已处理人员；21. 提出审计建议建议制定修改部门规定+建议制定修改法律法规；22. 提

18、出审计建议、被采纳审计建议、提交审计信息审统05表同名指标；23. 提交审计信息审计专题、综合性报告+信息简报；24. （提交)审计专题、综合性报告，信息简报审统05表同名指标；25. 被批示、采用审计信息审计专题、综合性报告+信息简报,审统05表同名指标;26. (被批示、采用）审计专题、综合性报告，信息简报审统05表同名指标；27. 信息简报重要审计信息；28. 审计信息移送案件涉案人员地厅级及以上+县处级+乡科级及以下；29. 审计信息移送案件涉案人员、涉案金额审统05表同名指标；30. 向社会公告审计结果审统05表同名指标；31. 被审计领导干部=审统05表同名指标涉嫌个人经济问题人数

19、；32. 被审计领导干部负直接责任问题金额=审统05表违规金额直接责任金额+损失浪费金额直接责任金额+管理不规范金额直接责任金额；33. 交办、配合事项=审统06表同名指标；34. 审计机关=审计署及其派出机构+省级审计机关+地级审计机关+县级审计机关=审统08表同名指标；35. 审计人员=审计署及其派出机构+省级审计机关+地级审计机关+县级审计机关=审统08表同名指标；36. 审计项目支出=审统08表同名指标。(二）财政类审计情况报表表号：审统02表制定机关：审计署备案机关:国家统计局备案文号：国统办函20123号有效期至：2015年1月审计机关名称： 201 年1 月 指标名称代码计量单位

20、合计预算执行财政决算行政事业专项资金投资外资甲乙丙1234567一、审计单位020100个 审计020101个 专项审计调查020102个二、延伸审计单位020103个三、审计专项资金总额020110万元-四、项目投资额020120万元- 其中：外资020121万元- 完成投资额020122万元-五、核减投资额（工程款）020130万元 概(预）算020131万元 结（决)算020132万元六、审计报告020140篇 中英文020141篇- 其中：无保留意见020142篇- 专项审计调查报告020143篇七、审计查出主要问题金额020200万元预算编报不真实不完整020201万元预算编制批复不

21、规范020202万元违规变更调整预算020203万元未按规定纳入预算管理020204万元未按规定征收缴纳收入020205万元 其中：政策性税费流失020206万元 少计少缴税费020207万元 人为调节收入进度020208万元 违规批准减免税020209万元隐瞒转移截留资金020210万元擅自动用支配国库库款020211万元未落实收支两条线和专户管理规定020212万元违规改变项目计划和资金用途020213万元未按规定征提基金020214万元乱收费乱摊派乱罚款020215万元资金滞留闲置020216万元（续表见下页）(续前表）指标名称代码计量单位合计预算执行财政决算行政事业专项资金投资外资甲乙

22、丙1234567虚报冒领020217万元违规使用发票020218万元虚列支出020219万元扩大开支范围或提高开支标准列支020220万元 擅自处置国有资产020221万元违规出借财政资金020222万元违规决策020223项违规采购020224万元违规担保020225万元决算草案编制不规范020226万元违规办理结算或批复决算020227万元决算草案编报不真实不完整020228万元资金来源不合规020229万元资金不到位不落实020230万元其中：配套资金不落实020231万元工程结算款不实020250万元多计020251万元少计020252万元未按进度支付工程款020253万元投资概预算编

23、报不规范020254万元超规模超标准项目020255万元违规分包非法转包020256万元违规招投标签订合同020257份 合同金额020258万元挤占建设成本020259万元违规收取费用020260万元高风险对外投资020261万元总体可行性研究有重大缺陷020262个总体目标不明确或无考核标准020263个使用(运营)未达到总体设计目标020264个内部控制有重大缺陷020265个未按规定进行项目结算或竣工决算020266个逾期未建成项目020267个项目工程质量存在问题020268个擅自调整项目建设内容020269项套取项目资金 020280万元内资020281万元外资020282万元交付

24、资产不实020283万元工作量不实020284万元（续表见下页)（续前表）指标名称代码计量单位合计预算执行财政决算行政事业专项资金投资外资甲乙丙1234567倒卖项目物资020285万元账外资产020290万元会计核算不实020291万元违规征地020300亩 其中:耕地020301亩 基本农田020302亩违规占地020303亩 其中：耕地020304亩 基本农田020305亩违规批地020306亩 其中：耕地020307亩 基本农田020308亩 违规供地020309亩 其中：违规出让土地020310亩 违规划拨土地020311亩 违规买卖、转让土地020312亩 违规批准调整规划增加建筑

25、面积020313万平方米违规拆迁面积020314万平方米补充耕地不足020315亩未足额支付征地拆迁款020316万元未落实被征地农民社会保障金020317万元被征地农民未纳入社保范围020318人违规审批出让矿业权020350宗违规转让矿业权020351宗无证开采或违规生产020352个未按规定建成污染防治项目020353个 比例020354未严格执行环评制度020355项多耗能源标准煤020356万吨多排放主要污染物020357万吨超标排放单位020358个违规取用水单位020359个 数量020360万立方米损失浪费020500万元决策失误020501万元管理不善020502万元其他02

26、0599万元单位负责人： 审核： 填表： 填报日期：201 年 月 日 填报说明：1. 合计=预算执行+财政决算+行政事业+专项资金+投资+外资；2. 审计单位=审计+专项审计调查;3. 项目投资额外资；4. 核减投资额（工程款）=概（预）算+结(决）算;5. 审计报告中英文无保留意见;6. 审计查出主要问题金额=预算编报不真实不完整+预算编制批复不规范+违规变更调整预算+未按规定纳入预算管理+未按规定征收交纳收入+隐瞒转移截留资金+擅自动用支配国库库款+未落实收支两条线和专户管理规定+违规改变项目计划和资金用途+未按规定征提基金+乱收费乱摊派乱罚款+资金滞留闲置+虚报冒领+违规使用发票+虚列

27、支出+扩大开支范围或提高开支标准列支+擅自处置国有资产+违规出借财政资金+违规采购+违规担保+决算草案编制不规范+违规办理结算或批复决算+决算草案编报不真实不完整+资金来源不合规+资金不到位不落实+工程结算款不实+未按进度支付工程款+投资概预算编报不规范+超规模超标准项目+违规分包非法转包+挤占建设成本+违规收取费用+高风险对外投资（担保)+套取项目资金+交付资产不实+工作量不实+倒卖项目物资+账外资产+会计核算不实+未按规定补偿征地拆迁款+未落实被征地农民社会保障金+损失浪费+其他；7. 未按规定征收缴纳收入政策性税费流失+少计少缴税费+人为调节收入进度+违规批准减免税;8. 资金不到位不落

28、实配套资金不落实；9. 工程结算款不实=多计+少计；10. 套取项目资金=内资+外资；11. 违规征地耕地，耕地基本农田；12. 违规占地耕地,耕地基本农田；13. 违规批地耕地，耕地基本农田；14. 违规供地违规出让土地+违规划拨土地；15. 损失浪费决策失误+管理不善。(三）社会保险基金类审计情况报表表号：审统03表制定机关：审计署备案机关：国家统计局备案文号：国统办函20123号有效期至：2015年1月审计机关名称: 201 年1- 月 指标名称代码计量单位合计养老保险失业保险工伤保险小计城镇职工基本养老保险城镇居民社会养老保险新型农村社会养老保险甲乙丙1234567一、审计单位0301

29、00个 审计030101个 专项审计调查010102个二、延伸审计单位010103个三、社会保险基金、住房公积金030110项收入030111万元支出030112万元滚存结存030113万元 其中：当年结余030114万元四、审计查出主要问题金额030200万元预算编报不真实不完整030201万元预算编制批复不规范030202万元违规变更调整预算030203万元未按规定纳入预算管理030204万元未按规定征收、缴存社保费和公积金030205万元多征收、缴存030206万元 少征收、缴存030207万元自行制定征缴优惠政策导致多收、少收社保费030211万元 多收030212万元 少收030213万元未按规定上缴调剂金030214万元 多上缴030215万元 少上缴030216万元隐瞒转移截留资金030217万元以物抵费资产额030218万元