富士莱：2018年、2019年、2020年及2021年1-6月审计报告及财务报表.docx

《富士莱：2018年、2019年、2020年及2021年1-6月审计报告及财务报表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《富士莱：2018年、2019年、2020年及2021年1-6月审计报告及财务报表.docx（260页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、审计报告苏州富士莱医药股份有限公司容诚审字卩021 230Z3826号容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京1目 录1审计报告2合并资产负债表73合并利润表84 合并现金流量表5 合并所有者权益变动表6 母公司资产负债表97母公司利润表128 母公司现金流量表9 母公司所有者权益变动表13财务报表附注巧q813212RSM |容诚容喊会计师事务所（特殊彗通合伙）中国北京市西城阜成门外大街22号外经留大原920926室（的:10003电怙：8610660D1391传0U610 6001392 hltps:/www.rsm.global/china/zh-hans 审计报告E-mail: brs

2、mchina.corn-cn容诚审字202刂230z3826号苏州富士莱医药股份有限公司全体股东：、审计意见我们审计了苏州富士莱医药股份有限公司（以下简称富士莱公司）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2m8年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2021年仁6月、2020年度、2019年度、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富士莱公司2021年6月30日、2020年12月31日、2019年 2

3、月31 日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年摔6月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照了职业道德方面为发表审2020年度、2019年对财务报表整体见。计意见THEPOWER OFBEING UNDERSTOOD3（一）收入确认相关会计期间：2021年1一6月、2020年度、2019年度、2018年度1、 事项描述富士莱公司主营业务为原料药及中间体、保健品原料的研发、生产和销

4、售，包括硫辛酸类、肌肽类、磷脂酰胆碱类三大系列产品。2021年1一6月、2020年度、 2019年度、2m8年度，富士莱公司营业收入分别为257亿元、477亿元、452亿元、3，75亿元，为富士莱公司利润表重要组成项目，且营业收入是公司的关键业绩指标之一，为此我们将收入确认为关键审计事项。关于收入确认会计政策见阝付注“三、26、收入确认原则和计量方法：关于营业收入金额见附注“五、33、营业收入和营业成本。2、 审计应对与收入确认相关的审计程序主要包括：(1 )对富士莱公司产品销售收入相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；（2）对营业收入和毛利率的波动实施实质性分析程序；（3）抽样检查富

5、士莱公司与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、运单、客户签收单、报关单、提单、海关出凵证明资料等资料，评估收入确认的真实性；（4）对主要客户的销售发生额及往来余额进行函证，评估收入确认的真实性、完整性等（5）查询主要客户的工商资料，并对主要客户实施访谈，确认主要客户与富士莱是否存在关联关系，核实主要客户的背景信息及双方的交易信息：（6） 对富士莱公司资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对销售合同、运单、客户签收单、报关单、提单等资料，评估收入确认的完整性及是否存在跨期；（7） 结合新收入准则的实施，评估实施新收入准则在业务模式、合同条款、收入确认等方面产生的影响。通过实施以上程序，我们没有

6、发现富士莱公司营业收入确认存在异常。24（二）应收账款坏账准备相关会计截止日：2021年6月30日、2020年12月31日， 20四年12月3 1 日、2018年12月31日1、 事项描述2021年6月30日、2020年12月31日、20四年12月31日、2018年12月 31日，富士莱公司应收账款账面余额分别为8，18452万元、8，41998万元、9，436，85 万元、8，74708万元，坏账准备分别为437、55万元、44672万元、49700万元、 459，54万元。由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项。关于应

7、收账款坏账准备会计政策见附注“三、9、金融工具及“一、11、应收款项；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注“五、4、应收账款。2、 审计应对与应收账款坏账准备相关的审计程序主要包括以下： （1）对富士莱公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；（2） 分析富士莱公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3） 获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率的依据，并结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性：对超过信用期的应收账款情况进行复核分析，并对管理层进行访谈，了解超过信用期的

8、主要客户信息，同时通过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件，复核管理层判断的合理性；（4） 查询主要客户的工商信息，对主要客户进行访谈，核实主要客户的背景（5） 对主要客户的往来余额进行函证，评估应收账款确认的真实性、完整性等。通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收款项的可收回性的判断及估计。3巧四、 管理层和治理层对财务报表的责任富士莱公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估富士莱公司的持续经营能力，披露与持续经

9、营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富士莱公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督富士莱公司的财务报告过程。五、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（1）识

10、别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的合当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富士莱公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或清况是否存在重大不确定性得出

11、结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则4要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富士莱公司不能持续经营。巧）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就富士莱公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部

12、控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。5（此页无正文，为富士莱公司容诚审字卩02刂230z3826号报告之签字盖章页。）2021年9月25日63219合并资产负债表编制单位苏丿药股 有/单位：元币种

13、；人民币32流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应牧款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金巒资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用讳廷所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：钱祥云云钱印祥附注五五五五五五、五、 14 五、 巧 202 年6月30日299，934，2

14、29、53丨4433，3377，469，726，83600，C00，00以986，92上口592，437。20，984，904690 ，669 66445，48 32882，688，54970360，208，5 1 6 7丨62，840，49生8222，485，338、92丨，274，712594，207，39上20453，705，003，94899，189，3322 2020年2月31日98，09厶918巧5 20，000，0000079，732，639、27厶4930 27971，447，0068560J15，28678Il，103，55763372，984，537052，8门，008 0

15、364，022，6344517，584，065 6422，695，75431，350，344826，801，9用404巧，267，71744788，252，254492U19年12月31日20 8年12月3 日四4，913，965、172L099，095佣148，360，8739289，398037630，000 082，875，398 69560，700733，126，6四997，35600248，9283 16 ，67L317仇698，966巧36465 52456，4 083，445、95770 04500380，882，066543佣，037，389，673，061，924603，31

16、0，84L20232，626，33909248，605，9454787，798，873 214，642，650，8822，781，057623，604，3664丨L441 489卫9L389，739，2822，850，30L86丨6，776，79989370，559，9842 1298，330，34313751，442，U50，75598，367，732，80主管会计工作负责人：钱桂奂会计机构负责人：钱桂英寄編制单位：苏富药股份限公单位：元币种；人民币附注2021年月30日2020年1 2月31日2m9年12月31日2018年12月到日流动负债：厢期借款 心五、 161 8，579，392口3

17、交易性金负債 00五、 7以公允价值计量且其变动“的金融负帻五、 181卜0000衍生金融负质应付票据44，203434，7942，563，5578657，246，8574463，04苤5E000应付账款五2069，595，8939 14&295，807，6547，4巧，5 1825，7 130上4 1收款項五、2 12，848，20& 99390，704 14合同负质五、2269 0，754233，491，02253应付职工薪酬五、239，875，39，29| 3J7722505| 0，523口46759 814，09 34应交税费五、247，61062&6263 763，894，072，3

18、53，1 12，39 |，475，0其他应付款五、25799，623，50789，60&507凵54385718J20、87其中；应付利息应付股利持有待售负啧一年内到期的菲流动负债其他流动负债五、26202L872892囤32，2 023L882，5031，867，50760流动负債合计o，296，99 96Il侦98L202孬124700，75238107， 57，58326非流动负债：长期厝款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪预i于负债递延收益37，683，的苤2938，948諢7上0341，477，41 &5144，佣6，36599递延所得視负債五、 4巧巧89，

19、87285巧，684，60L663卩03，68133L436，65035其他非流动负债非流动负债合计53，273，870454，633，0726944781，0998445，443，01在34负债合计2巧，5700165，6 4，27540 69，48L852，22152600，59阢60所有者权益：股本五、 2868，750，0000068，750，0凶，006距50，佣0066，000，00000其他权益上貝其中：优先股水续债资本公积石、29163 1 628& 00丨63 16，288佣丨63，4 i628&00口6a85，巧5，92减：库存般其他综合收益专项储备五、 30余公积五、3

20、146，785，6340246785，634 246口85，6340232，2凵，44069未分配利润五、324，666，54400343，686，05707303 08，276巧1221卩67，53659归属千母公司所有者椒益合i于685，6186602622，637 9790958L960J9& 53445，767J 33、20少数股东权益所有者权益合计68568，46在02622637，97909581，960，19&53445767，1332负债和所有者权淼总计899J89，33228，252，2544975L442，U50口S59 367，732 0法定代表人：钱祥云云钱印祥主管会计

21、工作负责人；钱英 幽甚会诽机构负责人：钱杜英合并资产负债表（续）合并利润表编制单位：苏川富士单位：元币种：人民币、营业总收入其中：营业收入、营业总成本其中：营鼎成本税金及附加销售费用管理费用研发费用婀务费用其中：利息用利息收入加；其他收益投资牧益（损失以其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期攸益（损失以“ “号墳列公允价变动收益（损失以“一号填列） f訁用减值损失损失以“一号填列）资产减值损失（损失以“一”号填列）资产处置收益损失以“一号填列）、营业利帼（亏损以“一”号填列）营业外牧入还蠶競外支出四、 利润总颞（亏损总额以“ 号填列）喊：所得悦费用五

22、、 净利润（净亏损以“一”号填列）（一）按经营待续性分类 l.持续经营净利润学损以“产号填列） 2终上经营净利润（净学损以“一号瑣列）（二按所有杈归属分类1归属于母公司所飠者的净利润（净引员以“一 号填列）2，少数股东損益（净亏損以“产号項列六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净顾l.不能重分类进损益的其他综合收益o ）重新计量设定受益汁划变动额（2杈益法下不能转損益的其他综合牧益（3） 其他杈益工具投资公允价值变动（4） 企业自身信用风的公允价值变动2，将分类进损益的其他综合收益（0权益法下可转损益的其他综合收益2）其他质权投资公允价变动（3）可供出售金融资

23、产公允价儆变动损益（的金融资产重分类计入其他综合收益的金额（5） 持有至到期投资重分类为可供出售金駐资产损益（6） 其他权投资信用喊值准备o ）现金流量套期储备（8） 外币財务报表拓算差额（二）归属于少数股东的其他综合收益的機后净七。综合收益总额一）归属于母公司所有者的综合收益总额二）归属于少数股东的综合收益总八、每股收益（一）基本每股攸益（元/股 00稀释每股收雒（元股）氵去定代表人：钱祥云云钱印祥附注五五五五五石五五、39 五、40五五五五、44 五、45202 |年16月257，46835756257，468，357巧64，631205，65149，870，433、94|，973，336

24、472，410227，83 14，763，54667 凵349卩7168 丨，264，48906873四3，7巧，624巧9L679，282 89 L563，7口、53凵43333 133J75巧囤60，297在2 | 2 26J2310002，4，53074，168，34982| L187生8628962，980，4869362，980869362，80，4869362，980，4869362，980，48693o92092，202U年度476，848，9 066476，848，9用俑引8，716，6939325 L457，303264279，333、186104，26、8729218，93

25、394 22875，46979 生78 39上89，585J68398厶19926 7733，356571，099，095，00428J726706，230、569，47U，6 90 凵7，760004丿55，7 | 6、06164，832，66355 23779 8299 凵，052780“ 56惘艱052，78056Il 052，780564 1，052，780，56 渊1，052，780巧62052019年度452，495，74L7645295，74 | 76284117，607田6 226，95620 045 生24厶823 1 48208439 27，27 u659卫6 丨8，385

26、，503、964，220，665刚7250佣2，676054 76 3，79在847482，（5国5&33213，795閃刁5206052803卩3在74170，227，82L5933六6341236L9m 82170，1995538924，487，62064 45，711，933，25145，7凵，93325j457凵，93325145，7目，933丿5145，7 1 L9332526262018年度375，3674292375卩6742932 266，688，30455 川6，423丿30，594，562，633828，497J59，2922，763，244320743，5用，22、6，3

27、0973巧0227，48637L67&791、443,173，49676、2，83000凵生700 00刁7（L892目8108，076，72935429，44601345口4936 108，160，42600 渊，89 |，942 24 93，268，483口693，268，4837693，26 &483 7693生2684837693，268，483761.4丨管会计工作负贡人；钱柱英会汁机构负责人：钱杜英徊一11缤制羊位苏州富士莱限公1珠：人民凵2021年6月、经营活动产生的量一销售商品、提供劳务4鋣248，092，855、63436，429，49 92收到的税费返还丨80 48505、

28、6丨1仇587，87住87收到其他与经营活动有关的现金6732 939 94，7，489，5 1 748经营活动现金流入小计272，974，30上1 8503，976，94526454，506，88&2737622890，54购头商品、接受劳务支付的觋金1開，538卩90 94219 67丿75 85207，183，410881 8 502633巧6，支付给职丁以及为职工支付的现金32，740，4625943，064，0834742，444，5633339，507，859巧6支付的各项税费7，39460331 51，8052127，245J02 5623 18卩52巧5支付其他与经营活动有关的

29、现金19，3142968 |43，843 8038827，082，4 | 3、3827卩69，76住23经营活动现金流出小计巧9987，3 1生47337，127，46841303，955 490、巧270卩98，605 90经营活动产生的现金流量净额112，986，9907 66，849，鞫685150，551,39&1210582998464， ， 、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金140，000，000、圈3丨0佣000 00，75 C00，00 00取得投资收收到的现金1，563，7凵、53207 24727289卩66 67处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5

30、3000 0082010 “00，1 8 940 02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的觋金2 22，938巧89，649，026273卩17，426 072，853，935 33投资活动现金流入小计144439，8501？322，301，283547808不532762。853，93y33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45，48儿9429365，690，968 7270，929，4865520065，12514投资支付的现金20佣0000，4 0，000，0000095，000，0000取得子公司及其他营业单位支付的现金诤额13608202支付其他

31、与投资活动有关的现金355985、0010,176，0908416412，63980投资活动现金流出小忄65，487，94293476 83囤35、7476J 05，5773936，477，76生94投资活动产生的现金流量净额78，95h907J 8153，881，752，2097，518，0446333，623，829还1、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金40 00囤0 00其中：了公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1 8，56262上001，開0，000 00收到其他与筹资活动有关的现金35 23，引2佣筹资活动现金流入小让1 8562 62上0041 0開囤0000

32、35囤23卩 2偿还债务支付的现金1,0開，000 003仇佣0囤00、00分配股利、利润或偿付利息支付的现金70，602 40炖0，375，000，開49，507，250，00616，1上11其中子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 8，867、92筹资活动现金流出小计70602 40，100，375，0000050，526，11792茈6 691上1 ，筹资活动产生的现金流量净额18，492，01 &60 00，375，000009，526，117924，406，40L89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1，U58，317732，274，70L141，282，0

33、7320厶223，68U30五。现金及现金等价物净增加额209，372，59&7689，68L9764944，789，30&7778，836，23622加：期裥现金及现金等价物余额69，29丨，2942015897327069，门4,183，96L9235，347，72570六、期末现金及现金等价物余额278，6638929669、29 L294，20丨58，973，27L69 14J83，96L92法定代表人：钱祥厶云钱应：印祥管会计工作负责人钱杜英 練 钅邕 | 会训机构负贵人； 9-1-1-14制单位 苏 富编拉： 州 就附注流动资产货币资金交易性金融资以公允价值计量且 扒L入当凹犟聶

34、融资产衍生金融资产应收票据应收账款十四、应收欤项融资碩付款顶其他应收款十四、 2 其中应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产，年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产！债权投资可供出售金种资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支屮商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计资产负债表20蚓年6月30日299，03 324、7014，4333377，469，72683600，0閬0L956，92上17592，4372063，98虬94

35、6868，203 23444，517，95692以 1 L90002，688，549，70360208，516，川40諢948222485，33 &92，L274，712594，207，39 120454，816，903，94899，334，860862020年12月31日97，174，23975120，000，000、0079732639 272，463J27、971 47，006，8560，1巧，286刁8，070，09L20372，002，39L821，11L90002，813，0080364022634，45o，58t0656422，695，75生13L350，344826，801，9

36、1m404 6，3796174478 382 0926单位：元种：人民币2019年12月31日20年 2月31日四4，939657148卩6 873、922L099，0950089，398，537682 875，398 69300D0 0，56 700733卩26，6四 997，356 0248，92&3 16L67L3 川，698966巧36455，524564，08六44595770 45 0380 82，066，54300，03738967306，924、603，3 0，84 L20232，626，339 924 605，945园787口98，873214，642，650 822，781

37、，057 623604，366mL44 48929u389，7392822，850，300 866，776，79989370，559，9842 298，330，3431375，442，05075598，367，732，80法定代表人 钱 云； 样钱主管会计工作负贡人：钺杆英祥324耳7控彐会计机构负责人 钱桂编： 川 士流动负债：短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变计入当期损益金衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负帻其他流动负债流动负债合计非流动负债；长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期

38、应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其屮；优先股水续债资本公积减：唪存股其他综合收益专项储各盈余公积米分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计： 样云茳印祥资产负债表（续）单位：元币种人民币2021年6月30日1 857939273，2020年12月日2019年12月引日2018年12月31日4，7C0閬44，203，434 7942 56355786，57，246，857、4463，0470800069，595，893 9148，280，6276547，4巧，5391825，7 3，40上4 |2，848，20

39、8，993国90，70446、910，754233，49以022，539，875，395四| 3，口7，225，05 0，523口46759，刚4093347，610，62&6263 763 894，072，353凵2，391，475 90798，3035078828&507凵，54385刀8，i20872，721，872892，032，21723，882，50306867，50760160，295，67596110，964，70271124，700，75238107，巧7，583237，683，997 2938，948，4刀03旧477| & 514400636599，丨5，589，872

40、85巧684，60上6633036刚33，|，436，6503553，273，870，1454，633，072还944，781，0998445，443，们在34213，569，54610165，59六77540169，48，85222巧2，600，599匐68750，000 0068，750，0000068 750佣066，000，000 00| 63，4 | 6，28&佣163，4 1 6，28&00163，4丨6，28&126085，巧59246，785、634、0246，785 634、0246，785634 232，2 | 4，440 69406，83，39274343，832，3 1 1 84303 8，276j221，367，53659685，765，31476622，784，23386581，0J9&53445，7， 3320899334，86086788，382，009267引，442 50，75598，367732。80主管会计工作负责人：钱桂英会计机构